Se hai mai iniziato un nuovo lavoro, hai familiarità con il processo di compilazione del modulo W-4.
Questo è il documento IRS che il tuo datore di lavoro richiede di completare in modo che possano determinare l'importo corretto dell'imposta sul reddito da trattenere dalla tua paga. Fallo bene e potresti ottenere un bel rimborso al momento delle tasse. Ma se sbagli, potresti finire per dover pagare le tasse, oltre a sanzioni e interessi.
Come compilare un modulo W-4 è più importante che mai. E anche se hai completato il modulo in passato, è completamente cambiato nel 2020.
Ad esempio, negli anni precedenti il modulo veniva utilizzato principalmente per calcolare le indennità. Ogni indennità era un importo fisso e potevi regolare la tua trattenuta - più alta o più bassa - modificando il numero di indennità che richiedevi.
In parte anche perché c'era un'esenzione per le persone a carico. Ma con il Tagli fiscali e Jobs Act del 2017, ci sono stati importanti cambiamenti nel codice fiscale, inclusa l'eliminazione delle persone a carico.
Questa è una delle ragioni principali per il cambiamento quasi completo nel modulo W-4. Ora il modulo richiede che tu faccia varie stime del tuo reddito e della tua situazione fiscale, il che è un po' più complicato della semplice determinazione di un numero specifico di indennità.
Ma non preoccuparti, in questa guida ti mostreremo come compilare un modulo W-4 per il 2021.
Base del modulo W-4: edizione 2021
Un nuovo datore di lavoro dovrebbe fornirti un modulo W-4 vuoto da completare quando inizi un nuovo lavoro. Ma ci possono anche essere momenti in cui vorrai aggiustare la tua trattenuta anche su un lavoro che hai già. Potrebbe essere necessario se ti sposi o hai un figlio, poiché entrambi hanno il potenziale per modificare la tua responsabilità fiscale.
Dovresti richiedere una copia del modulo al tuo datore di lavoro (di solito il dipartimento delle risorse umane o il libro paga). E se tutto il resto fallisce, puoi sempre ottenere una copia che sia
stampabile dal sito web dell'IRS, completo di istruzioni.
Una volta compilato il modulo, invialo al tuo datore di lavoro. Non sono tenuti a depositarlo presso l'IRS, ma dovrebbero conservarne una copia per i propri archivi, nonché apportare le modifiche necessarie alla ritenuta sulla busta paga. Infatti, il tuo datore di lavoro è tenuto ad apportare le modifiche richieste alla tua ritenuta entro 30 giorni dal ricevimento del modulo compilato da parte tua.
Completato con precisione, il W-4 dovrebbe comportare un importo molto piccolo dovuto quando si presenta la dichiarazione dei redditi o un rimborso altrettanto piccolo.
Un piccolo rimborso non è male. Quando ottieni un grande rimborso delle tasse, è perché hai terminato ritenute d'acconto. Non è un regalo del governo, ti stanno solo restituendo i tuoi soldi. Se ottieni un rimborso consistente, hai concesso all'IRS un prestito senza interessi. Nell'universo della preparazione fiscale, minore è il rimborso, migliore è la pianificazione fiscale!
Detto questo, non è nemmeno orribile ottenere un grande rimborso delle tasse. È "risparmio forzato" in un certo senso e per alcuni è una buona cosa. Ad ogni modo, dovresti fare ciò che è giusto per te e compilare correttamente il modulo W-4 è il primo passo.
Ora entriamo nei meccanismi di come compilare un modulo W-4.
Compilazione di un modulo W-4
Sebbene sia difficile da vedere guardando il modulo, il processo di base per completare un W-4 è in realtà piuttosto semplice. Ma se hai mai fatto affidamento su un libretto di istruzioni per mettere insieme un articolo non assemblato, apprezzi già che il processo può sembrare più complicato di quanto non sia in realtà.
Questo è certamente vero con il W-4. Se stai utilizzando questa guida per aiutarti a preparare il modulo, ti consigliamo di stampare una copia del W-4 stesso che puoi seguire e persino di inserire le informazioni man mano che procediamo.
Di seguito è riportato uno screenshot della prima pagina del modulo che dovrai seguire.
Puoi iniziare completando le informazioni generali richieste al passaggio 1, righe da (a) a (c). Ciò includerà il tuo nome e l'iniziale secondaria, il cognome, il numero di previdenza sociale, l'indirizzo di casa completo e lo stato di dichiarazione dei redditi.
Passaggio 2: più lavori o lavori del coniuge
Il passaggio 2 è dove le cose iniziano a diventare un po' complicate. Dovrai completare questa sezione solo se svolgi più di un lavoro o se anche il tuo coniuge è impiegato e presenti congiuntamente. Se questi non si applicano, puoi saltarlo completamente.
Ma se descrive le tue informazioni sul reddito, dovrai passare alla pagina 3, quindi completare il passaggio 2 (b) - Foglio di lavoro per più lavori.
Ma è qui che dobbiamo fare una piccola pausa, per fare un punto importante. Il completamento di questa sezione si riferisce solo a questo particolare W-4. Dovrai comunque completare un W-4 separato per ogni lavoro aggiuntivo che tu o il tuo coniuge svolgete. E sì, dovrai completare informazioni simili su ogni W-4.
Ma per ora, concentriamoci sul W-4 a portata di mano.
Ma poiché avere un secondo lavoro o un coniuge che ha anche un lavoro sono situazioni difficilmente insolite, procediamo con il presupposto che l'uno o l'altro sarà richiesto per questo W-4.
A partire dal passaggio 2(b), riga 1, supponiamo che anche il tuo coniuge abbia un impiego e che tu sia sposato e che presenti una dichiarazione congiunta.
Ma prima di completare la prima riga, dobbiamo prima passare alla tabella delle entrate a pagina 4 (te l'avevo detto che sarebbe stato più complicato che in passato!)
Dovrai ottenere l'ingresso per la Linea 1 da questo programma.
Supponiamo che tu guadagni $ 90.000 e il tuo coniuge guadagni $ 60.000 all'anno, per un reddito combinato di $ 150.000.
Inizia scendendo sul lato sinistro della tabella e identificando la tua fascia di reddito, che sarà $ 80.000- $ 99.999. Da lì, vai alla colonna che indica un reddito compreso tra $ 60.000 e $ 69,999. Questa colonna rappresenterà il reddito del tuo coniuge.
Dove i due si intersecano, vedrai il numero $ 9.420. Inserirai tale importo nella riga 1 del passaggio 2 (b). A meno che tu o il tuo coniuge non abbiate un secondo lavoro, potete saltare la riga 2.
Scendendo alla riga 3, inserisci il numero di periodi di paga per l'anno per il lavoro più remunerativo, che è il tuo. Come di solito accade con la maggior parte dei lavori, supponiamo che tu venga pagato a settimane alterne, per 26 periodi di paga all'anno.
Sulla riga 4 ti verrà chiesto di dividere l'importo sulla riga uno – $ 9,420 – per il numero sulla riga 1 – 26 periodi di pagamento. Tale importo sarà di $ 362. Inserirai l'importo sulla riga 4 di questo programma, quindi anche sulla pagina 1, riga 4 (c) - Ritenuta extra.
Dopo averlo fatto, possiamo tornare alla Pagina 1 per completare il resto del modulo.
Passaggio 3: rivendica i dipendenti
Dovrai completare questa sezione solo se hai persone a carico che puoi rivendicare. Ora, questo non è allo scopo di rivendicare esenzioni personali per quelle persone a carico, ma piuttosto per rivendicare il credito d'imposta per figli, che ridurrà la tua responsabilità fiscale fino a $ 2.000 per dipendente. Tuttavia, puoi richiedere questo credito solo se i tuoi dipendenti hanno meno di 17 anni entro la fine dell'imposta anno e non guadagni più di $ 200.000 come singolo file o $ 400.000 se sei un deposito sposato congiuntamente.
Se sei idoneo per il credito d'imposta per i figli, questa parte del modulo è piuttosto semplice. Puoi semplicemente prendere il numero di persone a carico ammissibili e moltiplicarlo per $ 2.000. Quindi, se hai due persone a carico, avrai diritto a un credito totale di $ 4.000. Puoi inserire tale importo nella pagina 1, riga 3.
Passaggio 4: (opzionale) Altre regolazioni
Utilizzerai questa sezione come promemoria per qualsiasi altra situazione che potrebbe influire sulla tua trattenuta. Saranno valide le istruzioni del punto 4 durante il completamento di questa sezione. Utilizzerai questa sezione per inserire informazioni che possono aumentare o diminuire la tua ritenuta, in base a circostanze fiscali meno tipiche.
Questi includono quanto segue:
- un. Altri redditi (non da lavoro). Questa è la linea che puoi utilizzare per aumentare la tua ritenuta per altre situazioni di reddito che potrebbero non aver previsto la ritenuta d'acconto. Questo può includere reddito da investimenti, pensioni o anche lavoro autonomo. In questa riga inserirai l'importo totale delle altre entrate (non il debito fiscale che ti aspetti di avere).
- B. Detrazioni. Questa riga sarà principalmente per dettagliare le detrazioni. Ma quelli saranno solo l'importo delle detrazioni dettagliate che superano la detrazione standard. Puoi andare alla sezione denominata Passaggio 4(b) per calcolare queste detrazioni aggiuntive (di seguito). Questo è anche il punto in cui inserirai le detrazioni "sopra la linea", come gli interessi sui prestiti studenteschi e i contributi deducibili ai piani pensionistici come l'IRA.
- C. Trattenuta extra. Se desideri avere una ritenuta extra per qualsiasi scopo, ad esempio per la vendita prevista di un bene importante che produrrà una passività fiscale, puoi inserire qui l'importo stimato dell'imposta.
Ai fini di questa sezione, supponiamo che tu e il tuo coniuge prendiate una detrazione di $ 6.000 per i contributi dell'IRA deducibili dalle tasse. Inserirai $ 12.000 al passaggio 4 (b), alla riga 1 e alla riga 5. Quindi trasferire lo stesso importo alla pagina 1, passaggio 4 (b) del modulo W-4 stesso.
Compilazione del modulo W4
A causa delle modifiche di cui abbiamo discusso sopra, W-4 Pagina 1 rifletterà le seguenti informazioni:
- $4.000 per il bambino credito d'imposta per due bambini sulla Linea 3
- $ 12.000 in contributi IRA sulla riga 4 (b)
- Trattenuta extra di $ 362 sulla linea 4 (c)
Quindi, infine, nel passaggio 5, firmerai e datarai il tuo modulo W-4, certificando che le informazioni che hai inviato sono corrette. Ma ancora una volta, questo modulo non viene depositato presso l'IRS, ma solo utilizzato e conservato dal datore di lavoro per determinare l'importo corretto della ritenuta di cui hai bisogno.
Pensieri finali
Una volta che ne avrai fatti uno o due, ti renderai conto che in realtà è piuttosto semplice. Ma fino a quel punto, dovresti completare il modulo solo con le istruzioni riga per riga. Se sei confuso dal modulo, puoi chiedere assistenza alle tue risorse umane o all'ufficio paghe. Ma più probabilmente, ti indirizzeranno al tuo consulente fiscale personale.
Questo passaggio è consigliato perché un errore nella compilazione del modulo può comportare un'elevata fattura fiscale quando presenti la tua restituzione, o la perdita di reddito netto dalla tua busta paga a favore di un rimborso fuori misura dopo deposito. Completare correttamente il modulo W-4 ti aiuterà a evitare entrambi i risultati.