Bonus tahunan harus menjadi salah satu manfaat terbaik di tempat kerja. Lagi pula, Anda dapat melakukan banyak hal dengan beberapa dolar ekstra di saku Anda sehingga Anda tidak perlu bekerja ekstra untuk itu. Namun, adalah bijaksana untuk tidak menghabiskan uang sampai Anda mengetahui berapa banyak pajak bonus Anda. Sayangnya, perlakuan pajak untuk bonus bisa lebih tinggi daripada yang dipotong majikan Anda dari gaji rata-rata Anda. Panduan ini mencakup bagaimana bonus dikenakan pajak dan bagaimana Anda mungkin dapat meminimalkan gigitan pajak Anda.
Daftar isi
- Bagaimana Bonus Dikenakan Pajak?
- Metode Persentase
- Metode Agregat
- Pajak atas Bonus Lebih Besar dari $1 Juta
- Bonus Pembebasan Pajak
- Minta Metode Persentase
- Berkontribusi ke Akun yang Diuntungkan Pajak
- Donasi untuk amal
- FAQ
- Ringkasan
Bagaimana Bonus Dikenakan Pajak?
IRS mendefinisikan penghasilan bonus Anda sebagai "penghasilan tambahan" karena aliran pendapatan ini merupakan tambahan dari gaji pokok Anda. Beberapa jenis penghasilan tambahan lainnya meliputi:
- Komisi
- Lembur dan tip (jika dibayar terpisah dari gaji reguler Anda)
- Cuti sakit
- Pembayaran liburan
- Pesangon
- Membayar kembali
- Penghargaan dan hadiah
Ada dua cara yang berbeda majikan Anda dapat memotong pajak dari bonus Anda.
Metode Persentase
Cara termudah dan paling umum untuk membayar pajak atas bonus adalah metode persentase. Majikan Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut untuk menghitung jumlah pemotongan Anda: Terlepas dari pajak biasa Anda braket, IRS menginstruksikan majikan Anda untuk menahan 22% pajak penghasilan federal dari jumlah bonus apa pun di bawah $ 1 juta. Tingkat pemotongan 22% tetap berlaku hingga tahun 2025 ketika kembali ke 25% seperti biasanya. Pajak pendapatan negara bagian dan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) juga dipotong. Persentase pajak federal total Anda adalah sebagai berikut:
- Pajak penghasilan federal: 22%
- Jaminan Sosial: 6,2%
- Perawatan Kesehatan: 1,45%
Itu 29,65% dalam pajak federal ditambah tarif pajak negara bagian Anda. Pemotongan pajak FICA Anda mungkin berbeda jika Anda berpenghasilan tinggi. Misalnya, Anda membayar pajak Medicare tambahan 0,9% jika penghasilan tahunan Anda setidaknya $200.000. Juga, Anda tidak akan membayar pajak Jaminan Sosial atas penghasilan di atas batas dasar tahunan. Pada tahun 2021, batasnya adalah $142.800 dan $147.000 untuk tahun 2022. Hubungi agen pajak negara bagian Anda untuk memperkirakan pemotongan tingkat negara bagian Anda. Jika Anda berada di golongan pajak yang lebih rendah, Anda mungkin bisa mendapatkan pengembalian pajak saat mengajukan pajak di akhir tahun. Lihat kurung pajak pendapatan federal 2022 untuk memperkirakan kewajiban pajak Anda untuk tahun ini.
Contoh Metode Persentase
Jadi, dengan asumsi Anda menerima bonus $1.000, Anda akan membayar $220 pajak pendapatan federal pada awalnya. Rumus ini sederhana Jumlah bonus x .22= pemotongan federal. Karena bonus Anda dikenakan pajak FICA, antisipasi total tagihan pajak federal menjadi $296,50 dan tambahan untuk pajak negara bagian.
Metode Agregat
Metode agregat adalah cara lain untuk mengenakan pajak atas bonus Anda, dan ini adalah perlakuan default ketika majikan Anda memasukkan bonus Anda ke dalam gaji rutin Anda. Singkatnya, majikan Anda memotong pajak dengan tarif reguler Anda, seperti gaji pokok Anda. Misalnya, alih-alih menerima gaji biasa Anda sebesar $4.000, mungkin menjadi $5.000 jika Anda mendapatkan bonus $1.000. Diakui, perlakuan pajak ini lebih rumit dalam menaksir pajak Anda. Majikan Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut untuk menghitung jumlah pemotongan Anda:
- Gunakan tabel pajak di Publikasi IRS 15 untuk memperkirakan pemotongan federal pada gaji pokok dan juga untuk bonus
- Tahan jumlah normal dari tarif gaji pokok
- Tahan sisa saldo dari bonus Anda
Contoh Metode Agregat
Berikut adalah contoh yang melibatkan John Doe, yang sudah menikah, memiliki gaji dua mingguan sebesar $3.000, dan mendapatkan bonus $1.000. Total pemotongan adalah $335 untuk pembayaran khusus $4,000 ini. Jumlah pemotongan standar sebesar $213 per periode pembayaran berlaku untuk $3.000 pertama, pembayaran reguler John. Kemudian, penggajian memotong sisa $122 dari bonus $1.000. Majikan Anda juga akan memotong pajak gaji FICA dan pajak penghasilan negara bagian.
Metode perhitungan ini dapat memakan waktu untuk perusahaan besar dengan banyak penerima bonus. Majikan Anda dapat memilih metode persentase karena kesederhanaannya, bahkan jika mereka perlu menjadwalkan setoran langsung kedua atau memotong cek lain.
Anda juga cenderung membayar tarif pajak yang lebih tinggi di muka jika Anda menerima bonus yang relatif besar tetapi bisa mendapatkan kembali selisihnya dengan pengembalian dana akhir tahun. Belajarlah lagi: Publikasi IRS 15-T mencakup seluk beluk tentang pajak penghasilan tambahan.
Pajak atas Bonus Lebih Besar dari $1 Juta
Jika Anda cukup beruntung untuk menerima pembayaran bonus melebihi $ 1 juta, aturan pajak berubah pada jumlah yang lebih besar dari tujuh angka. Di bawah metode persentase, bonus Anda tunduk pada tarif federal 22% atau 37%:
- Hingga $1 juta: 22%
- Di atas $1 juta: 37%
Jadi, jika jumlah total bonus Anda adalah $1,5 juta, juta pertama Anda dikenakan pajak 22%, dan sisa $500.000 memiliki pemotongan pajak 37%.
Bonus Pembebasan Pajak
Anda harus membayar pajak penghasilan atas bonus Anda, tetapi berikut adalah beberapa cara yang berpotensi mengurangi kewajiban pajak untuk menyimpan lebih banyak cek Anda. Sebaiknya tanyakan kepada atasan Anda apakah mungkin menggunakan salah satu dari strategi ini.
Minta Metode Persentase
Jika departemen tunjangan karyawan Anda memberi Anda pilihan untuk perlakuan pajak, pertimbangkan untuk meminta metode persentase dan minta mereka mengeluarkan pembayaran mandiri. Metode ini menahan 22% flat dari cek bonus Anda dan mencegah majikan Anda menahan jumlah yang salah. Anda tidak perlu khawatir akan kelebihan pajak di muka jika Anda berada di golongan 22% atau lebih tinggi. Namun, Anda mungkin mendapatkan pengembalian dana yang lebih kecil atau mungkin harus membayar jika majikan Anda tidak cukup menahan penghasilan Anda selama tahun tersebut. Berikut adalah kisaran pendapatan untuk braket 22% untuk tahun pajak 2022:
- Single: $41.776-$89.075
- Menikah, Mengarsip Bersama: $83,551-178,150
- Kepala Rumah Tangga: $55.901-$89.075
Belajarlah lagi: Apakah saya perlu mengajukan pengembalian pajak?
Berkontribusi ke Akun yang Diuntungkan Pajak
Anda dapat mempertimbangkan untuk berkontribusi pada akun yang dapat dikurangkan dari pajak ini yang dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda:
- 401k. tradisional
- IRA tradisional
- Rekening tabungan kesehatan (HSA)
- Akun pembelanjaan fleksibel (FSA)
Bonus Anda dapat mempermudah pencapaian batas kontribusi tahunan Anda untuk berbagai rekening tabungan dan investasi ini.
Donasi untuk amal
Jika Anda dapat mengajukan pengembalian yang diperinci, Anda dapat mengurangi sumbangan amal Anda dan lainnya pengurangan pajak yang memenuhi syarat seperti bunga hipotek yang dibayarkan, pajak properti negara bagian dan lokal, dan medis tagihan.
Belajarlah lagi: Cara Mendapatkan Pengembalian Pajak yang Lebih Besar
FAQ
Pembayaran bonus diklasifikasikan sebagai pendapatan tambahan, yang merupakan uang yang Anda peroleh di luar upah reguler Anda. Majikan Anda mungkin menerapkan tarif pajak federal 22% untuk penghasilan bonus Anda di bawah $1 juta. Tarif ini dapat berbeda dari tarif pajak reguler Anda yang mempertimbangkan detail W-4 Anda.
Majikan Anda melaporkan penghasilan bonus Anda pada formulir pajak W-2 akhir tahun Anda dan merupakan bagian dari penghasilan kotor Anda untuk tujuan pajak. Namun, pekerjaan Anda mungkin menahan persentase pajak yang berbeda dari gaji reguler Anda. Perangkat lunak pajak akan menghitung total kewajiban pajak Anda setelah mengumpulkan penghasilan kena pajak, pemotongan total, pengurangan pajak, dan kredit pajak saat Anda mengajukan pengembalian pajak. Jika Anda mengajukan permohonan pembiayaan, pemberi pinjaman dapat meminta Anda memisahkan gaji rutin Anda dari bonus atau lembur yang Anda peroleh untuk menetapkan gaji pokok tahunan Anda secara akurat.
Laporan pendapatan bonus Anda di Kotak 1 (Upah, tip, kompensasi lain) dari formulir pajak W-2 akhir tahun Anda. Kotak ini juga mencakup gaji tetap Anda dan pembayaran tambahan apa pun yang Anda terima melalui majikan Anda. Pemotongan pajak bonus Anda juga diisi dalam kotak pajak yang dipotong yang sama dengan penghasilan reguler Anda.
Jika majikan Anda menahan terlalu banyak, Anda mungkin mendapatkan sebagian dari pemotongan pajak bonus Anda kembali dengan pengembalian pajak Anda. Namun, sulit untuk memperkirakan berapa banyak yang mungkin Anda dapatkan kembali sampai Anda mengajukan pajak, karena Anda mungkin memenuhi syarat untuk beberapa pengurangan pajak dan kredit.
Sebagian besar pemberi kerja menggunakan metode persentase, yang mengenakan pajak pada bonus Anda dengan tarif tetap. Akibatnya, pemotongan federal adalah 22% pada pembayaran bonus tahunan hingga $ 1 juta, dan tarifnya meningkat menjadi 37% untuk jumlah apa pun di atas $ 1 juta. Tetapi $ 1 juta pertama Anda hanya tunduk pada tarif federal 22%. Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak pendapatan negara bagian juga berlaku. Jadi, setidaknya 30% dari bonus Anda masuk ke pajak, tetapi Anda mungkin mendapatkan sebagian darinya kembali sebagai pengembalian pajak.
Ringkasan
Bonus Anda bisa menjadi cara terbaik untuk mendapatkan uang ekstra yang dapat membantu menabung untuk salah satu tujuan keuangan Anda atau melunasi hutang. Namun, Anda harus menyisihkan setidaknya 30% dari rejeki nomplok Anda untuk pajak federal dan negara bagian. Setelah memperkirakan tagihan pajak di muka Anda, Anda bebas untuk mulai merencanakan bagaimana Anda akan menggunakan bonus Anda. Jadi silakan, nikmati hadiah Anda dan manfaatkan uang ekstra sebaik-baiknya.