A Roth IRA -val kapcsolatos aggodalmak ellenére a hagyományos IRA -k elveszhetnek. De ugyanazon okok miatt, amelyek miatt a Roth IRA annyira fontos, a hagyományos IRA -k továbbra is értékesek.
Bevallom - nagy rajongója vagyok Roth IRA. Szerintem mindenkinek kellene egy. De vannak esetek, amikor a hagyományos IRA elvégzi a munkát.
Ez lehet a jobb választás a kettő közül, ha jelenleg magas adóköteles, de várhatóan sokkal alacsonyabb lesz, amikor nyugdíjba vonul. A jelenlegi levonásból származó adómegtakarítás könnyen meghaladhatja az alacsonyabb adómegtakarítást a nyugdíjas években.
Adjunk tehát egyenlő időt a hagyományos IRA -nak. Az alábbiakban mindent megtalál, amit a hagyományos IRA -ról tudni kell, és hogyan lehet a legjobban kihasználni a tervet.
A hagyományos IRA -terv jogosultsága
A hagyományos IRA egyik legnagyobb előnye, hogy szinte bárki beállíthat egyet és hozzájárulhat hozzá. Az egyetlen feltétel az, hogy jogosultnak kell lennie jövedelemre. Ez fizetésből, fizetésből, önfoglalkoztatásból vagy szerződéses munkából származó jövedelem.
Sajnos a be nem szerzett jövedelemből nem tud hozzájárulást fizetni, például befektetési jövedelmet, nyugdíjat vagy Társadalombiztosítás.
A hagyományos IRA kiváló választás, ha van munkája, és a munkáltató által támogatott terv nem terjed ki a munkahelyére. Minden évben hozzájárulhat, és adózási célból levonhatja a jövedelméből.
A hagyományos IRA egyik legnagyobb előnye, hogy nem igényel további űrlapokat az IRS -hez. A levonását csak a szövetségi 1040 -es lapján mutathatja be.
70 ½ éves koráig hozzájárulhat a hagyományos IRA -hoz. 70 és fél év után már nem jogosult a hozzájárulásra, még akkor sem, ha bevételre tett szert.
Ha önálló vállalkozó, akkor más tervek is lehetővé teszik, hogy sokkal nagyobb hozzájárulást tegyenek. Például évente legfeljebb 57 000 dollárral járulhat hozzá önfoglalkoztatási tervekhez, például a Solo 401 (k) vagy a SEP IRA. Még az is van EGYSZERŰ IRA Ez lehetővé teszi, hogy évente akár 13 500 dollárral is hozzájáruljon (vagy 16 500 dollárhoz, ha 50 éves vagy idősebb).
Ezen tervek bármelyike megfelelőbb lenne, ha önálló vállalkozó. De egy hagyományos IRA jó kezdő terv lehet, amíg ez meg nem történik.
Hagyományos IRA tervváltozatok
Akár hagyományos IRA -t is beállíthat háztartása tagjai számára. Két speciális IRA variáció teszi lehetővé ezt:
Házastárs IRA. Létrehozhat és finanszírozhat IRA -t házastársának, még akkor is, ha nem a háztartáson kívül dolgozik.
A terv hozzájárulásoknak továbbra is a megszerzett jövedelemből kell származniuk, de forrásként az Ön jövedelme is lehet. Kiváló módja annak, hogy a nem dolgozó házastárs adómentes nyugdíjazási tervvel is rendelkezzen.
Tegyük fel például, hogy minden évben IRA -hozzájárulást fizet a megengedett maximális összegig - 6 000 USD -ig. Házastársa nevében is járulhat hozzá hasonló összegig. Az egyetlen feltétel, hogy elegendő kereseted legyen mindkét járulék finanszírozására. Ebben az esetben megteheti a maximális hozzájárulást Önnek és házastársának mindaddig, amíg a keresett jövedelme legalább 12 000 USD évente.
Kiskorúak őrizetbe vett IRA -i. Kevés ember ismeri ezt a fajta IRA -t, de ez lehetőséget ad arra, hogy fiókot hozzon létre kiskorú gyermekei számára. A kiskorúakra ugyanazok a szabályok vonatkoznak, mint a felnőttekre.
Mindaddig hozzájárulhatnak az IRA -hoz, amíg bevételük van. És mivel sok tinédzser szerzett jövedelmet, jogosultak őrizetbe vett IRA létrehozására.
Hasonlóan működik, mint bármely más letéti számla. A szülő vagy a gyám nevére van beállítva, aki a fiók tulajdonosa és kezeli. De amint a kiskorú eléri az államban a nagykorúságot - amely 18 vagy 21 éves -, a fiók visszatér a kiskorúhoz.
Hagyományos IRA hozzájárulási korlátok
A maximális hozzájárulás a hagyományos IRA -hoz 2020 -ra évi 6.000 dollár. Ha 50 éves vagy idősebb, akkor évente 1000 USD „felzárkózási hozzájárulás” jár. A teljes hozzájárulás 7000 dollár lesz évente. Ezek a határok vonatkoznak mind a házastársi IRA -ra, mind a gyermekei felügyeleti IRA -jára.
Van egy fontos másodlagos járulékkorlát, amely azokra az emberekre vonatkozhat, akik nagyon nagylelkű munkáltatói támogatással, vagy akár több tervvel rendelkeznek.
Különösen fontos a magas jövedelmű adófizetők számára, akik az átlagosnál nagyobb nyugdíjjárulékot fizetnek.
A maximális hozzájárulás minden nyugdíjtervhez az 57.000 dollár 2020 -ra, vagy 63.500 dollár, ha 50 éves vagy idősebb, 1000 dolláros növekedés 2019 -hez képest.
Ha összeadja a járulékokat az összes nyugdíjtervhez, akkor a teljes járulék - beleértve a munkáltatói megfelelő járulékokat - nem haladhatja meg az 57 000 dollárt. Az tartalmazza 401 (k), 403. cikk b) pont, 457, TSP, Solo 401 (k), valamint SEP és SIMPLE IRA. Ha egy vagy több ilyen tervhez való hozzájárulása meghaladja a korlátokat, akkor nem jogosult hozzájárulni a hagyományos IRA -hoz.
Lehetséges, hogy jogosult lesz részleges IRA -hozzájárulásra.
Például, ha Ön 50 év alatti, és Ön és munkáltatója összesen 50 000 dollárral járult hozzá más nyugdíjtervekhez, továbbra is jogosult lehet akár 6000 dollárral hozzájárulni egy hagyományos IRA -hoz. Ez alig haladja meg a maximális 57 000 dolláros hozzájárulást.
A hagyományos IRA -hozzájárulások adólevonása
A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás adólevonható, ha nem tartozik a munkáltató által támogatott terv hatálya alá.
Ha igen, akkor is levonhatók, de ezt a jövedelem szintje határozza meg. Ezek a jövedelmi szintkorlátok azt is befolyásolják, hogy a házastársak IRA-ja levonható lesz-e vagy sem.
Kétféle jövedelemkorlát létezik. Az első akkor érvényes, ha a munkahelyén nyugdíjtervre vonatkozik. Azon alapul módosított korrigált bruttó jövedelem, vagy MAGI. Így néz ki 2020 -ra:
- Egyedülálló vagy családfő, teljes mértékben levonható 65 000 dollárig, részben levonható 75 000 dollárig, akkor nincs levonás.
- Házas közös bejelentés vagy jogosult özvegyasszony, teljes mértékben levonható 104 000 dollárig, részben levonható 124 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
- Házas bejelentés külön, részben levonható 10 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
A második szett 2020 -ra bejelentett jövedelemkorlátok szintén a MAGI -n alapul. Ez akkor érvényes, ha ÖN nem tartozik a munkáltatói terv hatálya alá, de a házastársa:
- Házas bejelentés közösen, teljes mértékben levonható 196 000 USD -ig, fokozatosan 206 000 USD -ig, majd levonás nem megengedett.
- Házas bejelentés külön, részleges levonás 10 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
FONTOS: Még akkor is, ha túllépi a jövedelemhatárokat, továbbra is levonható hagyományos IRA-hozzájárulást tehet. Csak nem lesz adólevonható.
Itt van miért…
A befektetési bevételek adóhalasztása
Kezeket lefelé, ez az IRA egyetlen legnagyobb előnye.
Nyilvánvaló, hogy jobb, ha a járulékai is adólevonhatók. De még ha nem is, a adóhalasztás a befektetési bevételek alapján érdemes hozzájárulni a hagyományos IRA -hoz. A befektetési jövedelem felhalmozásának előnyeit élvezi, anélkül, hogy attól kellene tartania, hogy azok egy részét évente a jövedelemadó csökkenti.
Ez nem kis előny. Ha a 25% -os adósávba tartozik, akkor a 10% -os megtérülési ráta hatékonyan 7,5% -ra csökkenthető, ha adóköteles számlán keresztül fektet be. A hagyományos IRA biztosítja a teljes 10% éves hozam előnyeit.
Ez mekkora különbséget jelenthet?
Vegyünk egy egyszerű példát. Folytatva a fenti számokat, ha 10 000 USD -t fektet be egy adóköteles számlára 7,5%-os nettó éves hozammal, akkor 30 év elteltével a befektetése 87 549 USD -ra nő.
De ha 10 000 dollárt fektet be egy hagyományos IRA -ba, 10%-os nettó éves hozammal, akkor 30 év elteltével a befektetése 174 491 dollárra nő.
Ebből az egyszerű példából láthatja, hogy a befektetési bevételek adóhalasztásának előnye gyakorlatilag megkétszerezi a fiókja értékét 30 év után. Te sem tettél semmi extra vagy különlegeset. A megnövelt számlaérték teljes haszna kizárólag az adóhalasztásnak köszönhető.
Ezért érdemes hozzájárulni a hagyományos IRA-hoz, még akkor is, ha az Ön hozzájárulása nem levonható az adóból abban az évben, amikor azt megtette.
Hagyományos IRA befektetési lehetőségek
A hagyományos IRA egyszerre a legegyszerűbb nyugdíjterv, de általában a legtöbb befektetési lehetőséget nyújtja. Általában önirányított számlákon tartják őket, ahol nemcsak a számlavezető vagyonkezelőt választja, hanem a befektetéseket is.
Ön szabadon kezelheti a fiókot. Vásárolhat befektetéseket hosszú távra, vagy aktív kereskedő lehet. Ez teljesen rajtad múlik.
A hagyományos IRA szinte minden pénzintézetben tartható, amely ezeket kínálja, és a legtöbb is ezt teszi. Például:
- Bankok
- Befektetési brókerek
- Befektetési alapokkal foglalkozó társaságok
- Professzionálisan kezelt fiókok
- Robotanácsadók
- Peer-to-peer kölcsönzési platformok
Ha befektetési közvetítőt vagy akár professzionálisan kezelt fiókot választ, általában szinte korlátlan befektetési lehetőségei vannak.
Választhat részvényekbe, kötvényekbe, befektetési alapokba, tőzsdén kereskedett alapokba (ETF), határidős és opciós ügyletekbe, árucikkekbe, állampapírokba és ingatlanbefektetési alapokba (REIT) történő befektetésbe.
Más befektetési platformok korlátozottabb választékkal rendelkeznek. De ezeket a platformokat kifejezetten azért választja, mert érdekli az általuk kínált lehetőségek.
Az IRS -nek van egy a tiltott IRA -befektetések nagyon rövid listája. Ezek közé tartozik:
- alkotás
- Szőnyegek
- Régiségek,
- Fémek - bizonyos veretlenek kivételével
- Drágakövek
- Bélyegek
- Érmék - (de bizonyos érmékre vannak kivételek)
- Alkoholos italok
- Bizonyos egyéb tárgyi személyi tulajdon
Alapvetően minden olyan befektetés, amely nem szerepel a fenti listán, potenciális lehetőség a hagyományos IRA számára.
A legjobb helyek a hagyományos IRA megnyitásához (vagy borításhoz) - ajánlásaink
Az alábbiakban hat IRA -megbízottat ajánlunk, akiket nagyon ajánlunk IRA -fiókjához. Úgy véljük, hogy ők a legjobbak a maguk területén-diverzifikált befektetési ügynökök, robo-tanácsadók és peer-to-peer hitelezés.
A hat közül bármelyik kiváló platform a hagyományos IRA megnyitására, vagy egy másik nyugdíjterv átvitelére az IRA -ba. Nincs külön rendelés, minden a saját preferenciáitól függ.
- E*KERESKEDELEM DIY diverzifikált befektetési közvetítő
- Javulás, robo-tanácsadó
- Vagyonfront, robo-tanácsadó
- Hitelező Klub, peer-to-peer hitelezés
- Prosper, peer-to-peer hitelezés
Az IRA visszavonásának adókötelezettsége nyugdíjba vonuláskor
Amikor az emberek nyugdíjtervekbe fektetnek, beleértve a hagyományos IRA -kat is, néha összezavarják őket adómentes és adóhalasztott. A Roth-típusú terveket leszámítva gyakorlatilag minden más, adófizetéssel védett nyugdíjterv halasztott.
Ez magában foglalja a hagyományos IRA -kat is.
Az adóhalasztás azt jelenti, hogy a folyamat bizonyos pontjain adót kell fizetni. Az adóhalasztásra elsősorban a felhalmozási szakaszban kerül sor. Az Ön hozzájárulása (általában) adólevonható, a befektetési bevétel pedig halasztott adó alapján halmozódik fel.
Mindezek az adólevonások és halasztások akkor esedékesek, amikor eléri a nyugdíjat, és megkezdi a visszavonást. Összefoglalva ezt mondhatjuk: adóhalasztott bemenet, adóköteles kimenés.
És így van ez a hagyományos IRA -k esetében is. Nyugdíjba vonulása előtt megkapja az adókedvezményeket. 59 ½ éves kortól jogosult arra, hogy elkezdjen kifizetést a fiókjából. Amikor visszavonja a kifizetéseket, azokat hozzáadják az adóköteles jövedelméhez, és megadóztatják az adott határidős jövedelemadó mértékétől függetlenül.
Egy tökéletes forgatókönyv szerint a kedvezményes adó halasztását magasabb adókulccsal kapja meg, mint amennyit a nyugdíjba vonuláskor fizet. Például a munkaévek során 25% -os adókeretben részesülhet az adóhalasztásból. Nyugdíjba vonulása esetén 10% -os adókulccsal vonhat ki pénzt.
Eközben az IRA-ban maradt pénzeszközök továbbra is halasztott adó alapján halmozzák fel a befektetési eredményeket.
Hagyományos IRA korai visszavonási szabályok
Csak azt mondtam, hogy 59 ½ éves kortól jogosult a hagyományos IRA -ból való kivonásra. A kivonásokat hamarabb is felveheti, de azok korai visszavonásnak minősülnek.
Rendes jövedelemadó alá tartoznak, ugyanúgy, mint ha 59 ½ éves betöltés után venné be őket. De 10%-os korai elállási büntetésre is számítanak.
Ha a 25% -os adókategóriába tartozik, és 59 ½ éves betöltése előtt von le, akkor a nettó szövetségi adó mértéke 35% lesz, ha a büntetést is tartalmazza. A 10.000 dolláros korai felvétel csak 6.500 dolláros készpénzbevételt eredményez.
A fennmaradó összeget a szövetségi jövedelemadó megfizetésére fordítják. És nagy valószínűséggel állami jövedelemadót is kell fizetni.
Néhány kivétel van a korai elállási büntetés alól (de nem a szokásos jövedelemadó - ezt még meg kell fizetnie). Az IRS -nek van egy a korai elállási büntetés alóli kivételek listája. A leggyakoribb kivételek közül kettő a minősített oktatási költségek, és akár 10 000 dollár az első lakásvásárlás.
A nem levonható hagyományos IRA-hozzájárulások adóztathatósága
Előfordulhatnak olyan helyzetek, amikor levonhatatlan hozzájárulást fog tenni a hagyományos IRA-hoz. Ez valószínűleg akkor fog megtörténni, ha munkáltatói terv hatálya alá tartozik, és túllépi az IRS jövedelemkorlátait, hogy adólevonható járulékot fizessen, amint azt korábban tárgyaltuk.
Mivel a járulékok befizetésekor nem vonhatók le adóból, visszavonásuk után nem kell nyereségadót fizetni.
De ez nem ilyen egyszerű. A visszavonás függvénye lesz Az IRS Pro arányos szabályai, és elég bonyolultak.
Alapvetően adómentesen visszavonhatja a nem levonható járulékokat, de nem egyszerre. Az arányos szabályok megkövetelik, hogy a levonhatatlan rész ténylegesen el legyen osztva az összes jövőbeni kivonáson.
Így működik:
100 000 dollárja van egy hagyományos IRA -ban. 55 000 dollár járulékot tartalmaz, amelyből 10 000 dollár nem levonható pénzeszközökkel történt. A fennmaradó 45 000 dollár adóhalasztott befektetési bevétel. 10.000 dollárt von le a tervéből.
Az arányos szabályok szerint 90% -a adó- és büntetésköteles. Ennek az az oka, hogy a 10 000 dollár nem levonható hozzájárulás a teljes IRA-fiók értékének 10% -át teszi ki. Ez azt jelenti, hogy a visszavonásnak csak 10% -a-minden visszavonás, függetlenül attól, hogy mikor vették fel-nem levonható hozzájárulás.
A fennmaradó 90% teljes mértékben adóköteles. A kivett 10 000 dollárból csak 10% -ra - vagy csak 1000 dollárra - nem vonatkozik a szokásos jövedelemadó. A fennmaradó 9 000 dollár adóköteles lesz.
A történet morálja? A hagyományos IRA-hoz nyújtott levonhatatlan hozzájárulások segítenek a visszavonásban, de nem annyira, mint szeretnénk hinni.
Kötelező minimális elosztási (RMD) szabályok
Mint szinte minden nyugdíjterv (kivéve a Roth IRA -t), a hagyományos IRA -k is alá vannak vetve szükséges minimális eloszlás (RMD).
Ez egy olyan technika, amelyben az IRS kényszeríti ki az adóhalasztott nyugdíjpénzt az adóvédett nyugdíjtervekből, és a jövedelemadó-bevallásába, ahol a rendes jövedelemadó hatálya alá tartozik.
RMD -k akkor kezdje el, amikor betölti a 70 ½. Ezek az Ön életkorának hátralévő élettartamán alapulnak minden életkorban. Az első RMD, amelyet abban az évben adtak ki, amikor betöltötte a 70 és fél évet, a terv értékének körülbelül 4% -a lesz.
Ez az arány minden következő évben kismértékben emelkedni fog, mivel várható élettartama minden évben egy kicsit csökken.
Nem kell aggódnia az RMD összegének minden évben történő kiszámításával. Az egyes tervek megbízottja elkezdi a törvényben előírt kiosztást. Akár azt is választhatja, hogy a jövedelemadót visszatartják a kifizetésekből, hasonlóan a fizetésekhez.
Érdemes megemlíteni azt is, hogy bár az IRA forgalmazásai szövetségi jövedelemadó hatálya alá tartoznak, nem tartoznak a FICA adó hatálya alá. Ha azonban olyan államban él, amelyik rendelkezik, állami jövedelemadót kell fizetni.
Hagyományos IRA -áthidalások
A hagyományos IRA egyik alapvető funkciója az, hogy számos különböző nyugdíjterv célpontjaként szolgál. Azaz, hogy kb bármilyen más típusú nyugdíjazási tervet hagyományos IRA -ba.
Ez magában foglalja mind a munkáltató által támogatott nyugdíjterveket, mind más hagyományos IRA-kat.
Ez gyakran akkor fordul elő, ha vagy úgy dönt, hogy túl sok nyugdíjterve van, vagy elhagyja a munkáltatót, és valahova át kell helyeznie a munkáltatói tervet. A hagyományos IRA általában előnyben részesített úticél, mivel nincsenek adókövetkezményei az átváltásnak.
Ezenkívül gyakran áthelyezi a munkáltatói tervet egy saját irányítású IRA-ra. A befektetési lehetőségek azonnal kibővülnek.
Egy ránc van, amikor egy hagyományos IRA -t át kell borítani a másikra. Az IRS előírásai szerint 12 hónapos időszakban csak egy átváltást végezhet a hagyományos IRA-ról a másikra. Azaz, ha egyszer áthelyezi az IRA -t, akkor legalább 12 hónapig nem tudja áthelyezni ugyanazt az IRA -t (de más IRA -kat, ha megvan).
Kétféle IRA -kiterjesztést kell figyelembe venni, közvetlen és közvetett.
Közvetlen átváltás, vagy megbízott-megbízott átruházás. Itt az egyik nyugdíjszámla pénzeszközeit közvetlenül az IRA -ba utalják. Soha nem veszed birtokba az alapokat.
Közvetett borulás. Itt osztják ki Önnek és Önnek az egyik nyugdíjterv pénzeszközeit vigye át őket egy hagyományos IRA -ba egy későbbi időpontban.
Az IRS előírásai szerint a pénzeszközök beérkezésétől számított 60 nap áll rendelkezésére az átvitel befejezéséhez. Ezt követően rendes jövedelemadót kell fizetnie az elosztott összeg után. Ha Ön 59 ½ alatti, akkor a 10% -os korai elállási büntetést is meg kell fizetnie.
Mindig a legjobb, ha közvetlen átfordítást végez. Ezzel elkerülhetők az esetleges adózási következmények.
Utolsó gondolatok az IRA szabályairól és korlátairól
A hagyományos IRA a legegyszerűbb típusú nyugdíjterv. Kiváló lehetőség, ha nem tartozik a munkáltatói terv hatálya alá. Még a Roth IRA -nak is előnyben részesíthető, ha most magas adózási tartományban van, és nyugdíjas korában jóval alacsonyabb lesz.
Ha mást nem, a hagyományos IRA célszámla lehet bármely más nyugdíjtervhez, és szeretne egyetlen tervbe lépni.