Amikor a szüleim az Egyesült Államokba érkeztek, pénzt küldtek haza a családunknak, Tajvanra. Amikor nagyszüleim Tajvanra menekültek, pénzt küldtek vissza Kínába. Ez egy általános bevándorló mese, és újra és újra megismétlődik.
Amikor valaki képes eljutni a lehetőségek országába, szeretné megosztani ezt a gazdagságot családjával otthon, ahol a lehetőségek kevesebbek és távolabb vannak egymástól.
Amikor megkaptam az első fizetést, elküldtem a szüleimnek az első közvetlen befizetés 10% -át.
Szimbolikus gesztus volt, de fontos. A hagyományok fontosak.
És ez is csekély összeg volt, így soha nem volt aggodalom, hogy ez kiválthatja az ajándékadót. A legtöbb ajándék esetében az ajándékadó aligha jelent gondot.
De amikor egy ingatlantervezési lépés része, az ajándékadó nagyon nagy ügy lehet.
Talán hallott már az ajándékozási adóról, és talán még ellene is ütközött. A legtöbb ember számára az ajándékadó valami szürke terület az adótörvényben. Lehet, hogy tudják, hogy létezik, de hogyan és mikor alkalmazható, az egy másik történet.
Most tisztázzuk.
Az ajándékadó alapjai
Az ajándékozási illeték és az ingatlanadó szorosan összefügg, és gyakran ugyanazon mondatban vagy vitában is szerepelnek. Ennek gyakorlati okai vannak.
Az ingatlanadó a gazdagoktól gyermekeiknek és más kedvezményezetteknek átruházott eszközök után kivetett adót szedtek be. Nagyrészt kiegyenlítőnek tekintették, amely a nagyon jól élő családok vagyonának jelentős részét a nagyközönséghez kapcsolódó célokra mozgatta.
Sok más adónemhez hasonlóan az ingatlanadó is lehetővé tesz bizonyos mentességeket. Például 2020 -ra akár 11,58 millió dollár értékű vagyon is átruházható az egyéntől örököseihez az adó megfizetése nélkül. Egy házaspár legfeljebb 23,16 millió dollárt utalhat át.
Ez rengeteg pénz. (amikor hallja, hogy valaki panaszkodik az ingatlanadóra, vagy törekvései miatt panaszkodik, vagy csak megtudta, mennyi pénze van!)
Az ingatlanadó -vel tervezték fejében rendkívül gazdag. A mai felfújt árszínvonal mellett a 11 millió dollárt meghaladó ingatlan nem ritka, tekintettel az ingatlanok, nyugdíjtervek, részvények közös értékére portfóliók, üzleti érdekeltségek és biztosítási kötvényekből származó bevételek (utóbbiak általában nem adókötelesek, hanem ingatlanadóval adódnak hozzá) célokra).
Ha sok pénze van, akkor az egyik módja annak, hogy elkerülje az ingatlanadót, ha mindent megad, mielőtt meghal. Itt jön be az ajándékadó.
Az ajándékadó akkor alkalmazandó, ha az egyén halála előtt pénzt kezd átutalni az embereknek. Azért hozták meg, hogy megakadályozzák a gazdagokat, hogy haláluk előtt lehívják birtokaikat, hogy elkerüljék vagy minimalizálják az ingatlanadót.
2020 -ra akár 15 000 dollárt utalhat át bármely személynek az ajándékadó megfizetése nélkül. Ez egy éves adat, amelyet rendszeresen növelnek az infláció miatt.
Mennyi az ajándékadó?
Gyakori (és téves) feltevés övezi, hogy ki fizeti az ajándékadót. Logikusan azt várhatod, hogy ő legyen a címzett. Végül is az ajándék összege bevételt jelent az adott személy számára, de az ajándékadó nem így működik.
Az ajándék adót az adományozó fizeti. Ez azért van, mert az adományozó birtoka elleni előlegként kísérlet arra minimalizálja az ingatlanadót.
Ha azonban az adományozó valamilyen okból nem fizeti meg az adót, az a címzett felelőssé válhat.
Mennyi az ajándékadó? Meglepően magas, még magasabb, mint a ráta jövedelemadó -kategóriák.
Szerint a 2019. évi utasítások a 709. űrlaphoz, az Egyesült Államok ajándék (és generáció-átugrás) adóbevallásához (19. oldal), az évi 15 000 dolláros ajándékmentességet meghaladó ajándékok adókulcsai a következők:
E táblázat alapján, ha 50 000 dollárt keresne az ajándék összegével, akkor az első után nem fizetne adót 15 000 dollár, de 18% a következő 10 000 dollárra (1800 dollár), 20% a következő 10 000 dollárra (2000 dollár), plusz 22% az utolsó 15 000 dollárra ($3,300).
Az 50 000 dolláros ajándék teljes adója 7100 dollár. Ez segít megmagyarázni, hogy azok, akik ajándékozni akarnak, miért vágynak arra, hogy megtalálják a módját annak, hogy elkerüljék az adófizetést. Szerencsére többféle stratégia létezik erre, amelyekkel egy kicsit foglalkozunk.
Mi az ajándék?
Bármi ajándék, de tudnia kell azokról, amelyek jelentős értékkel és papírnyomokkal rendelkeznek. Ha valakinek bútort adsz, hacsak nem rendkívül értékes antik tárgyról van szó, senkit sem fog érdekelni. Egy IKEA öltöző nem is regisztrál. 🙂
A készpénz a legnyilvánvalóbb ajándék. Bármilyen típusú, azonos értékű eszközt is felvehet, például részvényeket, kötvényeket, letéti igazolások, befektetési alapok és egyéb likvid eszközök.
Az ingatlan is ajándék. Valójában, ha elad egy darab ingatlant egy másik félnek a valós piaci értékénél alacsonyabb áron, az adóköteles ajándék lehet. Tegyük fel például, hogy vállalja, hogy eladja otthonát - 300 000 dollár értékben - felnőtt gyermekének 200 000 dollárért; 100 000 dollárt ajándéknak tekintünk.
Hasonló helyzet áll fenn az elengedett adósság esetében is. Tegyük fel, hogy 50 000 dollár kölcsönt ad egy felnőtt gyermekének, amelyet később megbocsátanak. A teljes hitelösszeg vagy a fennmaradó fennálló tőketartalék ajándéknak minősül.
Az ajándék is szóba jöhet: kamatmentes vagy piaci ár alatti kamatozású hitel, biztosítási kötvények előnyeinek átruházása, digitális eszközök átruházása és egyéb eszközosztályok. Ha kétségei vannak, mindig jobb, ha egy adószakértővel érdeklődik.
Vannak azonban olyan átutalások, amelyekre nem vonatkozik az ajándékadó, például:
- Hozzájárulás politikai szervezetekhez és egyes jótékonysági szervezetekhez.
- Olyan kifizetések, amelyek jogosultak az oktatási kizárásra, a címzett nevében.
- Az orvosi kizárásra jogosult kifizetések, beleértve az egészségbiztosítási díjakat, amelyeket a címzett nevében fizetnek.
- Pénzeszközök vagy eszközök átutalása egy amerikai állampolgárságú házastársnak.
- Az eltartottnak adott pénzeszközök.
Az ajándékadó befizetésének elkerülésének módjai
Az ajándékozási adó megfizetésének elkerülése többféle módon is lehetséges. A házastársa részére átadott ajándékok mentesek, ha a házastárs amerikai állampolgár.
Ezenkívül a 15 000 dolláros ajándékmentesség megduplázható, ha minden házastárs 15 000 dollár értékű ajándékot ad ugyanazon személynek, összesen 30 000 dollár értékben. Vagyis a 15 000 dolláros ajándékkizárás a határ egy adományozó és egy címzett között, de két adományozó megduplázhatja az ajándékot egyetlen címzett számára.
Érdemes megjegyezni azt is, hogy a különböző címzetteknek adható 15 000 dolláros ajándékmentességek száma nincs korlátozva. Elméletileg 300 000 dollárt utalhat át 15 000 dolláros lépésekben 20 címzett mindegyikére.
Ha az ajándékhatárokon belül marad, nem kell papírmunkát benyújtania.
De ha nem…
Hogyan kell benyújtani az IRS 709 -es űrlapot?
Ha meg akarja lépni a 15 000 dolláros határt, akkor ezt bejelentéssel teheti meg IRS 709. űrlap, Egyesült Államok Ajándék (és generáció-átugrás transzfer) adóbevallása. Minden évre be kell nyújtani, amikor 15 000 dollárt meghaladó ajándékot készítettek.
A 709 -es nyomtatvány kitöltése kizárja az ajándékot. Ez a kizárás - és a későbbi igényelt kizárások - azonban csökkenti az élettartamra szóló ingatlanmentességet.
Tegyük fel például, hogy egyetlen ember vagy, és az egész életre szóló vagyonkizárás 11,58 millió dollár. 2020 -ban 300 000 dollárt ad egy felnőtt gyermekének. A 709. űrlap kitöltésével az évi 300 000 dolláros ajándék 11,58 millió dolláros kizárásként érvényes. Ezért a 2020 -as átutalás után nem kell ajándékadót fizetni.
A 2020 -ban adott 300 000 dolláros ajándék azonban csökkenti az egész életen át tartó kizárást. A 2020 -as hozzájárulás alapján az életre szóló kizárás 11,28 millió dollárra csökken. Ugyanez fog történni minden évben, amikor egy vagy több címzettnek olyan ajándékot ad, amely meghaladja az évi 15 000 dolláros, személyenkénti ajándékmentességet.
Elméletileg a vagyonkizárás teljes összegét megajándékozhatja, amíg még él. Tekintettel arra, hogy az egész életen át tartó kizárás összege csaknem minden évben növekszik - gyakran jelentősen -, akkor előfordulhat, hogy soha nem éri el teljes mértékben a kizárási összeget.
Fontolja meg a szakmai segítséget
Ha azt tervezi, hogy ajándékot ad egyetlen címzettnek, amelynek értéke meghaladja a 15 000 dollárt, akkor be kell töltenie a 709 -es nyomtatványt. Ha igen, akkor a legjobb, ha ezt egy profi adó -előkészítő segítségével végzi el. A 709 -es űrlap jóval más adóbevallás, mint az egyéni jövedelemadó -bevallás, és különleges kezelést igényel.
Van még egy fontos oka az adószakértő igénybevételének. A 709 -es nyomtatvány valami állandó adónyilvántartás. Bármit is tesznek az űrlapon, életének végéig és halálának időpontjaig befolyásolja a vagyon halmozott értékét. A 709 -es űrlapon futó összesített adat található arról, hogy a kizárásból mennyit vett ki, és mennyi maradt, és nem akarja elrontani.
A 709-es nyomtatvány biztosan nem adólevél a minősített barkácsolóknak.
A hibákért járó büntetések súlyosak lehetnek, ezért a legjobb, ha valaki másnak adja át a munkát, aki a megélhetésért teszi ezt.
Vagy maradjon a 15 000 dolláros ajándékadó -korlát alatt. 🙂