Roth IRA vs. Roth 401 (k)

A Roth IRA vs. a Roth 401 (k) - annyi közös bennük, mégis annyira különbözőek! Hogyan lehet ez, hiszen mindketten Roth tervei? Többnyire azért, mert az egyik a munkáltató által támogatott terv, a másik pedig egy önálló fiók.

De az IRS bizonyos konkrét előnyöket engedélyez minden tervtípushoz. A Roth IRA versus Roth 401 (k) - hogyan hasonlítanak és miben különböznek egymástól?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - A hasonlóságok

A felszínen a két Roth -terv típus azonosnak tűnik. Ami pedig a két terv alapszerkezetét illeti, sok a közös pont.

Mindkettő adómentes felosztást biztosít nyugdíjas korában

A Roth-terv legnagyobb megkülönböztető tényezője, amely oly vonzóvá teszi sok ember számára, hogy lehetőséget kínál adómentes jövedelemforrás létrehozására nyugdíjas korában. Ez az előny akkor érhető el, ha rendelkezik Roth IRA vagy Roth 401 (k) tervvel.

Annak érdekében, hogy nyugdíjas korában adómentes jövedelemhez jusson, az osztalék nem vehető igénybe 59 ½ éves korának betöltése előtt. Ezenkívül legalább öt évig részt kell vennie egy Roth -tervben az elosztás időpontjában. De mindaddig, amíg teljesíti ezt a két feltételt, a tervből kapott kifizetések adómentesek lesznek.

Ezáltal a Roth-tervek teljesen különböznek a többi adóvédett nyugdíjtervtől, mint például a hagyományos IRA-k és a 401 (k) tervek.

Minden más nyugdíjterv csupán adóhalasztott. Ez azt jelenti, hogy míg a terv felhalmozási fázisában nagylelkű adókedvezményeket kap, addig a szokásos jövedelemadót kell fizetnie, amikor nyugdíjba vonul.

Ily módon mind a Roth IRA, mind a Roth 401 (k) kiváló adózási diverzifikációs stratégiákat nyújt a nyugdíjazáshoz. Ez azt jelenti, hogy vagy lehetővé teszi, hogy legalább bizonyos adómentes jövedelmet szerezzen más, teljes mértékben adóköteles jövedelemforrásokkal együtt.

Egyikük sem nyújt adólevonható hozzájárulást

Amikor hozzájárul a Roth -tervhez, legyen az IRA vagy 401 (k) számla, nincs adólevonás. Ez eltér a hagyományos IRA -któl és a 401 (k) tervektől, ahol a hozzájárulások általában teljes mértékben levonhatók a befizetésük évében.

Valójában a járulékok adólevonása az egyik fő ok, amiért az emberek részt vesznek a nyugdíjtervekben. De ilyen levonás nem áll rendelkezésre sem a Roth IRA, sem a Roth 401 (k) esetében.

Bármelyik tervből bármikor visszavonhatja hozzájárulásait-adómentesen

A Roth -fiókoknak van egy másik különlegessége is, és mind a Roth IRA -kra, mind a Roth 401 (k) -ra vonatkozik. Vagyis bármikor visszavonhatja a hozzájárulásait a Roth -tervből anélkül, hogy meg kellene fizetnie sem a szokásos jövedelemadót, sem a kifizetések 10% -os korai visszavonási büntetését.

Ennek részben az az oka, hogy a Roth IRA-járulékok nem vonhatók le adóból azok befizetésekor. De ez igaz az IRS miatt is az elosztásokra vonatkozó rendelési szabályok amelyek egyedülállóak Roth terveihez. Ezek a rendelési szabályok lehetővé teszik a hozzájárulások felosztását, megelőzve a felhalmozott befektetési eredményt.

Van némi különbség abban, hogy a Roth IRA -k és a Roth 401 (k) -k között pontosan hogyan kezelik a korai elosztásokat.

A Roth IRA -k korai terjesztései lehetővé teszik, hogy először vonja vissza hozzájárulásait - amelyek nem voltak adólevonható-majd a felhalmozott befektetési eredmény, miután az összes hozzájárulás megtörtént visszavont. Ez biztosítja a Roth IRA -k tulajdonosainak azt a különleges lehetőséget, hogy korán hozzájussanak pénzükhöz, anélkül, hogy adókövetkezményeket vonnának maguk után.

A Roth 401 (k) s rendszerével a terv hozzájárulási része visszavonható mind a szokásos jövedelemadó, mind a korai visszavonási büntetések nélkül. De mivel 401 (k) s, ők is alá vannak vetve arányos elosztási szabályok.

Ha van egy Roth 401 (k), amelyben 20 000 dollár van, amely 14 000 dollár járulékból és 6 000 dollár befektetési eredményből áll, akkor a felvett korai forgalmazás 30% -a (6 000 dollár osztva 20 000 dollárral) befektetésnek minősül jövedelem.

Ha 10 000 dolláros korai elosztást vesz igénybe, akkor ebből 3000 dollárt, azaz 30% -ot befektetési bevételnek kell tekinteni, és mind a jövedelemadó, mind a 10% -os korai visszavonási büntetés hatálya alá tartozik. A fennmaradó 7000 dollárt, azaz 70%-ot a hozzájárulások visszavonásának tekintjük, ezért nem kell adó vagy büntetés alá vonni.

Mindkettő adó-halasztott befektetési megtérülést kínál

A járulékok levonásának hiánya ellenére mindkét tervnek van egy közös jellemzője más nyugdíjtervekkel. Ez az a pénz, amely a tervekhez járul hozzá, befektetési jövedelmet halmoz fel a halasztott adóalap.

Tehát hogyan lehet a felhalmozási szakaszban csak halasztani az a számla, amely állítólag adómentes nyugdíjkorban?

A korai kivonásokon múlik. Már megbeszéltük, hogy hogyan vonhatja vissza korábban a hozzájárulásait a Roth IRA -ból vagy a Roth 401 (k) -ból, anélkül, hogy adókötelezettséget okozna. De ha az elosztások befektetési eredményeket is tartalmaznak, akkor más a helyzet.

A felhalmozott befektetési bevételek adókötelesek, ha mielőbb visszavonják

Függetlenül attól, hogy rendelkezik-e Roth IRA-val vagy Roth 401 (k) -vel, ha bármelyik tervből kifizetést vesz fel, amely magában foglalja a befektetési bevételt (amely az arányos szabályok szerint történik) a Roth 401 (k)) esetében, és vagy 59 ½ évesnél fiatalabb, vagy kevesebb mint öt éve vesz részt a Roth -tervben, ezek a bevételek adót képeznek felelősség.

Tegyük fel, hogy a korai terjesztéseket kivette a Roth -tervből. Ön már visszavonta a tervhez nyújtott hozzájárulásának teljes összegét. Ön továbbra is szétosztást végez, de most felveszi a felhalmozott befektetési eredményt képviselő pénzeszközöket.

Azok a kivonások - amelyek a felhalmozott befektetési bevételekből állnak - nemcsak a szokásos jövedelemadó, hanem a 10% -os korai visszavonási büntetés hatálya alá tartoznak. Ily módon a Roth -tervből származó korai felosztásokat ugyanúgy kezelik, mint más nyugdíjtervek esetében, legalábbis a befektetési bevételek visszavonása tekintetében.

Ez az oka annak, hogy technikailag a Roth-terv befektetési eredményei halasztott alapon halmozódnak fel, nem pedig teljesen adómentesen.

Az egyik vagy másik elosztás nem befolyásolja társadalombiztosítási juttatásai adóztathatóságát

Ez egy másik előny, amely mind a Roth IRA, mind a Roth 401 (k) tervre vonatkozik.

Az egyéb nyugdíjtervekből származó bevételeket nyugdíjba vonulásakor hozzáadják az adóköteles jövedelméhez. De ezek az elosztások nemcsak jövedelemadó hatálya alá tartoznak, hanem a jövedelmére is hatással lesznek annak kiszámításakor, hogy társadalombiztosítási jövedelmének mekkora részét kell majd jövedelemadó alá vonni.

A hatályos törvények értelmében a társadalombiztosítási jövedelmet kétszintű számítással jövedelemadó terheli. Ha együttes nyugdíjas jövedelme e korlátok valamelyike ​​alá esik, akkor társadalombiztosítási juttatásai nem adókötelesek. Ha azonban egyedülálló, és együttes jövedelme meghaladja a 25 000 dollárt, akkor A társadalombiztosítási juttatás 85% -a adóköteles lesz.

Ha közös házasságban házasodsz össze, és a bevételed meghaladja a 32 000 dollárt, akkor a társadalombiztosítási juttatás 85% -a adóköteles lesz.

Most a „kombinált jövedelem” kifejezés minden más forrásból származó bevételre vonatkozik - befektetési jövedelem, például kamat, osztalék és tőkenyereség; egyéb nyugdíjjövedelmek, például a hagyományos IRA -kból származó nyugdíjak és kifizetések, valamint a 401 (k) sz. és minden megszerzett jövedelem.

Ez egy másik módja annak, hogy a Roth -tervek a nyugdíjba vonuláskor adózási diverzifikációt írnak elő.

Ez fedezi a hasonlóságokat a Roth IRA -k és a Roth 401 (k) -ok között. De térjünk át a különbségekre,

Különbségek a Roth IRA és a Roth 401 (k) között

A legtöbb különbség a Roth IRA és a Roth 401 (k) között azzal a ténnyel van összefüggésben, hogy a Roth 401 (k) a munkáltató által támogatott terv része. Ez önmagában sok különbséget okoz.

Hozzájárulási összegek

A maximális összeg, amellyel hozzájárulhat a Roth IRA -hoz 2020 -ban 6000 dollár, vagy 7000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb. Ez változatlan 2019 -hez képest.

De Roth 401 (k) hozzájárulása potenciálisan több mint háromszorosa!

A 401 (k) terv esetében a munkavállalói járulék korlátja 2020 -ra 19 500 dollár évente, vagy 26 000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb (19 000 dollárról és 25 000 dollárról 2019 -re). Ha részt vesz egy 401 (k) tervben, amely tartalmazza a Roth 401 (k) rendelkezést is, akkor ténylegesen hozzájárulhat a maximális 401 (k) összegű hozzájáruláshoz teljesen a Roth 401 -hez (k).

Ez most nem jelenti azt, hogy a teljes összeget a Roth részhez kívánja hozzájárulni. Végül is a Roth 401 (k), mivel Roth-terv, nem kínál adólevonható hozzájárulásokat. A 19.500 vagy a 26.000 dollár sok pénz lehet ahhoz, hogy adókedvezmény nélkül vegye ki a fizetéséből. De még mindig sokkal több teret ad a pénzeszközök Roth -tervhez való elkülönítésére, mint amit a Roth IRA -fiókkal tud.

Munkáltatói megfelelő hozzájárulások

A munkáltató által szponzorált nyugdíjazási tervként munkáltatónak megfelelő járulékot is kaphat a Roth 401 (k) tervben. Mivel a Roth IRA önirányított fiók, a munkáltatói egyezés nem létezik.

Bár nem minden munkáltató kínálja sem a Roth 401 (k), sem a megfelelő munkáltatói hozzájárulást, azok, akik nem, nem tesznek különbséget a rendszeres 401 (k) és a Roth rész között. Ebben az esetben, ha a munkáltató 50% -os egyezést ajánl fel az Ön hozzájárulására, ez azt jelenti, hogy a hozzájárulása 50% -a megegyezik a Roth 401 (k) összegével.

Van azonban egy korlátozás a munkáltatói egyezésre. Mivel a Roth 401 (k) egy teljesen elkülönített számla a nyugdíjtervben, a munkáltató nem tehet hozzá megfelelő hozzájárulásokat a terv ezen részébe. Ehelyett a munkáltatói egyezés a szokásos 401 (k) tervébe kerül.

Bár előny lenne, ha a munkáltatói egyezés a Roth 401 (k) pontba is bekerülne, ez adózási problémát okozna. Mivel a munkáltatói mérkőzés nem adóköteles Önnek, amikor elkészül, adóköteles lesz, amikor elkezdi a tervből történő kifizetéseket. Emiatt jobb, ha a terv szokásos 401 (k) részében van, ahol az adó elhalasztásra kerül.

Hitelre vonatkozó rendelkezések

Mivel a Roth 401 (k) a munkáltató által szponzorált terv része, hitelnyújtás is rendelkezésre állhat rajta.

Nem minden munkáltató kínál hitelt a 401 (k) tervéhez. De ha igen, az IRS engedélyezi a kölcsönkérést a fiókja egyenlegének 50% -áig, de legfeljebb 50 000 USD -ig Természetesen, ha a hitelt a tervével ellentétben veszi fel, akkor havonta fizetnie kell, beleértve a kamatokat is, a kölcsön visszafizetéséig.

Ismételten, mivel a Roth IRA önirányított terv, nincs hitelnyújtás.

Kötelező minimális eloszlás (RMD)

Ez az, ahol a Roth IRA és a Roth 401 (k) teljesen különböző. IRS szükséges minimális elosztási (RMD) szabályok megköveteli, hogy 70 és fél éves korától kezdve vegye fel a kötelező kifizetéseket az adóvédett nyugdíjtervből. A visszavonások egy százalékon alapulnak, amelyet az egyes elosztások életkorának fennmaradó várható élettartama alapján számítanak ki.

A Roth 401 (k) tervekre az RMD rendelkezései vonatkoznak. A Roth IRA -fiókok nem.

Az előnye, hogy nem kell RMD -t szednie, lehetővé teszi, hogy a Roth IRA egész életében növekedjen. Ez lehetővé teszi, hogy halálát követően nagyobb összeget hagyjon örököseire.

** A Roth IRA kiváló stratégia a pénz túlélésének elkerülésére. Mivel az RMD -k nem szükségesek, a pénz a Roth IRA -ban rendelkezésre áll a nyugdíjba vonulás későbbi éveire, amikor más terveket súlyosan lehívtak.

Jövedelemkorlátok

Nincsenek jövedelemkorlátok, amelyek korlátozzák a Roth 401 (k) hozzájárulások befizetési képességét. Amíg részt vesz a 401 (k) tervben, hozzájárulhat a Roth 401 (k) tervhez.

Ez nem igaz a Roth IRA esetében. Ha jövedelme meghaladja bizonyos korlátokat, egyáltalán nem tud hozzájárulni.

2020 -ra a Roth IRA jövedelemkorlátok így néz ki:

• Házas közös bejelentés, vagy jogosult özvegy (ek) - 196 000 dolláros jövedelemig, 196 000 és 206 000 dollár között részben engedélyezett, ezt követően nem járul hozzá.
• Házas bejelentés külön - részleges hozzájárulás a jövedelemhez 10 000 dollárig, ezt követően semmilyen hozzájárulás nem megengedett.
• Egyedülálló, családfő vagy házas, külön bejelentkezve ÉS nem élt együtt a házastársával az év során - megengedett 124 000 dolláros jövedelemig, részben megengedett 124 000 és 139 000 dollár között, ezt követően nincs hozzájárulás megengedett.

2021 -re a Roth IRA jövedelemkorlátok kismértékben növekedtek, az alábbiak szerint:

• Házas közös bejelentés, vagy jogosult özvegy (ek) - 196 000 dolláros jövedelemig, részleges 198 000 és 208 000 dollár között megengedett, ezt követően semmilyen hozzájárulás nem megengedett.
• Házas bejelentés külön - részleges hozzájárulás a jövedelemhez 10 000 dollárig, ezt követően semmilyen hozzájárulás nem megengedett.
• Egyedülálló, családfő vagy házas, külön bejelentkezve ÉS nem élt együtt a házastársával az év során - megengedett 124 000 dolláros jövedelemig, részben megengedett 125 000 és 140 000 dollár között, ezt követően nincs hozzájárulás megengedett.

Vagyonkezelő és befektetési választás

Ez egy másik terület, amely általában a Roth IRA terveinek kedvez. Önállóan vezetett fiókként egy Roth IRA tartható az Ön által választott megbízottnál. Ez azt jelenti, hogy eldöntheti, hogy milyen befektetési platformot választ a fiókhoz, amely megfelel mind a díjak, mind a befektetések kiválasztásának követelményeinek. Választhat olyan platformot, amely alacsony díjakat számít fel, és a lehető legszélesebb körű befektetést kínálja.

De a Roth 401 (k) esetében, mivel ez része a munkáltató által támogatott tervnek, nem ad választást a vagyonkezelő tekintetében. Ez az egyik legnagyobb probléma a munkáltató által támogatott tervekkel kapcsolatban. A munkáltató által kiválasztott vagyonkezelő a szokásosnál magasabb díjakat számíthat fel.

Gyakran korlátozzák a befektetési lehetőségeket is. Például, ha megbízottat választhat egy Roth IRA -hoz, amely gyakorlatilag korlátlan befektetéssel rendelkezik opciók, a Roth 401 (k) megbízottja legfeljebb fél tucat befektetésre korlátozhatja Önt választások.

Melyik fog jobban működni?

Szerencsére a legtöbb embernek nem kell választania a Roth IRA és a Roth 401 (k) között. Azért mert a jelenlegi törvények mindkettőt lehetővé teszik. Vagyis rendelkezhet 401 (k) tervvel Roth 401 (k) céltartalékkal, és továbbra is finanszírozhat egy Roth IRA -t. Ezt megteheti mindaddig, amíg a bevétele nem haladja meg a Roth IRA hozzájárulásának határát.

Van még egy az összes nyugdíjtervhez járulék maximális kombinált korlátja. 2020 -ra ez 57 000 dollár, vagy 63 500 dollár, ha 50 éves vagy idősebb. 2021 -re ez 58 000 dollár, vagy 64 000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb.

Valójában, ha mindkét terve megvan, akkor feltétlenül meg kell tennie. A Roth 401 (k), mivel általában egy 401 (k) terv része, sokkal magasabb hozzájárulási korlátokat biztosít. Ez nagyon nagy összeg megtakarítását teszi lehetővé. Ezenkívül mindig lehetősége van arra, hogy a 401 (k) hozzájárulás egy részét egy rendes 401 (k) összeghez rendelje. Ez azt jelenti, hogy a hagyományos 401 (k) összeghez hozzájáruló rész adólevonható lesz.

A Roth IRA nagy előnye azonban, hogy sokkal szélesebb befektetési lehetőségeket kínál. Ez azt jelenti, hogy a lehető legjobban kihasználhatja a 401 (k) tervén belül kínált befektetési lehetőségeket, de a befektetési tevékenységeit a Roth IRA -n keresztül kiterjeszti a választott befektetésekre.

És ne felejtse el a Roth IRA azt jelenti, hogy már rendelkeznie kell egy fiókkal, ha elhagyja munkáltatóját, és szüksége lesz egy fiókra a Roth 401 (k) átviteléhez. Ezenkívül megteheti a Roth IRA konverzió a hagyományos 401 (k) tervben szereplő egyenlegből.

Tehát ha lehetősége van, használja ki mind a Roth IRA, mind a Roth 401 (k) tervet.