Mik azok az adományozók által tanácsolt alapok?

Az adományozók által támogatott alapok maximalizálhatják jótékonysági adózásuk adókedvezményeit.

Íme, lépésről lépésre, hogy hogyan működik az adományozók által tanácsolt alap:

1. Tegyen adólevonható hozzájárulásokat az adományozók által tanácsolt alapba
2. Fektessen be hozzájárulásokat rövid és hosszú távú eszközökbe
3. A járulékok adómentesen nőnek (jövedelemadó és tőkenyereség-adó)
4. Jótékonysági támogatásokat nyújtson az alapból jogosult jótékonysági szervezeteknek

A tételes bevallás benyújtásakor az adományozók által támogatott alapba történő hozzájárulás előzetes adólevonásra jogosult. Ahelyett, hogy csekket írna vagy fizikai eszközöket adományozna valamely minősítő jótékonysági szervezetnek, a készpénzes hozzájárulás az adományozók által tanácsolt alapból származik.

Lehetőség van jótékonysági támogatások nyújtására abban az évben, amikor hozzájárul az adományozók által tanácsolt alaphoz. A készpénzt több évre is eloszthatja. Ezt a stratégiát követheti, hogy maximalizálja az aktuális adóévre vonatkozó adólevonásait.

Az adományozók által ajánlott alapok hozzájárulása nem segít az adózási helyzetén, ha azt állítja standard levonás és tételes bevallást nyújtson be. Annyi ember használja fel ezeket az alapokat, hogy nagy adományokat hajtson végre egy év alatt, hogy tételesen felsorolhassák, majd a következő években elkülönítsék a pénzt.

Például, ha általában havi 500 dollárt adományoz a gyülekezetének, akkor a 6 000 dollár további levonás nem elegendő ahhoz, hogy túllépjen a szokásos levonáson.

Ha azonban több évet töltenek együtt, és 18 000 dollárral járulnak hozzá az adományozók által tanácsolt alapjához az idén tételesen felsorolhatja, majd havi 500 dollárt küldhet az egyházának az adományozók által ajánlott alapból a következő három évre évek.

Ugyanaz a pénz a zsebéből a három év alatt, és az egyház továbbra is megkapja havi 500 dollárját, mint általában. Az egyetlen különbség az, hogy olyan adólevonást kap, amelyet egyébként nem kapott volna.

Tartalomjegyzék

1. Ki nyithat adományozói tanácsadó alapot?
2. Éves számla díjak
3. Számlaminimumok
4. Minősített hozzájárulások
5. Lehetséges adókedvezmények
1. Adólevonható járulékok
2. A hozzájárulások adómentesen nőnek
3. Alacsonyabb ingatlanadók
4. Befektetési lehetőségek
5. Minősítő jótékonysági támogatások
6. Az adományozók által javasolt alapoknak van kiadási szabálya?
1. Fiók inaktivitás
2. Az utód korlátozásai
7. A Donor Advised Funds előnyei és hátrányai
1. Előnyök
2. Hátrányok
8. Megéri az adományozók által javasolt alapok?
9. A legjobb adományozói alapok
1. Hűség jótékonysági
2. Schwab jótékonysági
3. Vanguard jótékonysági
4. Nemzeti Filantróp Tröszt
10. Összefoglaló

Ki nyithat adományozói tanácsadó alapot?

A következő felek nyithatnak adományozói tanácsadó pénztárat:

• Egyének
• Családok
• Vállalatok
• Alapok

Minden felnőtt, legalább 18 éves adózó megnyithat adományozói tanácsadó pénztárat. De tételes adóbevallást kell benyújtania ahhoz, hogy jogosult legyen az adózó által tanácsolt alapba történő adólevonható járulékokra.

A 2021 -es adóévben az egyéni bejelentők 12 550 dollárral „tételezhetnek”, a közösen benyújtók pedig 25 100 dollár minősítési levonással.

A karitatív hozzájárulások, az orvosi költségek, a jelzálog -kamatok és az állami vagy helyi ingatlanadók tételes levonásra jogosultak. Az adományozók által támogatott alap maximalizálja jótékonysági adományait.

A nem tételezőknek közvetlenül a kedvenc jótékonysági szervezetüknek kell adakozniuk, mivel az adományozók által tanácsolt alap nem segít az adózási helyzetükön.

Tudjon meg többet a különbség az adójóváírások és az adólevonások között.

Éves számla díjak

A nyilvántartási és alapkezelési szolgáltatásokért folyamatos díjak fizetendők.

A legtöbb terv éves kezelési díjat számít fel, akár 0,60%, akár 100 dollárt, attól függően, hogy melyik a nagyobb. Bizonyos szolgáltatásokért egyéb járulékos díjak is felmerülhetnek.

Vannak továbbá az éves befektetési díjak, amelyeket a részvények, kötvények és fix kamatozású alapok terhelnek. Ezek az éves kiadási arányok általában 0,03% és 1,00% között vannak. A befektetési díjak ugyanazok, mintha ugyanazokat a pénzeszközöket vásárolnák adóköteles közvetítői számlán.

Számlaminimumok

Lehet kezdeti letét. A Fidelity Charitable és a Schwab Charitable egyaránt 0 dolláros kezdeti letétet igényel. Egyes szolgáltatók azonban 5000 és 25 000 dollár közötti nyitó hozzájárulást igényelhetnek. A későbbi adományok minimum 0 dollárba kerülhetnek.

A gyakorlati pénzügyi tanácsadó menedzsment esetében a minimális számlaegyenleg elérheti a 250 000 dollárt.

Emellett adományonként minimum 50 USD jótékonysági támogatási követelmény is előírható. Ez az adományozási minimum ellensúlyozza azt a munkát és időt, amelyre az alapszolgáltatónak szüksége van jótékonysági támogatás küldéséhez.

Minősített hozzájárulások

Az adományozók által támogatott alaphoz több módon is hozzájárulhat:

• Készpénz
• Készletek
• A befektetési alapok részvényei
• Kötvények
• Magántulajdonban lévő üzleti érdekeltségek (azaz IPO előtti részvények, C-Corp részvények, magántőke)
• Korlátozott készlet
• Az olaj és a gáz érdekei
• Életbiztosítás
• IRA és 401 (k) nyugdíjszámlák
• Bitcoin és más kriptovaluták

Az éves korrigált bruttó jövedelem legfeljebb 60% -áig járulékok adólevonhatók. Az adományozók által ajánlott alap minden hozzájárulása visszavonhatatlan, és nem vonható vissza.

A már rendelkezésre álló eszközök adományozása mellett az adományozók által tanácsolt alapok kedvezményezettjei lehetnek a nyugdíjszámláknak.

Lehetséges adókedvezmények

Vannak azonnali és folyamatos adókedvezmények, amelyeket az adóbevallók élvezhetnek.

Adólevonható járulékok

A minősített járulékok előzetes adólevonása csökkenti a járulékév adóköteles jövedelmét.

Az áram alatt Az IRS adószabályai, az adózók a tételes adóbevallás benyújtásakor levonhatják a jótékonysági hozzájárulásokat (a korrigált bruttó jövedelem 60% -áig). A december 31 -én vagy azt megelőzően felajánlott adományok adókedvezményre jogosultak.

Az azonnali adólevonás mellett az adományozók által tanácsolt alapok megkönnyíthetik a nyilvántartást. Nem kell minden adománybevételt követnie, mint az alap. Adóbevallásakor csak az adományozók által javasolt éves hozzájárulási összeget kell jelentenie.

A hozzájárulások adómentesen nőnek

Az összetett kamat adómentesen nő, mint a Roth IRA az adományozók által támogatott alapok minden hozzájárulására. Egy befektetés sem kockázatmentes, és hosszú távú befektetései elveszíthetik értéküket, ha készen áll a jótékonysági támogatás igénylésére.

Alacsonyabb ingatlanadók

A háztartások alkotják sajátjukat ingatlantervezési stratégia csökkenthetik ingatlanadójukat azáltal, hogy hozzájárulnak az adományozók által támogatott alaphoz.

Adószakemberrel való beszélgetés lehet a legjobb megoldás az adományozók által tanácsolt alapok hosszú távú adókedvezményeinek kiszámításához.

Befektetési lehetőségek

Sok adományozói alap többféle befektetési lehetőséget kínál az adómentes passzív jövedelem megszerzésére és a jótékonysági támogatás összegének növelésére. Lehetőség van rövid távú eszközökbe, például pénzpiaci alapokba, és hosszú távú eszközökbe, például tőzsdeindex-alapokba fektetni.

A befektetési lehetőségek a következők lehetnek:

• Részvény- és kötvényindex -alapok portfóliói
• Aktívan kezelt alapok
• Szociálisan felelős befektetési alapok
• Pénzpiaci alapok

Az, hogy milyen gyakran vonul ki az adományozók által tanácsolt alapból, és jótékonysági támogatásokat nyújt, meghatározhatja befektetési stratégiáját.

Például, ha úgy dönt, hogy januárban egyszeri hozzájárulást tesz, és egész évben adományoz, a hozzájárulások alacsony kockázatú pénzpiaci alapba kerülhetnek.

De a készpénz, amelyet több évig (vagy évtizedig) adományozni tervez, befektethet egy részvényindex -alap portfóliójába.

Tudj meg többet: A legjobb alacsony kockázatú befektetések

Minősítő jótékonysági támogatások

Az adományozók által támogatott pénzeszközöket felhasználhatja a legtöbb IRS minősítésű 501 (c) (3) állami jótékonysági szervezet számára, amelyek adólevonható ajándékokat fogadnak el.

A minősítő jótékonysági típusok közül néhány:

• Helyi egyházak és vallási szervezetek
• Hajléktalanszállók
• Élelmiszer kamrák
• Orvosi kutatás
• Öregdiák egyesületek
• Oktatási szervezetek
• Művészeti tanácsok
• Nemzetközi segítség

Az alap adminisztrációs csapata a támogatás elküldése előtt ellenőrzi, hogy az Ön által kijelölt jótékonysági szervezet jogosult-e az adományozók által támogatott alapokra.

A jótékonysági szervezetek csekken vagy elektronikus átutalással (EFT) kaphatnak támogatást.

Lehetőség van névtelen adományozásra és támogatások kijelölésére is egy meghatározott célra.

Nem minősülő jótékonysági támogatások

Egyes adományozási típusok nem jogosultak az adományozók által támogatott alapok támogatására:

• Magán jótékonysági szervezetek és alapítványok
• Nem működő jótékonysági szervezetek
• Egyének
• Politikai jelöltek és pártok

A személyes hasznot eredményező adományok sem minősülnek. Például a támogatások nem fedezhetik a tagdíjat, a tandíjat és a díjakat, a tárgyakat a jótékonysági aukción vásárolhatják, vagy a jótékonysági eseményen való részvételhez kapcsolódó utazási költségeket.

Nem minősülő visszavonások

Ha pénzt tesz az adományozók által tanácsolt alapba, nem kaphatja vissza-az adomány visszavonhatatlan.

Gondolja úgy, hogy 500 dollárt ad az egyházának, elviszi az adólevonást, majd visszakéri a pénzt. Nem teheti meg.

Ezért nagyon komolyan vegye az alaphoz való hozzájárulást.

Az adományozók által javasolt alapoknak van kiadási szabálya?

Az IRS nem rendelkezik minimális kötelező elosztási szabályokkal az adományozók által tanácsolt pénzeszközökre.

Az adományozók által tanácsolt alapszolgáltató azonban rendszeres hozzájárulásokat vagy kivonásokat kérhet a számla aktív tartásához. A „költési szabály” szolgáltatónként eltérő.

Fiók inaktivitás

Előfordulhat például, hogy évente legalább egyszer meg kell jelenítenie a fióktevékenységet. Ha a számla inaktívvá válik, a szolgáltató átutalhatja a nem megjelölt pénzeszközöket vállalati jótékonysági bizalmukba.

A pénzeszközök felvétele előtt a szolgáltató felveszi a kapcsolatot a számlatulajdonossal és a felsorolt ​​jogutódokkal, hogy a számla aktív maradjon.

Az utód korlátozásai

Fontos továbbá ellenőrizni a szolgáltató utódlási szabályait. Sok esetben az adományozók által tanácsolt alap „állandóan” létezhet, amikor a számlatulajdonos kijelöli az utódokat. Több utódja is lehet. Előfordulhat, hogy az utódnak legalább 18 évesnek kell lennie, mielőtt jótékonysági támogatásokat javasolhat.

A Donor Advised Funds előnyei és hátrányai

Előnyök

• Adólevonható járulékok
• A befektetések adómentesen nőnek
• Jótékonysági támogatásokat nyújthat a következő években
• Adományozzon az IRS által jóváhagyott állami jótékonysági szervezeteknek
• Egyének, családok és szervezetek minősíthetnek

Hátrányok

• Az adókedvezmények igénybevételéhez „tételesen fel kell tüntetni”
• Éves kezelési díjak
• Nem minden jótékonysági szervezet jogosult támogatásokra
• A hozzájárulások visszavonhatatlanok

Megéri az adományozók által javasolt alapok?

Ha több jótékonysági szervezetet szeretne támogatni, vagy rendszeresen adományozni szeretne, az adományozók által tanácsolt alap egyszerűvé teheti a nyilvántartást, és maximalizálhatja adólevonásait.

Ezenkívül az alap szponzora gondoskodik arról, hogy minden hozzájárulás törvényes jótékonysági szervezethez kerüljön, amely csökkentheti a kellő gondosság elvégzését.

Azonban képesnek kell lennie arra, hogy tételes bevallást nyújtson be, hogy rögzítse az adományozói tanácsadó alap adókedvezményeit. Azt is el kell dönteni, hogy az éves kezelési díjak megérik -e a kényelmet és az adókedvezményeket.

A legjobb adományozói alapok

Több helyen is lehet adományozói tanácsadó pénztárat nyitni. Íme néhány olyan hely, amelyet először érdemes figyelembe venni alacsony számlaminimumuk és rugalmas befektetési lehetőségeik miatt.

Hűség jótékonysági

Hűség jótékonysági a Fidelity Investments család tagja. A minősítéshez pedig nincs szüksége Fidelity brókercégre. Nincs számlaminimum. Az éves adminisztrációs díj 100 dollár vagy 0,6%, attól függően, hogy melyik a magasabb.

Schwab jótékonysági

Schwab jótékonysági hasonló a Fidelity Charitable -hez, és jó választás lehet, ha Charles Schwabnál fektet be vagy bankol. Az „alapszámla” adományozók által tanácsolt alapnak nincs számlaminimumja.

Az éves adminisztrációs díj 100 USD vagy az első 500 000 USD 0,60% -a, attól függően, hogy melyik a nagyobb. A díj az egyenleg összegének növekedésével csökken.

A 250 000 dolláros számlaegyenleg professzionálisan kezelt fiókhoz való jogosultság.

Vanguard jótékonysági

A „Bogleheads” értékelheti Vanguard jótékonysági bár a fiók minimuma magasabb, mint más szolgáltatóké. A minimális kezdeti befizetés 25 000 dollár, a későbbi hozzájárulásoknak pedig legalább 5000 dollárnak kell lenniük. Ezenkívül a jótékonysági támogatásoknak legalább 500 dollárnak kell lenniük, míg a Fidelity és a Schwab csak 50 dolláros kivonási minimumot tartalmazhat.

Számos kockázatalapú eszközallokáció és értékvezérelt befektetési portfólió létezik, amelyek Vanguard-alapokkal fektetnek be.

Nemzeti Filantróp Tröszt

Minimum 10 000 dollár kezdeti befizetés nyit egy alapot Nemzeti Filantróp Tröszt. A számlaegyenleg egy befektetési alapba fektet be, amíg jótékonysági támogatást nem kér. A díjak a fiók méretétől és a szolgáltatásoktól függően változnak.

Összefoglaló

Az adományozók által támogatott alapok egyszerű módja a jótékonysági adózás adókedvezményeinek maximalizálásának, és számos jótékonysági cél támogatása lehetséges most és a jövőben.

Ne feledje, hogy ha egyszer hozzájárul az adományozók által támogatott alaphoz, nem vonhatja vissza a pénzt. Ezek a hozzájárulások ugyanolyan visszavonhatatlanok, mintha közvetlenül jótékonysági szervezetnek adományoznál.