Hberapa kali dalam hidup Anda Anda berharap Anda memiliki "mengulangi" atau "ambil kembali“.
Sering kali Anda terjebak dengan keputusan yang Anda buat dan akibat yang menyertainya.
Ketika datang untuk berinvestasi, banyak dari kita telah membuat kesalahan selama bertahun-tahun. Apakah itu kurang mendanai rencana pensiun Anda atau membeli "tip stok panas" yang berubah menjadi bencana; ini adalah keputusan yang tidak dapat diubah.
Satu keputusan yang memungkinkan Anda untuk menguangkan "ulangi" adalah konversi Roth IRA.
Bagi mereka yang mungkin telah mengonversi Roth IRA mereka sebelum waktunya, inilah yang perlu Anda ketahui untuk membalikkannya kembali ke IRA tradisional yang lebih dikenal sebagai "Karakterisasi ulang“.
Berikut aturan Rekarakterisasi IRA yang perlu Anda ketahui. Belajar lebih tentang Aturan Roth IRA dan batas kontribusi disini juga!
Rekap Peristiwa Konversi 2010
Jika Anda belum pernah mendengar tentang Konversi Roth IRA 2010 acara, maka Anda jelas belum pernah mengunjungi blog saya sebelumnya. Tidak apa-apa, aku memaafkanmu. Meskipun 2010 adalah tahun aktual yang dapat Anda konversi, pendapatan yang diklaim dapat ditangguhkan hingga 2011 dan 2012.
Mengharapkan sebagian besar untuk mengambil keuntungan dari ini, IRS telah menetapkan ketentuan khusus tentang bagaimana pajak akan dibayar. IRS telah memberi Anda opsi untuk mengklaim 50% dari jumlah konversi sebagai pendapatan pada tahun 2011 dan 50% sisanya pada tahun 2012. Perlu diingat bahwa ini adalah hanya di tahun 2010. Setelah tahun 2010, semua pajak akan dibayar penuh pada tahun berikutnya.
Jika Anda memilih untuk membayar pajak selama periode dua tahun, ingatlah bahwa tarif pajak ditentukan untuk tahun itu saja. Contoh, pada tahun 2011 Anda akan membayar pajak berdasarkan braket pajak Anda untuk tahun itu. Jika penghasilan Anda entah bagaimana meroket pada tahun 2012, maka Anda akan membayar lebih banyak pajak tahun itu untuk konversi.
Mengapa Anda Mengkarakterisasi Ulang Konversi Roth IRA?
Itu pertanyaan yang bagus! Dengan Dow Jones melayang di sekitar 10.000 lagi, saya harap Anda tidak ingin melakukan karakterisasi ulang Roth IRA dalam beberapa tahun ke depan. Sebagian besar orang yang telah membalikkan Konversi Roth IRA melakukannya karena alasan berikut.
Pada saat konversi, nilai akun IRA tradisional Anda adalah yang harus Anda tambahkan sebagai pendapatan biasa untuk tahun itu. Jika Anda mengeksekusi konversi Roth IRA di awal tahun 2008 ketika Dow masih pada level yang terhormat, Recharacterization adalah anugerah.
Mengapa? Karena Anda dapat membalikkan konversi saat saldo akun Anda lebih tinggi dan sekarang mengonversi kembali dengan jumlah yang lebih rendah. Intinya, itu berarti Anda akan membayar lebih sedikit pajak penghasilan atas konversi. Bagaimana itu untuk pengulangan?
Apakah Anda Melewatkan Tenggat Waktu?
Seperti halnya kupon yang bagus, biasanya ada tanggal kedaluwarsa. Karakterisasi ulang tidak berbeda. Anda punya waktu sampai 15 Oktober tahun kalender setelah tahun Anda dikonversi menjadi karakterisasi ulang. Bagi mereka yang ingin membalikkan konversi Anda tahun 2008; maaf, tapi sudah terlambat.
Untuk referensi di masa mendatang, jika Anda mencoba untuk mengkarakterisasi ulang konversi dari Roth kembali ke IRA tradisional, Anda tidak diperbolehkan untuk mengubah kembali ke Roth dalam tahun pajak yang sama atau dalam waktu 30 hari dari recharacterization IRA.
Dengan kata lain, IRA yang telah beralih ke Roth awal tahun ini dan kemudian beralih kembali tidak dapat dikonversi kembali ke Roth tahun ini. Konversi ulang harus ditunda hingga setidaknya 1 Januari atau jika nanti, 30 hari setelah IRA dialihkan kembali ke tradisional.
Aturan Cara Melaporkan Karakterisasi Ulang
Untuk membalikkan konversi, langkah pertama adalah menghubungi penjaga IRA Anda. Misalnya, sebagian besar perusahaan pialang akan memiliki dokumen internal mereka sendiri untuk diselesaikan. Langkah selanjutnya tergantung apakah Anda sudah mengajukan SPT atau belum. Jika Anda belum mengajukan, hanya memperbarui formulir 1040 akan menanganinya. Jika Anda telah mengajukan, Anda harus mengajukan pengembalian yang diubah dengan formulir 1040x dan Anda kembali ke papan gambar.
Pertanyaan Karakterisasi Ulang Terbaru
Apakah karakterisasi ulang didasarkan pada dolar saham atau saham saham saja? – Inilah situasi saya: pada tahun 2010, saya memindahkan 10.000 saham perusahaan ABC di IRA tradisional saya ke Roth yang baru dibuka IRA (Akun Roth saya dikreditkan 10.000 saham (bukan nilai dolar), karena saya tidak menjual saham ketika saya melakukan transfer).
Harapan yang saya harapkan saat itu adalah saham akan terapresiasi nilainya dalam waktu satu tahun, maka saya bisa membayar pajak atas 10.000 saham yang dinilai pada saat konversi ke Roth dan akan menghasilkan keuntungan tanpa beban pajak di Roth IRA. Sayangnya bagi saya, harga saham tidak naik tapi turun drastis.
Akibatnya, saya meminta layanan pialang saya untuk mengubah kembali (atau mengkarakterisasi ulang) 10.000 saham ABC dari Roth ke IRA tradisional pada bulan April tahun 2011 berikutnya. Karakterisasi ulang berhasil diselesaikan.
Namun, perusahaan jasa pialang saya melaporkan konversi IRA dalam jumlah $ (tetapi bukan # saham). Karena nilai $ 10.000 saham pada saat karakterisasi ulang yang dilakukan pada bulan April 2011 secara substansial lebih kecil dari nilai pada saat perpindahan dari IRA Tradisional ke Roth IRA pada tahun 2010.
Apakah saya berhutang pajak atas perbedaan nilai $? Apakah karakterisasi ulang saya atas 10.000 saham diselesaikan dengan benar tanpa konsekuensi pajak? Saya ingin menekankan bahwa saya tidak memperdagangkan saham selama stok berada di Roth IRA saya. Saya hanya memindahkan 10.000 saham dari IRA Tradisional ke Roth dan mengembalikannya dari Roth ke IRA tradisional.
- Semua konversi dan karakterisasi ulang Roth dilaporkan dalam dolar. Jika Anda memberi tahu kustodian jumlah saham yang ingin Anda konversi, mereka akan melaporkan nilai saham tersebut pada 1099R dan Anda harus melaporkan nilai tersebut dalam pendapatan Anda. Saat Anda melakukan karakterisasi ulang, Anda harus meminta karakterisasi ulang dalam hal jumlah dolar dari konversi asli yang ingin Anda karakterisasi ulang.
Dalam situasi Anda, Anda bertobat menjadi Roth IRA baru daripada Roth yang ada. Rekarakterisasi penuh dari konversi semacam itu sederhana karena tidak ada perhitungan pendapatan yang harus dilakukan untuk hitung hasil investasi seluruh Roth karena Roth tidak menyimpan apa pun selain milik Anda konversi.
Oleh karena itu, Roth IRA ini saat ini harus memiliki saldo -0-, dan nilai yang dikurangi dari saham tersebut sekarang kembali ke akun TIRA Anda. Anda telah menghapus tagihan pajak atas konversi Anda. Saya berasumsi bahwa tidak ada dividen yang dibayarkan pada saham saat berada di Roth IRA Anda.
2. Pertanyaan kedua saya adalah berapa kali saya bisa bolak-balik antara Roth dan IRA Tradisional seperti yang saya lakukan pada tahun 2010 dan 2011? Apakah ada aturan yang membatasi jumlah konversi dari Roth ke IRA tradisional (dan karakterisasi ulang) dalam 1 tahun atau seumur hidup?
- Ada batas waktu untuk mengubah kembali aset yang sama. Batas waktu tersebut adalah 30 hari dari tanggal karakterisasi ulang atau 1 Januari tahun setelah konversi, mana yang lebih lama. Karena konversi Anda yang lain adalah pada tahun 2010 dan Anda mengkarakterisasi ulang pada April 2011, Anda dapat mengonversinya kembali 30 hari setelah karakterisasi ulang April.
Anda tidak perlu menunggu hingga tahun 2012 karena konversi yang dikarakterisasi ulang adalah konversi 2010, bukan konversi 2011. Ini adalah satu-satunya masa tunggu dan hanya berlaku saat mengonversi kembali aset yang sama. Orang dengan IRA besar yang melakukan konversi parsial dapat mengonversi jumlah lain di IRA mereka tanpa masa tunggu.
Perhatikan bahwa Anda harus melaporkan aktivitas Anda pada pengembalian pajak saat Anda melakukan karakterisasi ulang. Untuk tahun 2010 Anda seharusnya telah mengajukan Formulir 8606 untuk melaporkan konversi Anda, kecuali jika Anda mengajukannya setelah Anda mengkarakterisasi ulang. Jika Anda mengajukan setelah Anda mengkarakterisasi ulang konversi, Anda tidak memerlukan 8606, tetapi harus menyertakan pernyataan penjelasan dengan pengembalian 2010 Anda menunjukkan tanggal dan jumlah konversi dan tanggal dan jumlah karakterisasi ulang dan berapa nilainya saat ditransfer kembali ke TIRA.
Baik Anda atau IRS tidak menerima 1099R untuk karakterisasi ulang hingga Januari 2012, tetapi 1099R seharusnya dikodekan untuk menunjukkan bahwa Anda mengkarakterisasi ulang konversi 2010. Karena ini semua diterapkan pada 2010, pengembalian 2011 Anda tidak harus mencerminkan apa pun lebih jauh tentang karakterisasi ulang ini.
Jika Anda tidak menyertakan pernyataan penjelasan, IRS mungkin kesulitan memahami apa yang Anda lakukan dan seberapa banyak konversi Anda yang dikarakterisasi ulang.