Ez az évszak - ha egyáltalán bármilyen bevételt gyűjt, készen kell állnia nyújtsa be jövedelemadó -bevallását. Ez különleges terhet ró a befektetőkre, ezért készítettünk egy egyszerű ellenőrzőlistát a befektetések megszervezéséhez a jövedelemadó -előkészítéshez.
Amikor elkezdi gyűjteni a CPA -hoz (vagy barkácsoláshoz) eljuttatandó dokumentumokat és nyilatkozatokat, győződjön meg róla, hogy nem felejti el ezeket a leggyakoribb befektetési forrásokat és konkrét dokumentumokat, amelyekre szüksége lesz az adók benyújtásához megfelelően.
Kamat és osztalékbevétel
Ha bármilyen forrásból kamat- vagy osztalékbevételt kap, akkor rendelkeznie kell a Űrlap 1099-INT kamatbevételre vagy a 1099-DIV osztalékbevétel bejelentése.
Ilyen formanyomtatványokat bármilyen forrásból szerezhet be, ahonnan fix jövedelmet keres, tehát ha nem rendelkezik ilyennel a fizetőtől, fel kell vennie velük a kapcsolatot. Egyszerűen a bankszámlakivonatok vagy az osztalékfizetési bevételek használata nem mindig biztosítja a jövedelemadóhoz szükséges információkat, ezért az 1099 -esek kifejezetten erre a célra szolgálnak.
Befektetési partnerségek
A befektetési partnerségek tulajdonosi részesedéseket biztosítanak egy szervezetben - általában partnerségben -, amely egy adott típusú befektetéshez létezik. A leggyakoribb formák az olaj- és gázipari (vagy más energetikai) tevékenységek vagy befektetési ingatlanok.
A cég kiadja Önnek a K-1 nyomtatvány, amely befektetési eredményeket fog nyújtani, mivel azok a partnerség konkrét részesedésére vonatkoznak.
A K-1 gyakran tartalmaz kiegészítő információkat, amelyekre szükség lesz az adók megfelelő előkészítéséhez. Még ha ez az információ nem is tűnik olyan „hivatalosnak”, mint maga a K-1, tartalmazhat a K-1-ben megadott számokat pontosító információkat.
Befektetési ingatlan
A befektetési célú ingatlanok jövedelemadó -jelentési eredményeinek bejelentése nem olyan tiszta és egyszerű, mint más befektetési típusok esetében. A befektetési célú ingatlanok inkább üzleti tevékenységek, ami azt jelenti, hogy megszervezni és biztosítani kell a szükséges bevételi és kiadási információkat.
Ha külön nyilvántartást vezet a bérelt ingatlanról, akkor valószínűleg valamilyen főkönyvet vezet bevételeiről és kiadásairól. Ez még egyszerűbb, ha dedikált bankszámlát vezet, amelyre letétbe helyezi az összes bérleti csekket, és kifizeti az ingatlanhoz kapcsolódó költségeket.
A szükséges dokumentumok és költségek a következők:
- Nyilvántartás a kapott bérleti díjból
- 1098 -as nyomtatvány a kifizetett jelzálogkamatok bejelentése - ez gyakran a befizetett ingatlanadókat is jelenti, de nem mindig
- Lakástulajdonosi társulási illetékek
- Tőkebefektetések (az ingatlan jelentős fejlesztései)
- Biztosítási díjak kifizetve
- Javítási költségek
- Karbantartási költségek, beleértve a gyepápolást, a hóeltakarítást, a festést, az épületbiztonságot és a kártevőirtást
- Marketingköltségek a megfelelő bérlők megszerzéséhez - ide tartozik az ingatlanközvetítőknek vagy lakáskeresőknek fizetett jutalék
- Az ingatlankezelőnek fizetett kezelési díjak
- Az ingatlan kezelésével kapcsolatos irodai költségek
- Az ingatlan meglátogatásával kapcsolatos utazási és szállásköltségek, ha távoli helyen van
Tőkenyereség és veszteség
A befektetési brókercégek tőkenyereségről és veszteségről számolnak be a 1099-B nyomtatvány. A legtöbb esetben ez az űrlap az előző évi befektetési tevékenységének összefoglaló változata. Tartalmazza az eladott értékpapírok teljes értékét, a számla eszközeinek kamatát és osztalékát, befektetési kamatot és egyéb fontos adatokat a jövedelemadó bevallásának elkészítéséhez.
De ne hagyatkozzon teljesen az 1099-B nyomtatványra. Az Ön brókere általában részletesebb éves befektetési jelentéssel rendelkezik, amely sokkal több információt tartalmaz. Ez tartalmazza a lebontást hosszú és rövid távú tőkenyereség, valamint a költségalapot sok, a legtöbb vagy az összes kereskedésnél.
A költség alapja azonban gyakran további erőfeszítéseket igényel az Ön részéről. Bár a brókereknek jelenteniük kell az eladott befektetések költségalapját, nem mindig rendelkeznek ezzel az információval.
Ha áthelyezte fiókját egyik brókerről a másikra, akkor a jelenlegi brókernek nincs információja az előző brókerén keresztül vásárolt értékpapírokról. Ez akkor is előfordulhat, ha sok évvel ezelőtt vásárolt vagy örökölt befektetéseket, és soha nem szolgáltatta a költségalapot a brókerének.
Ezen esetek bármelyikében Ön lesz felelős az eladott, de a bróker által nem jelentett befektetések költségalapjának elkészítéséért. Előfordulhat, hogy az alábbi lépések közül egyet vagy többet igényel:
- Költségalapot kér a korábbi brókerektől
- Költségalap megadása saját nyilvántartásból
- Az információk megszerzése a végrehajtótól vagy a vagyonkezelőtől bármely örökölt részvényre vonatkozóan
Tekintse át a 1099-B űrlapot vagy az éves befektetési összefoglalót a brókerétől, és győződjön meg arról, hogy minden eladott befektetési eszköznek van költségalapja. Ha valamelyik hiányzik, akkor el kell végeznie néhány munkát.
Beruházási költségek
Befektetőként az IRS lehetővé teszi bizonyos befektetési költségek levonását, még akkor is, ha azok nem befektetési brókernek vagy menedzsernek fizetett díjak. Példa erre a befektetési érdeklődés.
A felmerült befektetési kamatokat levonhatja az év során kapott befektetési bevétel erejéig. Ez az információ általában szerepelni fog 1099-B nyomtatvány, ahogy fentebb tárgyaltuk.
Egyéb költségek:
- Beruházással kapcsolatos oktatási költségek, például konferenciákon és tanfolyamokon való részvétel
- Befektetési kiadványok, beleértve a befektetési tevékenysége során használt könyveket és folyóiratokat
- Befektetéskezelési díjak, amelyeket a befektetési menedzser ismételten az 1099-B űrlapon jelent be
Ezeket a költségeket különféle költségekként vonhatja le, a „2% -os alsó határ” függvényében. Ez csak a befektetés egy részét jelenti A korrigált bruttó jövedelem 2% -át meghaladó költségek különböző tételes levonásokként levonhatók az 1040 -es ütemtervből A.
A jövedelemadó mértéke 2018
Bónuszként itt vannak a 2018 -as jövedelemadó -kulcsok. Fontos megjegyezni, hogy ezek a kulcsok csak erre az évre vonatkoznak, amint azt a jövő évi adóbevallás is tükrözi. Az idén elkészítendő adóbevalláshoz lásd: árak 2017 -re.
| Egységes adóköteles jövedelem | Házas, iktatott közös adóköteles jövedelem | Adókulcs |
|---|---|---|
| Akár 9525 dollár | Akár 19 050 dollár | 10% |
| 9 526–38 700 dollár | 19 051 USD -tól 77 400 USD -ig | 12% |
| 38 701 USD -tól 82 500 USD -ig | 77 401 USD és 165 000 USD között | 22% |
| 82 501 USD -tól 157 500 USD -ig | 165 001 USD -tól 315 000 USD -ig | 24% |
| 157 501 USD -tól 200 000 USD -ig | 315 001 USD -tól 400 000 USD -ig | 32% |
| 200 001 USD -tól 500 000 USD -ig | 400 001 USD -tól 600 000 USD -ig | 35% |
| 500 001 USD vagy magasabb | 600 001 USD vagy magasabb | 37% |