401 a) Tervek és borulási szabályok (Frissítve 2021)

Van egyfajta nyugdíjterv, amely a „401 családban” van, és amely kevés figyelmet kap.

Talán azért, mert csak viszonylag kis számú munkáltató ajánlja fel, annak ellenére, hogy a tervben részt vevő munkavállalók száma valószínűleg milliós nagyságrendű.

Az úgynevezett 401 (a) terv, és bár a legtöbb tekintetben nagyjából hasonlít a 401 (k) tervhez, többnyire a kormányzati dolgozókra, valamint az iskolai és főiskolai alkalmazottakra terjed ki.

Szánjunk tehát egy kis időt arra, hogy elmélyüljünk a 401 (a) tervekben és a rájuk vonatkozó borulási szabályokban.

Mi a 401 (a) terv?

A 401 (a) terv pénzvásárlási típusú nyugdíjterv, amelyet általában egy kormányhivatal szponzorál. A terv szerint a munkáltató kell járulékokat, de a munkavállaló lehet járulékokat tegyen. Ezek a járulékok vagy a jövedelem egy százalékán, vagy akár egy bizonyos dolláron alapulnak.

Kormányzati szervek, hogy jellemzően a 401 (a) terveket használják:

• Az Egyesült Államok kormánya vagy annak ügynöksége vagy eszköze;
• Állami vagy politikai alosztály, vagy annak ügynöksége vagy eszköze; vagy
• Egy indiai törzsi kormány vagy annak alosztálya, vagy annak ügynöksége vagy eszköze (a résztvevőknek kötelező lényegében a kormányzati funkciókhoz elengedhetetlen szolgáltatásokat nyújtanak, nem pedig kereskedelmi jellegűeket tevékenységek.)

Ezek nagyjából ugyanúgy működnek, mint a 401 (k) tervek, bár a terv munkáltatói hozzájárulásai általában központibbak a terv működésében.

A munkavállalók hozzájárulhatnak terveikhez, de nem, de a munkáltatók kötelesek, és azok a járulékok általában nagylelkűbbek, mint amit általában látni kell, amikor a munkáltató a megfelelő járulékokat befizeti 401 (k) tervek.

Munkavállalói hozzájárulás - az Ön hozzájárulása NEM szükséges!

401 (a) A tervek rendelkezhetnek a munkavállalók önkéntes vagy kötelező hozzájárulásáról, és ezt a döntést a munkáltató hozza meg a terv részeként. A munkáltató azt is meghatározhatja, hogy a járulékokat adózás előtti vagy adózási alapon teljesítik-e.

Ismételten kötelező a 401 (a) tervhez tartozó munkáltatói hozzájárulás, függetlenül attól, hogy szükséges -e munkavállalói hozzájárulás.

Ha a munkavállalói hozzájárulások kötelezőek, akkor azokat adózás előtti alapon (levonható adó) kell teljesíteni. Ha önkéntesek, általában adózás után járnak. Ezek a járulékok a munkavállaló teljes javadalmazásának legfeljebb 25% -át tehetik ki. A 401 (a) tervhez a munkavállaló által tett bármely hozzájárulás azonnal megilletődik (a munkavállaló tulajdonában van).

A munkáltatói járulékokat általában fix dollár összeggel, a kompenzáció egy százalékával vagy a munkavállaló hozzájárulásának összegével hajtják végre.

A munkáltatói járulékok megilletődnek. Ez azt jelenti, hogy bizonyos minimális évekig dolgoznia kell a munkáltatónál, mielőtt teljes mértékben birtokolni fogja ezeket a járulékokat.

A megszolgálási ütemterv bármelyiken alapulhat sziklaruházat, amely bizonyos évek elteltével biztosítja a teljes körű biztosítást, vagy osztályozott mellény, amely több évre szóló fokozatos biztosításról rendelkezik.

A tervhez való hozzájárulások maximális dollárösszege, akár a munkavállaló, akár a munkáltató, 2019 -ben 56 000 dollárra korlátozódik, ami 1000 dolláros növekedés 2018 -hoz képest. A 401 (k) tervekkel ellentétben a 401 (a) terveknek százalékos korlátja van, ami a munkavállaló javadalmazásának 25% -a. Emiatt a a 401 (a) kompenzációs korlátja most 280 000 USD  terv résztvevői számára.

Most vegye észre, hogy 56 000 dollár valójában a 280 000 dollárnak csak 20% -át teszi ki. Ez azért van, mert a számítás megköveteli, hogy a hozzájárulás dollár összegét a jövedelme alapján számítsák ki a maximális járulék levonása után.

401 (a) Befektetési lehetőségek

Elméletileg a 401 (a) terv befektetési lehetőségei ugyanolyan változatosak lehetnek, mint bármely más típusú nyugdíjterv esetében. De mivel a terveket kormányzati szervek és oktatási intézmények szponzorálják, a munkaadók általában jobban ellenőrzik ezeket a befektetési lehetőségeket. Általában sokkal konzervatívabbak is a választásokban.

A terv működhet egyetlen befektetési alap -családdal, vagy korlátozhatja a befektetési lehetőségek számát hat -tizenkét alapra.

A rendelkezésre bocsátott alapok gyakran a konzervatív oldalon is szerepelnek, és rendelkezhetnek egyetlen részvényalapról, kötvényalapról, stabil értékű alapról, államkötvény -alapról és hasonlókról.

Ők is felajánlhatják céldátum szerinti alapok, aminek nem igazán rajongok, mivel konzervatívabb hozamot és gyakran magasabb díjakat biztosítanak.

401 a) A tervek a kívánatosnál kisebbek lehetnek a befektetési lehetőségek tekintetében, de ezt ellensúlyozni kell a velük lehetséges magasabb hozzájárulásokkal szemben.

401 (a) Tervezze meg a túlélő ellátásokat

A 401 (a) tervek túlélő hozzátartozói játékszabályai nagyon hasonlóak a 401 (k) és más tervekhez. Bár halála esetén kijelölhet egy vagy több kedvezményezettet a tervhez, ha ezt nem teszi meg, a házastársa lesz az automatikusan kijelölt túlélő.

Valójában, ha házas vagy, a 401 (a) tervek általában megkövetelik, hogy a házastárs a kedvezményezett halál, és ha nem, akkor a házastársának le kell mondania a terv bevételére vonatkozó jogáról írás.

401 (a) Tervek visszavonása

A 401 (a) tervből származó pénzeszközök kivonása hasonlóan működik, mint a többi nyugdíjterv. A visszavont pénzeszközök bármelyikét jelentik adózás előtti hozzájárulások vagy a felhalmozott befektetési jövedelem adóköteles a szokásos jövedelemadó mértékével a visszavonáskor.

Ha az 59 ½ éves betöltése előtt vesz fel pénzt, akkor fizetnie kell a 10% korai elállási büntetés. Ez a büntetés bizonyos feltételek mellett eltekinthet Az IRS nehézségi rendelkezései minősített nyugdíjazási tervekhez.

A többi nyugdíjtervhez hasonlóan a 401 (a) terv is vonatkozik szükséges minimális eloszlások (RMD) 70 ½ éves kortól kezdődik. Önnek nem köteles visszavonni a programot e kor elérése előtt, még akkor sem, ha elérte a tényleges nyugdíjkorhatárt.

Még akkor is, ha még nem ment nyugdíjba, a különböző tervek előírják a kivonásokat, miközben még dolgoznak. Lehetőséget kaphat arra, hogy az önkéntes adózás utáni hozzájárulásokat bármikor visszavonja, vagy akár a bizonyos életkor, például 59 ½, 62, 65, vagy bármilyen életkor a normál nyugdíjkorhatár. terv.

401 (a) Görgetési szabályok

401 (a) Az áthárítási szabályok hasonlóak az egyéb, adófizetéssel védett nyugdíjtervek átviteléhez. A tervből származó bevételt áthelyezheti egy másik munkáltató minősített tervére (ha a jövőbeli munkáltató elfogadja ezt az áttörést), vagy hagyományos vagy saját irányítású IRA-fiók.

Az alábbi kivételek vonatkoznak a 401 (a) terv újbóli végrehajtására, és általános kivételek minden nyugdíjtervre. A következő forrásokból nem lehet pénzt átcsoportosítani:

• Szükséges minimális eloszlások
• Lényegében azonos időszakú kifizetések
• Nehéz elosztások
• A többleteloszlás korrigálására elosztott összegek
• Összegek, amelyek a tervéből származó kölcsönöket jelentik
• Osztalék a munkáltató által kibocsátott értékpapírokból (nem valószínű, hogy kormányzati vagy nonprofit munkáltatóknál)
• A serpenyő által fizetett életbiztosítási díjak

A 401 (k) tervekhez hasonlóan a terv egyenlegét is hagyományos IRA -ba forgathatja, Roth IRA -konverziót végezhet, vagy mindkettőt kombinálhatja.

Kicsit bonyolult a 401 (a) átcsoportosítás, ha a terv tartalmazza az adózás előtti és az adózás utáni hozzájárulásokat is. Ha az átvitel adózás utáni járulékokat is tartalmaz, akkor ez költségalapot jelent az IRA-ban.

Ezeket az alapokat a jövedelemadó alól lehet kivonni, mivel az adót már a járulékfizetési szakaszban megfizették.

Miután kivonja az IRA -t, a költségalapú rész adóköteles lesz, de az adózás előtti járulékrész, valamint a befektetési bevétel rendszeres jövedelemként adózik.

De mint általában az IRA elosztásoknál, az adók elkerülése érdekében először nem vonhatja vissza a költségalapú összegeket. Az elosztás arányos lesz az összes IRA-n, és a kivonásnak csak egy százaléka lesz adómentes.

Lehetőség van a teljes egyenleg átvitelére egy Roth IRA -ra a Roth -konverzió. Ez a folyamat ugyanúgy működik, mint bármely más típusú adóvédett nyugdíjterv Roth-konverziója esetén.

Rendes jövedelemadót kell fizetnie - de nem a 10% -os korai visszavonási büntetést - a terv azon részénél az adózás előtti járulékokat és a felhalmozott befektetési eredményt jelenti, de nem az adózás után hozzájárulásokat.

A közvetett átutalás során először a 401 (a) tervből származó pénzt utalja át Önnek. Ezután 60 nap áll rendelkezésére, hogy átutalja a pénzeszközöket az új tervre, ellenkező esetben a pénzeszközök rendes fizetési kötelezettség alá esnek jövedelemadó az elosztás évében, valamint a 10% -os korai visszavonási büntetés, ha Ön 59 ½ éves.

401 (a) esetén, ha az indirekt módszert alkalmazza, a munkáltató köteles visszatartani az átutalás összegének 20% -át a szövetségi forrásadókért. Ez azt jelenti, hogy csak az egyenleg 80% -át tudja átutalni. Ez a tervből származó bevétel 20% -ának adóköteles elosztását eredményezi, hacsak nincs más eszköze 100% -os átutaláshoz.

Annak ellenére, hogy a 20% -os visszatartás visszaigényelhető az adott évre vonatkozó jövedelemadó benyújtásakor, ha nincs pénze kiegyenlíteni a különbség a terv egyenlege és a kapott 80% között, a végeredmény a fedezetlen adóköteles eloszlása ​​lesz 20%.

Tehát győződjön meg arról, hogy ha egy 401 (a) terv átváltását vagy Roth-konverziót hajt végre, akkor közvetlen vagyonkezelői megbízott átutalást hajt végre a pénzeszközökről, és kerülje el az esetleges adózási zavarokat.

Hol kell görgetni

Tehát ott vannak a 401 (a) terv alapjai, a 401 (k) tervek kevésbé ismert unokatestvére. Ha egy kormányhivatalnál dolgozik, és különösen egy oktatási intézményben, akkor nagyon jó eséllyel ez a terv.