TIRA Tradisional dan cabang-cabangnya (SEP, SEDERHANA, berputar dan Roth IRA) memainkan peran utama dalam membantu jutaan pembayar pajak AS berinvestasi untuk masa pensiun. Namun, banyak pemilik IRA tidak menyadari peluang yang mereka miliki untuk mengkonsolidasikan beberapa IRA mereka dengan menggunakan strategi “Super IRA” (paling umum adalah rollover 401k).
Strategi konsolidasi IRA dapat mengarah pada pengurangan biaya dan peningkatan daya beli. Saya memiliki beberapa contoh di mana seseorang memiliki beberapa rencana pensiun lama dari majikan sebelumnya. Itu sudah termasuk rencana manfaat pasti, 401k, TSP, 403b, dan rencana Keough. Dokumen saja sudah tidak praktis, dan konsolidasi sangat masuk akal.
Jika Anda menyukai artikel ini, pastikan untuk membaca juga Tips 401k: Yang Tidak Boleh Dilakukan, Rollover IRA Menawarkan Berbagai Manfaat, 7 Hal Yang Perlu Diketahui Tentang Konversi Roth IRA 2010
Studi Kasus Konsolidasi IRA
Berikut ini adalah skenario umum yang melibatkan seorang pekerja (Patrick) yang telah berganti pekerjaan beberapa kali sepanjang karirnya. Dia rajin menabung untuk masa pensiun, tetapi asetnya tercecer. Strategi konsolidasi IRA disarankan, dan bagian ini diakhiri dengan rencana aksi tiga langkah untuk investor seperti Patrick.
Profil Patrick:
- Sering berganti pekerjaan, usia 62 tahun, mendekati masa pensiun.
- Dia telah kehilangan jejak banyak pengaturan tabungan pensiunnya.
- Dia meminta bantuan penasihatnya untuk menyederhanakan urusan keuangannya.
Selama karirnya, Patrick telah mengumpulkan berbagai rekening pensiun tetapi telah kehilangan jejak status masing-masing. Dia berusia 62 tahun dan sedang berpikir untuk pensiun dari pekerjaannya saat ini. Dia memiliki tiga rencana pensiun dengan mantan majikan [rencana pembagian keuntungan, rencana manfaat target dan rencana 403 (b)], empat IRA Tradisional, IRA SEDERHANA, dua Roth IRA, rencana Individu (k) yang dia buat saat dia memiliki bisnisnya sendiri, dan Rencana Tabungan Hemat yang sekarang dia miliki sebagai pegawai pemerintah federal.
Dia juga penerima manfaat dari rencana kompensasi tangguhan nonqualified istrinya yang telah meninggal dan IRA Tradisionalnya. Dalam upaya untuk menyederhanakan hidupnya, ia meminta bantuan perencana keuangannya. Ini adalah kasus yang kuat untuk menerapkan strategi konsolidasi “Super IRA”.
Bagaimana menerapkan strategi Konsolidasi Super IRA
Langkah 1: Pahami Aturan
- Seseorang yang memiliki beberapa SEP IRA dan IRA Tradisional dapat menggabungkannya menjadi satu “Super IRA” kapan saja.
- Jika orang tersebut juga memiliki IRA SEDERHANA, dia dapat mentransfer atau menggulungnya ke “Super IRA” setelah berpartisipasi dalam paket IRA SEDERHANA setidaknya selama dua tahun. Periode dua tahun dimulai ketika kontribusi rencana IRA SEDERHANA pertama dibuat untuk IRA SEDERHANA individu.
- "Super IRA" dapat menerima kontribusi rencana SEP berkelanjutan dan kontribusi IRA Tradisional tahunan.
- Kontribusi paket IRA SEDERHANA yang sedang berlangsung harus terlebih dahulu dikontribusikan ke IRA SEDERHANA peserta. Jika individu telah berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA setidaknya selama dua tahun, dia dapat mentransfer atau menggulingkan IRA SEDERHANA menjadi satu "IRA Super". (Catatan: aturan rollover khusus mungkin berlaku.)
- "Super IRA" dapat menerima rollover aset yang memenuhi syarat dari semua jenis program pensiun yang memenuhi syarat [mis., 401(k) rencana, rencana bagi hasil, rencana manfaat pasti, dll], 403(b) rencana, 403(a) rencana dan 457(b) pemerintah rencana.
- Sebuah Roth IRA tidak bisa ditransfer atau digulung menjadi "Super IRA." Beberapa Roth IRA dapat digabungkan untuk membuat a “Super Roth IRA.” Di bawah Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006, efektif pada tahun 2008, peserta dalam rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) rencana dan paket 457(b) pemerintah dapat secara langsung mengalihkan aset paket yang memenuhi syarat ke Roth IRA jika aturan konversinya puas.
- Penerima manfaat pasangan dari rencana yang memenuhi syarat dan SEP, IRA Tradisional dan SEDERHANA umumnya dapat mengkonsolidasikan akun warisan mereka ke dalam "Super IRA" mereka sendiri.
Langkah 2: Pertimbangkan Potensi Manfaat dari Strategi “Super IRA”
- Peningkatan daya beli, yang memungkinkan strategi investasi yang lebih canggih
- Satu biaya vs. beberapa biaya
- Pelacakan investasi yang disederhanakan
- Organisasi dan konsolidasi penerima manfaat
- Layanan yang konsisten
- Dokumen yang disederhanakan
- Perencanaan pendapatan pensiun yang disederhanakan
Langkah 3: Bekerja Dengan Penasihat Anda
Investor harus bekerja dengan penasihat mereka untuk menentukan apakah strategi konsolidasi aset "Super IRA" masuk akal bagi mereka.
Dalam skenario kami, perencana Patrick menanyakan pertanyaan kunci berikut:
- Apakah Anda memiliki laporan terbaru dari setiap rekening pensiun Anda?
- Jenis investasi apa yang dimiliki oleh rencana tersebut?
- Apakah ada rencana pensiun Anda yang diinvestasikan dalam sekuritas pemberi kerja?
- Apakah tujuan Anda untuk mengkonsolidasikan akun Anda sebanyak mungkin?
- Sudah berapa lama sejak Anda pertama kali berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA?
Tujuan Patrick adalah untuk mengkonsolidasikan sebanyak mungkin akun pensiunnya menjadi satu "Super IRA". Dia memperoleh salinan laporan rekening pensiun terbarunya untuk ditinjau dengan penasihatnya. Dia pertama kali berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA satu setengah tahun yang lalu. Dia tidak memegang sekuritas pemberi kerja sebagai rencana investasi.
Setelah meninjau pernyataan tersebut, Patrick dan perencananya memutuskan bahwa dia dapat menggabungkan akun pensiun berikut menjadi "Super IRA":
- Rencana bagi hasil
- Rencana manfaat sasaran
- 403(b) rencana
- Lima IRA Tradisional (empat yang ia miliki langsung dan IRA warisannya)
- Rencana individu (k)
Dalam enam bulan berikutnya (dua tahun setelah pertama kali berpartisipasi dalam paket IRA SEDERHANA), ia juga dapat mentransfer atau mengembalikan saldo tersebut ke “Super IRA” miliknya. Patrick tidak dapat menggabungkan dua Roth IRA-nya ke dalam "Super IRA"-nya, meskipun ia dapat menggabungkannya menjadi satu "Super Roth IRA". Dan dia tidak bisa membatalkan rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat. Meskipun dia bisa menggabungkan rencana seperti yang diuraikan di atas menjadi satu "Super IRA", akan lebih baik bagi Patrick dan perencananya untuk berhati-hati. periksa jenis investasi yang saat ini dipegang oleh berbagai rencana untuk melihat apakah rollover adalah tindakan paling bijaksana dari perpajakan sudut.
Misalnya, aturan pajak khusus berlaku untuk distribusi sekuritas pemberi kerja dari rencana pensiun yang memenuhi syarat. Ini akan menjadi kasus NUA atau Net Unrealized Appreciation. Perlu diingat, strategi konsolidasi mungkin tidak selalu cocok. Seorang penasihat, atau profesional pajak atau hukum, dapat membantu mengidentifikasi tindakan terbaik untuk memasukkan layanan investasi terbaik.