Az éves bónusznak az egyik legjobb munkahelyi juttatásnak kell lennie. Végül is rengeteg olyan dolgot megtehetsz néhány plusz dollárral a zsebedben, amiért nem kell plusz órákat dolgoznod. Bölcs dolog azonban, ha nem indul el költekezésbe addig, amíg ki nem deríti, mennyi lesz a bónuszadója. Sajnos a bónuszok adózása magasabb lehet, mint amennyit a munkáltatója levon az átlagos fizetéséből. Ez az útmutató bemutatja, hogyan adóztatják a bónuszokat, és hogyan csökkentheti az adóharapást.
Tartalomjegyzék
- Hogyan adóztatják a bónuszokat?
- Százalékos módszer
- Összesített módszer
- 1 millió dollárnál nagyobb bónuszok adója
- Bónuszadó-mentességek
- Kérje a százalékos módszert
- Hozzájáruljon az adókedvezményes fiókokhoz
- Adományozz jótékonysági szervezetnek
- GYIK
- Összegzés
Hogyan adóztatják a bónuszokat?
Az IRS a bónuszkeresetet „kiegészítő jövedelemként” határozza meg, mivel ez a bevételi forrás az alapbérhez tartozik. Néhány egyéb kiegészítő jövedelemtípus a következők:
- Jutalékok
- Túlóra és borravalók (ha a szokásos fizetéstől külön fizetik)
- Betegszabadság
- Üdülési díj
- Végkielégítés
- Visszafizetés
- Díjak és díjak
A munkáltatója kétféle módon vonhatja le az adót a bónuszból.
Százalékos módszer
A bónusz utáni adófizetés legegyszerűbb és leggyakoribb módja a százalékos módszer. Munkáltatója az alábbi lépéseket követheti a forrásadó összegének kiszámításához: Függetlenül a szokásos adójától zárójelben az IRS utasítja munkáltatóját, hogy tartsa vissza a 22%-os szövetségi jövedelemadót minden 1 dollár alatti bónuszösszegből millió. A 22%-os visszatartási szint 2025-ig marad érvényben, amikor visszaáll a szokásos 25%-ra. Az állami jövedelemadókat és a FICA adókat (szociális biztonsági és egészségügyi adók) szintén visszatartják. A teljes szövetségi adó százaléka a következő:
- Szövetségi jövedelemadó: 22%
- Társadalombiztosítás: 6,2%
- Medicare: 1,45%
Ez 29,65% a szövetségi adóban plusz az állami adókulcsban. A FICA adólevonása eltérő lehet, ha Ön magas jövedelmű. Például további 0,9%-os Medicare adót kell fizetnie, ha éves bevétele legalább 200 000 dollár. Ezenkívül nem kell társadalombiztosítási adót fizetnie az éves alaphatár feletti jövedelem után. 2021-ben a limit 142 800 USD, 2022-ben pedig 147 000 USD. Forduljon az állami adóhivatalhoz, hogy megbecsülje állami szintű forrásadóját. Ha Ön alacsonyabb adósávba tartozik, akkor előfordulhat, hogy adó-visszatérítést kaphat, amikor év végén bevallja adóját. Lásd a 2022-es szövetségi jövedelemadó sávok hogy megbecsülje az idei adófizetési kötelezettségét.
Példa százalékos módszerre
Tehát, feltételezve, hogy 1000 USD bónuszt kap, kezdetben 220 USD szövetségi jövedelemadót kell fizetnie. Ez a képlet egyszerű A bónusz összege x ,22= szövetségi forráslevonás. Mivel a bónuszra a FICA adóköteles, a teljes szövetségi adószámla 296,50 USD lesz, és plusz az állami adók.
Összesített módszer
Az összesített módszer a másik módja a bónusz megadóztatásának, és ez az alapértelmezett kezelési mód, amikor a munkáltatója a bónuszt az ismétlődő fizetésébe vonja be. Dióhéjban: a munkáltatója az alapbéréhez hasonlóan a szokásos kulcsának megfelelően visszatartja az adót. Például a szokásos 4000 dolláros fizetés helyett 5000 dollár is lehet, ha 1000 dolláros bónuszt kap. Igaz, ez az adókezelés bonyolultabb az adók becslésében. Munkáltatója az alábbi lépéseket követheti a visszatartott összeg kiszámításához:
- Az IRS 15. kiadványában található adótáblázatok segítségével becsülje meg az alapbér és a bónusz szövetségi forrásadóját
- Tartsa vissza a normál összeget az alapbérből
- Tartsa vissza a fennmaradó egyenleget a bónuszból
Példa aggregált módszerre
Íme egy példa John Doe-ról, aki házas, kétheti fizetése 3000 dollár, és 1000 dollár bónuszt kap. A teljes visszatartás 335 USD ennél a speciális 4000 USD-s kifizetésnél. A fizetési időszakonként 213 dolláros szokásos visszatartási összeg az első 3000 dollárra, John szokásos fizetésére vonatkozik. Ezután a bérszámfejtés levonja a fennmaradó 122 dollárt az 1000 dolláros bónuszból. Munkaadója visszatartja a FICA bérszámfejtési adóját és az állami jövedelemadót is.
Ez a számítási módszer időigényes lehet egy sok bónuszban részesülő nagyvállalatnál. Munkáltatója választhatja a százalékos módszert annak egyszerűsége miatt, még akkor is, ha be kell ütemeznie egy második közvetlen befizetést vagy csökkentenie kell egy másik csekket.
Valószínűbb, hogy magasabb adókulcsot fizet előre, ha viszonylag nagy bónuszt kap, de a különbözetet év végi visszatérítéssel visszakaphatja. Tudj meg többet: IRS-kiadvány 15-T lefedi a kiegészítő jövedelemadók lényegét.
1 millió dollárnál nagyobb bónuszok adója
Ha olyan szerencsés, hogy 1 millió dollárt meghaladó bónuszt kap, akkor az adószabályok megváltoznak a hét számjegynél nagyobb összegre. A százalékos módszer szerint a bónuszra vagy a 22%-os vagy a 37%-os szövetségi ráta vonatkozik:
- 1 millió dollárig: 22%
- 1 millió dollár felett: 37%
Tehát, ha a bónusz teljes összege 1,5 millió dollár, az első millióra 22%-os adó vonatkozik, a fennmaradó 500 000 dollárra pedig 37%-os adólevonás vonatkozik.
Bónuszadó-mentességek
A bónusz után jövedelemadót kell fizetnie, de itt van néhány módszer, amellyel csökkentheti az adókötelezettséget, hogy több csekkje legyen. Érdemes megkérdezni a munkáltatót, hogy lehetséges-e ezen stratégiák valamelyikének alkalmazása.
Kérje a százalékos módszert
Ha a munkavállalói juttatások osztálya lehetőséget ad Önnek bármelyik adókezelésre, fontolja meg a százalékos módszer kérését, és kérje meg, hogy külön kifizetést adjon ki. Ez a módszer 22%-ot visszatart a bónusz csekkjéből, és megakadályozza, hogy munkáltatója hibás összeget tartson vissza. Nem kell attól tartania, hogy előre túlterhelt lesz, ha a 22%-os vagy magasabb sávban van. Előfordulhat azonban, hogy kisebb összegű visszatérítést kap, vagy be kell fizetnie, ha a munkáltatója nem tartott vissza eleget a bevételéből az év során. Itt vannak a 2022-es adóév 22%-os sávjának bevételi tartományai:
- Egyedülálló: 41 776-89 075 dollár
- Házas, közösen benyújtott: 83 551-178 150 USD
- Háztartásfő: 55 901–89 075 USD
Tudj meg többet: Kell-e adóbevallást benyújtanom?
Hozzájáruljon az adókedvezményes fiókokhoz
Megfontolhatja, hogy hozzájáruljon ezekhez az adóból levonható számlákhoz, amelyek csökkenthetik adóköteles jövedelmét:
- Hagyományos 401k
- Hagyományos IRA
- Egészségügyi megtakarítási számla (HSA)
- Rugalmas kiadási számla (FSA)
A bónuszod megkönnyítheti az éves befizetési limit elérését ezeknél a különböző megtakarítási és befektetési számláknál.
Adományozz jótékonysági szervezetnek
Ha tud tételes bevallást benyújtani, akkor jótékonysági és egyéb adományait levonhatja minősített adólevonások, mint például a fizetett jelzáloghitel-kamatok, az állami és helyi ingatlanadók, valamint az egészségügyi adók számlákat.
Tudj meg többet: Hogyan kaphat nagyobb adó-visszatérítést
GYIK
A bónusz kifizetések kiegészítő jövedelemnek minősülnek, amely minden olyan pénz, amelyet a szokásos fizetésén kívül keres. Munkáltatója 22%-os szövetségi adókulcsot alkalmazhat az Ön 1 millió dollár alatti bónuszjövedelmére. Ez a kulcs eltérhet a szokásos adókulcstól, amely figyelembe veszi az Ön W-4 adatait.
Munkaadója az év végi W-2 adózási űrlapon jelenti be a bónuszjövedelmét, és az adózási szempontból az Ön bruttó bevételének része. Azonban előfordulhat, hogy a munkája a szokásos fizetésétől eltérő adószázalékot von le. Az adószoftver kiszámítja a teljes adókötelezettséget, miután összeállította az adóköteles jövedelmét, a teljes forrásadót, az adólevonásokat és az adójóváírásokat az adóbevallás benyújtásakor. Ha finanszírozást kér, a hitelező kérheti, hogy különítse el rendes fizetését az Ön által megszerzett jutalmaktól vagy túlóráktól az éves alapbér pontos megállapítása érdekében.
Az Ön bónuszjövedelme az év végi W-2 adóűrlap 1. rovatában (Bérek, borravalók, egyéb kompenzáció) szerepel. Ez a rovat tartalmazza a rendszeres fizetését és a munkáltatóján keresztül kapott további kifizetéseket is. A bónuszadó-levonásai is ugyanazokban a levont adó rovatokban szerepelnek, mint a rendszeres jövedelme.
Ha a munkáltatója túl sokat tart vissza, akkor adóbevallásával visszakaphatja a bónuszadó egy részét. Nehéz azonban megbecsülni, hogy mennyit kaphat vissza az adóbevallásig, mivel többre is jogosult lehet adókedvezmények és -jóváírások.
A legtöbb munkáltató a százalékos módszert használja, amely átalánykulccsal adóztatja meg a bónuszát. Ennek eredményeként a szövetségi visszatartás 22% az éves bónusz kifizetések után 1 millió dollárig, és az arány 37%-ra emelkedik minden 1 millió dollár feletti összeg esetén. De az első 1 millió dollárra csak a 22%-os szövetségi kamat vonatkozik. Társadalombiztosítási, Medicare és állami jövedelemadó is vonatkozik rá. Tehát a bónuszod legalább 30%-a adókra megy, de előfordulhat, hogy egy részét visszakapod adó-visszatérítésként.
Összegzés
A bónuszod kiváló módja lehet annak, hogy plusz készpénzhez juss, ami segíthet megtakarítani valamelyik pénzügyi célod vagy adósságot fizetni. A váratlan bevétel legalább 30%-át azonban félre kell tennie a szövetségi és állami adókra. Miután megbecsülte az előzetes adószámláját, szabadon elkezdheti tervezni, hogyan fogja felhasználni a bónuszát. Tehát folytassa, élvezze jutalmát, és hozza ki a legtöbbet az extra készpénzből.