Egy nemrég közzétett felmérés azt mutatta A 40 és 49 év közötti amerikaiak 46%-a pénzt vettek ki a nyugdíjtervükből. Az egyik előnye nyugdíj-előtakarékossági tervek az, hogy a befizetett járulékok általában levonhatók az adóból. De a másik oldalon az osztalékot felvevőknek jövedelemadót kell fizetniük ezek után a kivonások után, és sokukra 10%-os korai visszavonási büntetés is vonatkozik.
Hogyan tudod büntetés nélkül kilép a 401(k) pontjából? Kilenc módszert találtunk ki ennek megvalósítására.
Tartalomjegyzék
- 9 módja annak, hogy büntetés nélkül kilépjen a 401(k) pontból
- 1. Rendszeres folyósítás 59½ évesen vagy később
- 2. Teljes és maradandó rokkantság
- 3. Minősített belföldi kapcsolatok rendelése (QDRO) alapján
- 4. Lényegében egyenlő időszakos kifizetések sorozata (SoSEPP)
- 5. A meg nem térített orvosi költségek kifizetésére
- 6. Bizonyos kiosztások az aktív szolgálatra behívott minősített katonai tartalékosoknak
- 7. Tervről-tervezésre gurulás
- 8. Elkülönülés a szolgáltatástól
- 9. 401. k) Kölcsön
- Hogyan befolyásolhatja a 10%-os korai visszavonási büntetés a 401(k) kifizetéseit
- Vegyes elállási rendelkezések, amelyeket tudnia kell
- A lényeg a 401K visszavonási szabályokkal kapcsolatban
9 módja annak, hogy büntetés nélkül kilépjen a 401(k) pontból
Többféle nyugdíj-előtakarékossági terv létezik. Tartalmazzák Egyéni nyugdíjszámlák (IRA), amelyek lehetnek hagyományos vagy Roth-tervek, valamint munkáltató által szponzorált tervek, például 401(k) és 403(b) tervek. Ebben a cikkben a munkáltatók által szponzorált terveket tárgyaljuk, és az IRA-kivonásokat egy másik megbeszélésre hagyjuk.
1. Rendszeres folyósítás 59½ évesen vagy később
A nyugdíjtervek általában lehetővé teszik a pénzeszközök rendszeres folyósítását 59 ½ éves kortól vagy később. Ha közel jár, érdemes elhalasztani a pénzfelvételt, amíg el nem éri ezt a korhatárt.
Még ha vár is 59 ½-ig, a felvett összeget rendes jövedelemadó terheli. Ez azonban lehetővé teszi, hogy elkerülje a 10%-os korai visszavonási büntetést.
2. Teljes és maradandó rokkantság
Ha fogyatékossá válik, büntetésmentesen kiléphet a 401(k) előfizetési csomagból, bár továbbra is szokásos jövedelemadót kell fizetnie.
A kivétel csak a teljes és tartósnak ítélt fogyatékosságra vonatkozik. Ha részlegesnek számít, vagy ha várhatóan meg fog gyógyulni, a korai disztribúciók nem részesülnek a büntetés alóli kivételből.
3. Minősített belföldi kapcsolatok rendelése (QDRO) alapján
A minősített belföldi kapcsolatok rendje egy bíróság által elrendelt rendelet vagy ítélet a gyermektartásdíj, a tartásdíj vagy a házastársi tulajdonjogok kifizetéséről. Lehetővé teszi a 401(k) terv egyenlegeinek büntetésmentes szétosztását a program résztvevőjének házastársa vagy volt házastársa, gyermeke (gyermekei) vagy egyéb eltartottjai számára.
Általában válás részeként, és leggyakrabban akkor fordul elő, ha a (volt) házastársak nyugdíjrendszerében egyensúlyhiány áll fenn.
Például QDRO-t rendelhet el a bíróság válás esetén, ha az egyik házastársnak 100 000 dollárja van a 401(k) tervben, a másiknak pedig mindössze 10 000 dollárja van. Akkor is elrendelhető, ha az egyik házastársnak jelentős, a másiknak nincs terve.
A bíróság egy speciális számítást alkalmaz a QDRO összegének meghatározásához. A megbízás alapján a pénzeszközök felosztása után a program résztvevőjét nem terheli a rendes adó vagy az átutalt összeg korai visszavonási bírsága.
A fogadó házastárs a terv résztvevőjeként kezelendő. Ez azt jelenti, hogy megkaphatják a pénzeszközöket, és átutalhatják egy IRA-hoz vagy egy másik minősített nyugdíjazási tervhez. Ezáltal minden adófizetési kötelezettség vagy szankció elkerülhető. Ha azonban az átvevő házastárs készpénzben veszi fel az osztalékot, ő felel a rendes jövedelemadó és a korai visszavonási bírság megfizetéséért.
Ha azonban az osztalékot gyermeknek vagy más eltartottnak fizetik ki, a program résztvevőjének rendes jövedelemadót kell fizetnie, nem pedig a korai visszavonás büntetését.
4. Lényegében egyenlő időszakos kifizetések sorozata (SoSEPP)
Ahogy a név is sugallja, a SoSEPP egy olyan elosztási módszer, amelyet arra terveztek, hogy a program résztvevői számára biztosítsa az adófizető várható élettartama alatt teljesítendő kifizetéseket.
A munkavállalót bizonyos nyugdíjazási programokkal el kell különíteni a szolgálattól, és a munkáltató támogatja a programot. Az elosztási terv elkészítése után az adózó már nem tud hozzáadni a számlát, illetve nem vehet fel belőle további felosztást. Az adózónak nem lehet egynél több SoSEPP-je egyszerre.
Miután a SoSEPP a helyén van, semmilyen okból nem módosítható (kivéve a halál, rokkantság vagy QDRO) kivéve, ha az adózó betöltötte az 59. és fél éves kort, vagy az elosztási terv már legalább öt éve érvényben van évek. Emiatt jó stratégia lehet, ha néhány évvel az 59 ½ éves kor betöltése előtt elveszíti az állását, és korán meg kell csapnia a bevételét.
Az IRS többféle elosztási képletet ír elő, valamint a kamatláb kiválasztását. De ügyeljen arra, hogy ha megsérti a SoSEPP bármely feltételét, az IRS érvénytelenítheti a tervet, és korai visszavonási büntetést szabhat ki, a disztribúciók kezdetéig.
Ha ezt a módszert fontolgatja a korai visszavonási büntetés elkerülése érdekében, konzultáljon adótanácsadóval, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel a terv összes követelményének.
5. A meg nem térített orvosi költségek kifizetésére
Ha a munkáltatója engedélyezi, megengedheti magának vegyen ki pénzt a tervéből az orvosi költségek fedezésére. Ilyen körülmények között a 10%-os korai visszavonási büntetés nem vonatkozik a felosztások összegére.
Van azonban egy fogás.
A büntetést csak a meg nem térített orvosi költségekre engedik el meghaladja a 10%-ot korrigált bruttó jövedelméből (AGI).
Ha ez ismerősen hangzik, az azért van, mert ez ugyanaz a képlet, amelyet az IRS használ az orvosi költségek levonhatóságának meghatározásához a jövedelemadó-bevallásban.
Például, ha az Ön AGI-je 100 000 USD, a mentesség csak a 10 000 USD-t vagy az AGI 10%-át meghaladó, visszatérítetlen egészségügyi költségekre vonatkozik.
Ha egy adott évre vissza nem térített egészségügyi költségei 17 000 dollárt tesznek ki, akkor 7 000 dollárt vehetnek fel a 401(k) tervből anélkül, hogy 10%-os büntetés járna rá. Nem véletlenül, ez ugyanaz a 7000 dollár, amelyet tételes levonásként igényelhet.
6. Bizonyos kiosztások az aktív szolgálatra behívott minősített katonai tartalékosoknak
Az IRS a 10%-os büntetés alól is kivételt biztosít, ha Ön a tartalékos katona és aktív szolgálatra hívták. A kivételre való jogosultsághoz legalább 180 napig aktív szolgálatra kell hívni. A kifizetések felvétele után legalább hat hónapig nem fizethet be új hozzájárulást a tervébe.
7. Tervről-tervezésre gurulás
A 401(k) programból történő kivonás elkerülheti a szokásos jövedelemadót és a korai visszavonási büntetést, ha a pénzeszközöket egy másik minősített tervbe helyezik át. Ez magában foglalhatja a pénzeszközök átutalását egy másik munkáltató tervébe (ha a munkáltató engedélyezi) vagy egy hagyományos IRA-számlára.
Noha a program résztvevőjének legfeljebb 60 napja van arra, hogy az alapokat egyik tervből a másikba vigye át, általában a legjobb, ha közvetlen átutalást intéz a megbízotttól a vagyonkezelőhöz. Ez kiküszöböli a 60 napos határ elmulasztásának lehetőségét.
8. Elkülönülés a szolgáltatástól
Ez a büntetés alóli kivétel akkor érvényes, ha Ön igen elválasztva a munkáltatójával szembeni szolgálattól, és az elválás az 55. életéved betöltésének évében vagy azt követően történik. Ha azonban Ön szövetségi, állami vagy önkormányzati alkalmazott, a kivétel az 50. életév betöltésének évétől érvényes.
A szolgálattól való elszakadás magában foglalhatja az elbocsátást vagy elbocsátást, a felmondást vagy a korengedményes nyugdíjba vonulást. A kivonás megkezdése után nincs időkorlát. Továbbra is igénybe veheti a büntetésmentes osztogatásokat, még akkor is, ha később egy másik munkáltató veszi fel. De nem térhet vissza ahhoz a munkáltatóhoz, aki szponzorálta azt a tervet, amelyből az elosztások származnak.
9. 401. k) Kölcsön
Ha a fenti büntetésmentességek egyike sem érvényesül, és hozzá kell férnie a 401(k) összeghez, fontolja meg a 401(k) kölcsön lehetőségét. Ezzel nemcsak a 10%-os korai visszavonási büntetés kerülhető el, hanem a szokásos jövedelemadó-fizetési kötelezettség is. Ez az egyik legjobb módja annak, hogy hozzáférjen 401(k) fiókjához adózási következmények nélkül.
De mielőtt belevágnánk a kölcsönbe, vannak 401(k) kölcsönökre vonatkozó különös szabályok tisztában kell lennie:
- Tervhitelek állnak rendelkezésre a 401(k), 403(b), 457(b), nyereségrészesedési és pénzvásárlási tervekhez.
- Míg az IRS engedélyezi a kölcsönöket ezekhez a nyugdíjakhoz, a munkáltatója nem köteles felajánlani őket.
- A maximális hitelösszeg a megszolgált terv értékének 50%-a vagy 50 000 USD közül az alacsonyabb. A munkáltató eltekinthet a 10 000 dollár alatti megszolgált egyenlegek 50%-os korlátjától.
- A tervhiteleket öt éven belül kell visszafizetni, legalább negyedévente.
- A munkáltató felfüggesztheti a hitel törlesztését, ha a munkavállaló a fegyveres erőknél teljesít szolgálatot. A törlesztési határidő a munkavállaló aktív szolgálati idejével meghosszabbítható.
- Az ötéves korlát túlléphető, ha a kölcsönt elsődleges lakásvásárlásra fordítják.
- Egyes munkáltatók írásos beleegyezést kérhetnek a programban résztvevő házastársától az 5000 dollár feletti kölcsönökhöz.
Bár a 401(k) hitel tökéletes stratégia lehet a terv alapjaihoz való korai hozzáférés adózási következményeinek elkerülésére, van egy fontos korlát, amellyel tisztában kell lennie.
Ha a kölcsön teljes kifizetése előtt kilép a munkaviszonyból, a terv szponzora megkövetelheti a fennmaradó egyenleg kifizetését. Ha nem tudja kifizetni az egyenleget, a munkáltató a kifizetetlen egyenleget lejárat előtti felosztásként jelenti, a rendes jövedelemadó és a korai elállási bírság hatálya alatt.
Hogyan befolyásolhatja a 10%-os korai visszavonási büntetés a 401(k) kifizetéseit
A 401(k) tervből való korai visszavonást az általa okozott adókötelezettség alapján kell értékelni.
Például, ha Önre 30%-os kombinált szövetségi és állami marginális adókulcs és elosztás vonatkozik 10%-os korai visszavonási kötbér vonatkozik rá, akkor a kilépés 40%-át kell fizetnie adókat. Ez azt jelenti, hogy csak az elosztás 60%-át kapja meg.
Egy ilyen nagyságrendű adócsalás a korai forgalmazást – extrém körülmények kivételével – tilossá teheti.
Ezzel szemben, ha a kombinált szövetségi és állami marginális adókulcs 15%, és a forgalmazás megteszi nem vonatkozik rá a 10%-os büntetés, az adó beszámítása után minden visszavonás 85%-át kapja felelősség. Az ilyen körülmények között történő elosztás adózási szempontból értelmesebb.
Ezért olyan fontos, hogy mindent megtegyünk annak érdekében, hogy a korai disztribúciók megfeleljenek az IRS-kivételek valamelyikének.
Még egy másik szempont az elosztás összege. A nagy elosztás magasabb adósávba tolhatja bevételét. Például, bár általában 12 százalékos szövetségi adót fizethet, a 30 000 USD korai elosztása bevételét a 22%-os sávba tolhatja.
Az is fontos, hogy ne hagyja figyelmen kívül az állami jövedelemadó hatását, ha az Ön államában van ilyen.
A korai felosztásra nemcsak az Ön államának szokásos jövedelemadó-kulcsa vonatkozik, hanem lehet hasonlóképpen tolja a jövedelmét magasabb adósávba állami szinten, ha az Ön államában diplomás jövedelemadó.
Tekintettel arra, hogy a korengedményes nyugdíjazási program visszavonása mindenekelőtt adókérdés, kérjük, konzultáljon adótanácsadójával a felosztás előtt.
Vegyes elállási rendelkezések, amelyeket tudnia kell
Az IRS másfajta szankciómentes pénzkivonást engedélyez az IRA-któl, de ezeket a megengedett korai visszavonásokat gyakran összekeverik a 401(k) szerinti jogosultsággal.
Ha a 401(k) tervből szeretne korai forgalmazást igénybe venni, vegye figyelembe, hogy a következő büntetésmentességek csak az IRA-kra vonatkoznak:
- Minősített oktatási költségek.
- Akár 10 000 USD a minősített első lakásvásárlók számára.
- Egészségbiztosítás munkanélküliként fizetett prémiumok.
Konkrét útmutatásért forduljon adótanácsadójához, ha aggályai vagy zavarai vannak. A korai visszavonási hiba elkövetése nagyon költséges lehet az adóbevallás idején.
A lényeg a 401K visszavonási szabályokkal kapcsolatban
Amint látja, többféleképpen is visszaléphet a 401(k)-től büntetés nélkül. Mielőtt azonban kilép a tervből, tekintse át a fent említett stratégiákat.
Előfordulhat, hogy nem kerülheti el a szokásos jövedelemadót, de megspórolhatja a 10%-os korai visszavonási büntetést. Ez önmagában is jelentős megtakarítást jelenthet.