A volte facciamo scommesse sbagliate.
Se fai una scommessa sbagliata in un casinò, potresti andartene con un drink. Fai una brutta scommessa in borsa, puoi partire con una detrazione dell'imposta sul reddito.
Se questo ti ha fatto dire "eh? che cosa?" - rianimarsi.
È chiamato raccolta di perdite fiscali ed è ciò che gli investitori di successo usano per aumentare i ritorni sui loro investimenti.
Puoi pensare al tuo portafoglio di investimenti nel mercato pubblico come a un'azienda. Quando vendi un vincitore, hai un profitto (plusvalenze). Quando vendi un perdente, hai una perdita (perdita di capitale). La plusvalenza è compensata dalla perdita di capitale e sei tassato sulla differenza tra i due.
Ad esempio, se ho acquistato azioni Wallet Hacks per un valore di $ 10.000 a gennaio e le vendo per $ 20.000 a marzo, si tratta di una plusvalenza a breve termine di $ 10.000. Se ho comprato anche 10.000 dollari di Diventa ricco lentamente azioni a gennaio ma l'hanno venduta per soli $ 5.000 a dicembre, questa è una perdita di capitale a breve termine di $ 5.000 (scusa amico!).
$ 10.000 di guadagno meno $ 5.000 di perdita significa che sarò tassato su $ 5.000 di guadagno al tasso delle plusvalenze a breve termine.
Riscuoto il mio vincitore perché voglio bloccare i guadagni sulla carta, ma voglio ridurre il mio carico fiscale, quindi ho bisogno di trovare un perdente che posso vendere per aiutare a compensare quei guadagni. Boom, ho trovato un buon candidato e lo vendo per bloccare le perdite.
Funziona solo nei conti di investimento tassabili. I conti fiscalmente differiti, come un 401 (k), e i conti esentasse, come un Roth IRA, non sono soggetti a tasse quando si acquistano e si vendono titoli, quindi la raccolta non ha alcun effetto.
L'IRS e il Dipartimento del Tesoro sanno che le persone lo fanno. Quindi creano una regola, non puoi usare la perdita per compensare i guadagni a meno che tu non segua linee guida specifiche. Tali linee guida sono indicate come la "regola del lavaggio e della vendita".
Il regola di vendita di lavaggio dice che se acquisti lo stesso o "bene sostanzialmente identico" entro 30 giorni, non sarai in grado di utilizzare la perdita. La perdita viene aggiunta alla base imponibile della nuova partecipazione, quindi in effetti viene solo ritardata fino a quando non si vende nuovamente il titolo. La perdita non scompare. (abbastanza divertente, la tua nuova partecipazione è in realtà un'estensione della tua vecchia partecipazione, che hai venduto in perdita, quindi potrebbe essere ammissibile per i tassi di plusvalenza a lungo termine)
Dopo aver venduto azioni Get Rich Slowly, non posso riacquistare per 31 giorni se voglio compensare i miei guadagni con quella perdita. Posso comprare un altro bene, magari raccogliere azioni di L'accumulatore di penny o Pane saggio (Ho sentito che quei due blog stanno andando a gonfie vele!), Ma non posso comprare Diventa ricco lentamente. (la stessa regola si applica per 30 giorni prima della vendita in perdita, quindi non posso acquistare Diventa ricco lentamente 30 giorni prima di vendere la mia posizione in perdita)
Un'ultima regola da ricordare: se hai più perdite che guadagni, puoi utilizzare fino a $ 3.000 di tali perdite per compensare il reddito ordinario. Eventuali perdite extra superiori a $ 3.000 vengono riportate all'anno successivo.
In che modo i ricchi usano questa strategia
Tutto si riduce al termine "sostanzialmente identico". Ci sono molti fondi comuni di investimento che, se chiedi a un normale essere umano, sono praticamente gli stessi.
Per i regolamenti dell'IRS, non lo sono. Dai un'occhiata a questi due fondi:
Vanguard 500 Index Fund e il fondo Vanguard Total Stock Market Index sono due fondi diversi ma molto vicini. L'S&P500 rappresenta circa il 75% del mercato, quindi abbiamo molte buone sovrapposizioni. Se stavi osservando una perdita quest'anno nel fondo S&P500, potresti raccogliere quelle perdite fiscali e inserirle nel fondo Total Market. Attendi 31 giorni, quindi torna al fondo S&P 500.
(Michael Kitces ha una buona discussione sul regola sostanzialmente identica per quanto riguarda l'intento della regola, i veicoli di investimento condivisi e la raccolta delle perdite - leggilo)
Quando il mercato è precipitato nel 2008 e nel 2009, conosco molte persone che hanno raccolto perdite. Decine di migliaia di dollari, se non centinaia di migliaia, di perdite. Ma hanno partecipato al rialzo quando il mercato si è ripreso perché hanno acquistato qualcosa di simile, anche se non "sostanzialmente identico".
Ora, prima che escano i forconi, ricorda che le perdite subite sono molto reali. Questa non è una scappatoia pazzesca che rende i ricchi più ricchi (cerca interesse per questo). Li rende solo un po' più ricchi perché nel frattempo ottieni un piccolo vantaggio fiscale.
Tutti i vantaggi fiscali, il rischio minimo di perdere qualche mossa al rialzo dell'S&P500 che non viene catturata dal fondo Total Market.
Realizzare perdite di carta può danneggiare psicologicamente ma è un vantaggio finanziario. Se il tuo investimento di $ 10.000 vale solo $ 5.000, venderlo non significa che hai perso $ 5.000 in questo momento. L'hai perso molto tempo fa, solo ora sei in grado di raccogliere un po' del lato positivo di quella perdita. $ 3.000 possono essere utilizzati per compensare il reddito ordinario e il resto può essere utilizzato per compensare eventuali plusvalenze già realizzate.
Se leggi l'articolo di Kitces, la raccolta delle perdite fiscali ha un sacco di oscurità intorno a "sostanzialmente identico", ma è uno strumento potente che molte persone stanno usando e dovresti usare anche tu.
Un'altra strategia per i meno ricchi
Prima che tu vada, voglio condividere con te una strategia a disposizione di chi fa molto poco soldi.
C'è un modo in cui puoi avere guadagni e continuare a pagare ZERO sulle plusvalenze.
Le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0%, 15% o 20% a seconda dell'aliquota fiscale marginale per il reddito ordinario. Se sei nella fascia 22%, 24%, 32% o 35%, paghi il 15%. Se sei nella fascia del 35% o del 37%, paghi il 20% (c'è un po' di strana sovrapposizione tra le parentesi lì, ma non è questo il punto).
Se sei nel Scaglioni fiscali del 10% o del 12% – paghi ZERO PERCENTUALE in plusvalenze.
Dov'è l'estremità superiore della fascia del 12%? $ 40,125 per i filer single e $ 80,250 per i filer sposati per il 2020.
Aggiungi nuovamente la detrazione standard di $ 12.400 per i filer single e $ 24.800 per i filer sposati e il tuo tetto sulla fascia del 12% scende considerevolmente.
Quando vai a vendere investimenti, qualsiasi guadagno che otterresti che rimanesse al di sotto di quel tetto dopo aver aggiunto il tuo reddito sarebbe esentasse.
Mentre ci avviciniamo alla fine dell'anno, controlla quale potrebbe essere la tua aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine. Se è 0%, potrebbe essere un buon momento per raccogliere alcuni di questi guadagni esentasse.
È così che si evita di pagare plusvalenze su investimenti a lungo termine. E non devi essere ricco per farlo!
(come con tutti i suggerimenti fiscali, assicurati di controllare con un commercialista per saperlo con certezza)