Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Roth IRA vs. the Roth 401(k) – mereka memiliki banyak kesamaan, namun mereka juga sangat berbeda! Bagaimana bisa, karena keduanya adalah rencana Roth? Sebagian besar, itu karena satu adalah rencana yang disponsori perusahaan, dan yang lainnya adalah akun mandiri.

Tetapi IRS mengizinkan manfaat spesifik tertentu untuk setiap jenis paket. Roth IRA versus Roth 401(k) – apa persamaannya, dan apa bedanya?

Roth IRA vs. Roth 401(k) – Kesamaan

Di permukaan, kedua jenis rencana Roth tampaknya identik. Dan sehubungan dengan struktur dasar dari kedua rencana tersebut, ada banyak kesamaan.

Keduanya Memberikan Distribusi Bebas Pajak di Pensiun

Faktor pembeda terbesar tentang rencana Roth, yang membuatnya begitu menarik bagi begitu banyak orang, adalah ia menawarkan kesempatan untuk menciptakan sumber pendapatan bebas pajak di masa pensiun. Manfaat ini tersedia baik Anda memiliki paket Roth IRA atau Roth 401(k).

Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan penghasilan bebas pajak di masa pensiun, distribusi tidak dapat diambil sebelum Anda mencapai usia 59. Selain itu, Anda harus berpartisipasi dalam rencana Roth selama minimal lima tahun pada saat distribusi diambil. Tetapi selama Anda memenuhi dua kriteria tersebut, distribusi yang Anda terima dari paket akan bebas pajak.

Ini membuat rencana Roth benar-benar berbeda dari rencana pensiun terlindung pajak lainnya, seperti IRA tradisional dan rencana 401 (k).

Semua rencana pensiun lainnya hanyalah ditangguhkan pajak. Itu berarti saat Anda mendapatkan manfaat pajak yang besar selama fase akumulasi rencana, Anda harus membayar pajak penghasilan biasa saat Anda mulai mengambil distribusi di masa pensiun.

Dengan cara ini, baik Roth IRA dan Roth 401(k) memberikan strategi diversifikasi pajak yang sangat baik untuk pensiun. Ini berarti baik akan memungkinkan Anda untuk memiliki setidaknya beberapa pendapatan bebas pajak bersama dengan sumber pendapatan lain yang sepenuhnya kena pajak.

Tidak ada yang menawarkan Kontribusi Pengurang Pajak

Saat Anda memberikan kontribusi ke paket Roth, apakah itu akun IRA atau 401(k), tidak ada pengurangan pajak. Ini tidak seperti rencana IRA tradisional dan 401 (k), di mana kontribusi umumnya dapat dikurangkan sepenuhnya pada tahun pembuatannya.

Faktanya, pengurangan pajak dari kontribusi adalah salah satu alasan utama mengapa orang berpartisipasi dalam rencana pensiun. Tetapi tidak ada pengurangan seperti itu yang tersedia untuk Roth IRA atau Roth 401(k).

Anda dapat Menarik Kontribusi Anda dari Salah Satu Paket Kapan Saja – Bebas Pajak

Ada fitur unik lain dari akun Roth, dan ini berlaku untuk Roth IRA dan Roth 401(k) s. Artinya, Anda dapat menarik kontribusi Anda dari paket Roth kapan saja, tanpa harus membayar pajak penghasilan biasa atau penalti penarikan awal 10% pada distribusi.

Ini sebagian karena kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak pada saat dibuat. Tapi itu juga benar karena IRS aturan pemesanan untuk distribusi yang unik untuk rencana Roth. Aturan pemesanan tersebut memungkinkan Anda untuk mengambil distribusi kontribusi, di depan akumulasi pendapatan investasi.

Ada beberapa perbedaan persis bagaimana distribusi awal ditangani antara Roth IRA dan Roth 401(k) s.

Distribusi awal dari Roth IRA memungkinkan Anda untuk menarik kontribusi Anda terlebih dahulu – yang tidak dapat dikurangkan dari pajak – dan kemudian akumulasi pendapatan investasi Anda setelah semua kontribusi telah ditarik. Ini memberi pemilik Roth IRA kemampuan unik untuk mengakses uang mereka lebih awal, tanpa menimbulkan konsekuensi pajak.

Dengan Roth 401(k) s, bagian kontribusi dari rencana Anda juga dapat ditarik bebas dari pajak penghasilan biasa dan penalti penarikan awal. Tapi karena mereka 401(k) s, mereka juga tunduk pada aturan distribusi pro-rata.

Jika Anda memiliki Roth 401(k) yang memiliki $20.000 di dalamnya, terdiri dari $14.000 dalam kontribusi dan $6.000 dalam pendapatan investasi, maka 30% ($6.000 dibagi $20.000) dari setiap distribusi awal yang Anda ambil, akan dianggap mewakili investasi penghasilan.

Jika Anda mengambil distribusi awal $10.000, $3.000 darinya, atau 30%, akan dianggap sebagai pendapatan investasi dan dikenakan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal 10%. Sisa $7.000, atau 70%, akan dianggap sebagai penarikan kontribusi, dan karena itu tidak dikenakan pajak atau penalti.

Keduanya menawarkan Pengembalian Investasi Penangguhan Pajak

Meskipun kurangnya pengurangan iuran, kedua rencana tersebut memiliki satu fitur utama yang sama dengan rencana pensiun lainnya. Itu adalah uang yang disumbangkan ke rencana akan mengakumulasi pendapatan investasi pada dasar penangguhan pajak.

Jadi, bagaimana akun yang seharusnya bebas pajak di masa pensiun, hanya ditangguhkan pajak selama fase akumulasi?

Itu turun ke penarikan awal. Kami telah membahas bagaimana Anda dapat menarik kontribusi Anda lebih awal baik dari Roth IRA atau Roth 401(k) tanpa menimbulkan kewajiban pajak. Tetapi jika distribusi Anda juga memasukkan pendapatan investasi, situasinya berbeda.

Akumulasi Hasil Investasi Kena Pajak jika Ditarik Lebih Awal

Apakah Anda memiliki Roth IRA atau Roth 401(k), jika Anda mengambil distribusi dari salah satu paket yang mencakup pendapatan investasi (yang akan di bawah aturan pro-rata untuk Roth 401(k)), dan Anda berusia di bawah 59, atau telah berpartisipasi dalam paket Roth selama kurang dari lima tahun, penghasilan tersebut akan menimbulkan pajak kewajiban.

Katakanlah Anda telah mengambil distribusi awal dari paket Roth Anda. Anda telah menarik seluruh jumlah kontribusi Anda untuk rencana tersebut. Anda terus mengambil distribusi, tetapi Anda sekarang menarik dana yang mewakili akumulasi pendapatan investasi.

Penarikan tersebut – yang terdiri dari akumulasi pendapatan investasi – tidak hanya akan dikenakan pajak penghasilan biasa, tetapi juga denda penarikan awal 10%. Dengan cara ini, distribusi awal dari rencana Roth ditangani dengan cara yang sama seperti untuk rencana pensiun lainnya, setidaknya dalam hal penarikan pendapatan investasi.

Inilah alasan mengapa, secara teknis, pendapatan investasi dalam rencana Roth terakumulasi berdasarkan penangguhan pajak, daripada sepenuhnya bebas pajak.

Distribusi dari Either tidak akan Mempengaruhi Kena Pajak Manfaat Jaminan Sosial Anda

Ini adalah keuntungan lain yang berlaku untuk paket Roth IRA dan Roth 401(k).

Distribusi dari rencana pensiun lainnya ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda di masa pensiun. Tetapi distribusi tersebut tidak hanya akan dikenakan pajak penghasilan, tetapi juga akan mempengaruhi pendapatan Anda dalam menghitung berapa banyak pendapatan Jamsostek Anda yang akan dikenakan pajak penghasilan.

Berdasarkan undang-undang saat ini, pendapatan Jaminan Sosial dikenakan pajak penghasilan dengan menggunakan perhitungan dua tingkat. Jika pendapatan pensiun gabungan Anda berada di bawah salah satu batas ini, maka manfaat Jaminan Sosial Anda tidak dikenakan pajak. Namun, jika Anda lajang, dan penghasilan gabungan Anda melebihi $25.000, maka 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak.

Jika Anda menikah dengan mengajukan bersama, dan penghasilan gabungan Anda melebihi $ 32.000, maka 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak.

Sekarang istilah “penghasilan gabungan” mengacu pada pendapatan dari semua sumber lain – pendapatan investasi, seperti bunga, dividen, dan keuntungan modal; pendapatan pensiun lainnya, seperti pensiun dan distribusi dari IRA tradisional dan 401(k) s; dan setiap pendapatan yang diperoleh.

Ini adalah cara lain rencana Roth menyediakan diversifikasi pajak di masa pensiun.

Itu mencakup kesamaan antara Roth IRA dan Roth 401(k) s. Tapi mari kita beralih ke perbedaan,

Perbedaan Antara Roth IRA dan Roth 401(k)

Sebagian besar perbedaan antara Roth IRA dan Roth 401(k) berkaitan dengan fakta bahwa Roth 401(k) adalah bagian dari rencana yang disponsori oleh pemberi kerja. Itu dengan sendirinya menciptakan banyak perbedaan.

Jumlah Kontribusi

Maksimum yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA pada tahun 2020 adalah $6.000, atau $7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih. Itu tidak berubah dari 2019.

Tetapi kontribusi Roth 401(k) berpotensi lebih dari tiga kali lebih tinggi!

Batas kontribusi karyawan untuk tahun 2020 untuk program 401(k) adalah $19.500 per tahun, atau $26.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas (naik dari $19.000 dan $25.000 untuk 2019). Jika Anda berpartisipasi dalam paket 401(k) yang juga memiliki ketentuan Roth 401(k), Anda sebenarnya dapat berkontribusi hingga batas kontribusi maksimum 401(k) sepenuhnya ke Roth 401(k) Anda.

Sekarang, itu tidak berarti Anda ingin menyumbangkan seluruh jumlah ke porsi Roth. Lagi pula, Roth 401(k), sebagai paket Roth, tidak menawarkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak. $19.500 atau $26.000 mungkin banyak uang untuk diambil dari gaji Anda tanpa mendapatkan keringanan pajak. Tapi itu masih memberi Anda lebih banyak ruang untuk mengalokasikan dana ke paket Roth daripada yang Anda bisa dengan akun Roth IRA.

Kontribusi Pencocokan Pengusaha

Sebagai rencana pensiun yang disponsori majikan, Anda juga bisa mendapatkan kontribusi yang sesuai dengan majikan dalam rencana Roth 401 (k). Karena Roth IRA adalah akun mandiri, kecocokan pemberi kerja tidak ada.

Meskipun tidak semua pemberi kerja menawarkan baik Roth 401(k) atau bahkan kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja, yang melakukannya mungkin tidak membedakan antara 401(k) reguler dan porsi Roth. Dalam situasi itu, jika pemberi kerja menawarkan 50% kecocokan pada kontribusi Anda, itu berarti akan ada kecocokan 50% dari kontribusi Anda yang masuk ke Roth 401(k) Anda.

Namun, ada satu batasan pada pertandingan majikan. Karena Roth 401 (k) adalah akun yang sepenuhnya terpisah dalam rencana pensiun Anda, pemberi kerja tidak dapat memasukkan kontribusi yang sesuai ke dalam bagian rencana Anda itu. Sebagai gantinya, kecocokan majikan masuk ke rencana 401 (k) reguler Anda.

Sementara itu akan menjadi keuntungan untuk memiliki kecocokan majikan masuk ke Roth 401 (k) juga, itu akan menciptakan masalah pajak. Karena kecocokan majikan tidak dikenakan pajak kepada Anda saat dibuat, itu akan dikenakan pajak saat Anda mulai mengambil distribusi dari rencana tersebut. Untuk alasan ini, Anda lebih baik memilikinya di bagian reguler 401(k) dari paket Anda, di mana itu akan ditangguhkan pajak.

Ketentuan Pinjaman

Karena Roth 401(k) adalah bagian dari rencana yang disponsori oleh pemberi kerja, ketentuan pinjaman mungkin tersedia di dalamnya.

Tidak semua pemberi kerja menawarkan ketentuan pinjaman pada rencana 401 (k) mereka. Tetapi jika mereka melakukannya, IRS mengizinkan Anda untuk meminjam hingga 50% dari saldo akun Anda, hingga maksimum $50.000 Secara alami, jika Anda mengambil pinjaman bertentangan dengan rencana Anda, Anda harus melakukan pembayaran bulanan, termasuk bunga, sampai pinjaman dilunasi.

Sekali lagi, karena Roth IRA adalah rencana mandiri, tidak ada ketentuan pinjaman yang tersedia.

Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)

Di sinilah Roth IRA dan Roth 401(k) benar-benar berbeda. IRS aturan distribusi minimum (RMD) yang diperlukan mengharuskan Anda mulai mengambil distribusi wajib dari rencana pensiun terlindung pajak Anda mulai dari usia 70. Penarikan didasarkan pada persentase yang dihitung berdasarkan sisa harapan hidup Anda pada usia saat setiap distribusi dilakukan.

Paket Roth 401(k) tunduk pada ketentuan RMD. Akun Roth IRA tidak.

Manfaat dari tidak diharuskan mengambil RMD adalah Anda dapat membiarkan Roth IRA Anda tumbuh selama sisa hidup Anda. Ini akan memungkinkan Anda untuk meninggalkan sejumlah besar uang kepada ahli waris Anda setelah kematian Anda.

**A Roth IRA adalah strategi yang sangat baik untuk menghindari hidup lebih lama dari uang Anda. Karena RMD tidak diperlukan, uang dalam Roth IRA dapat tersedia untuk tahun-tahun pensiun berikutnya, ketika rencana lain mungkin telah ditarik dengan parah.

Batas Penghasilan

Tidak ada batasan pendapatan yang membatasi kemampuan Anda untuk memberikan kontribusi Roth 401(k). Selama Anda berpartisipasi dalam paket 401(k), Anda dapat memberikan kontribusi ke Roth 401(k).

Ini tidak benar dengan Roth IRA. Jika penghasilan Anda melebihi batas tertentu, Anda tidak akan dapat memberikan kontribusi sama sekali.

Untuk tahun 2020, Batas pendapatan Roth IRA terlihat seperti ini:

• Pengajuan menikah bersama, atau janda yang memenuhi syarat (er) – diperbolehkan hingga penghasilan $196.000, sebagian diperbolehkan antara $196.000 dan $206.000, setelah itu tidak ada kontribusi yang diperbolehkan.
• Pengajuan menikah secara terpisah – kontribusi sebagian pada pendapatan hingga $10.000, setelah itu tidak ada kontribusi yang diperbolehkan.
• Lajang, kepala rumah tangga, atau pengajuan menikah secara terpisah DAN Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun – diperbolehkan hingga penghasilan $124,000, sebagian diperbolehkan antara $124,000 dan $139,000, setelah itu tidak ada kontribusi diizinkan.

Untuk tahun 2021, Batas pendapatan Roth IRA mengalami sedikit peningkatan, sebagai berikut:

• Pengajuan menikah bersama, atau janda yang memenuhi syarat (er) – diperbolehkan hingga penghasilan $196.000, sebagian diperbolehkan antara $198.000 dan $208.000, setelah itu tidak ada kontribusi yang diperbolehkan.
• Pengajuan menikah secara terpisah – kontribusi sebagian pada pendapatan hingga $10.000, setelah itu tidak ada kontribusi yang diperbolehkan.
• Lajang, kepala rumah tangga, atau pengajuan menikah secara terpisah DAN Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun – diperbolehkan hingga penghasilan $124,000, sebagian diperbolehkan antara $125.000 dan $140.000, setelah itu tidak ada kontribusi diizinkan.

Pemilihan Wali Amanat dan Investasi

Ini adalah area lain yang biasanya mendukung rencana Roth IRA. Sebagai akun mandiri, Roth IRA dapat dipegang dengan wali yang Anda pilih. Itu berarti Anda dapat memutuskan platform investasi untuk akun yang memenuhi persyaratan Anda untuk biaya dan pemilihan investasi. Anda dapat memilih platform yang mengenakan biaya rendah, serta menawarkan berbagai potensi investasi terluas.

Tetapi dengan Roth 401 (k), karena ini adalah bagian dari rencana yang disponsori perusahaan, Anda tidak memiliki pilihan untuk wali amanat. Ini adalah salah satu masalah terbesar yang dimiliki orang dengan rencana yang disponsori majikan. Wali amanat yang dipilih oleh majikan dapat mengenakan biaya lebih tinggi dari biaya normal.

Mereka juga biasanya membatasi pilihan investasi Anda. Misalnya, saat Anda mungkin memilih wali untuk Roth IRA yang memiliki investasi hampir tak terbatas opsi, wali untuk Roth 401(k) dapat membatasi Anda untuk tidak lebih dari setengah lusin investasi pilihan.

Mana yang Akan Bekerja Lebih Baik untuk Anda?

Untungnya, kebanyakan orang tidak perlu membuat pilihan antara Roth IRA dan Roth 401(k). Itu karena hukum saat ini memungkinkan Anda untuk memiliki keduanya. Artinya, Anda dapat memiliki paket 401(k) dengan ketentuan Roth 401(k) dan masih mendanai Roth IRA. Anda dapat melakukannya selama penghasilan Anda tidak melebihi batas untuk membuat kontribusi Roth IRA.

Ada juga batas gabungan maksimum untuk kontribusi ke semua program pensiun. Untuk tahun 2020, harganya $57.000, atau $63.500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih. Untuk tahun 2021, harganya $58.000, atau $64.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas.

Bahkan, jika Anda dapat memiliki kedua rencana tersebut maka Anda harus melakukannya. Roth 401(k), karena merupakan bagian dari rencana 401(k) secara umum, memberikan batas kontribusi yang jauh lebih tinggi. Ini akan memungkinkan Anda untuk menyimpan sejumlah besar uang. Selain itu, Anda selalu memiliki pilihan untuk mengalokasikan sebagian dari kontribusi 401(k) Anda ke dalam 401(k) reguler. Itu berarti bahwa porsi yang disumbangkan ke 401(k) tradisional akan dikurangkan dari pajak.

Tetapi keuntungan besar untuk juga memiliki Roth IRA adalah bahwa ia akan memberi Anda pilihan investasi yang jauh lebih luas. Itu berarti Anda dapat melakukan yang terbaik dari pilihan investasi yang ditawarkan dalam rencana 401(k) Anda, tetapi perluas aktivitas investasi Anda melalui Roth IRA Anda, ke dalam investasi apa pun yang Anda pilih.

Dan jangan lupa Roth IRA berarti Anda sudah memiliki akun jika Anda meninggalkan majikan Anda, dan memerlukan akun untuk mentransfer Roth 401 (k) Anda. Selain itu, Anda juga bisa melakukan Konversi Roth IRA dari saldo yang ada dalam paket 401(k) tradisional Anda.

Jadi, jika Anda memiliki pilihan, manfaatkan paket Roth IRA dan Roth 401(k).