A végső Roth IRA konverziós útmutató 2021 -re

Gondolkodik azon, hogy nyugdíjszámláját Roth IRA -ra alakítja át? Könnyű belátni, miért olyan hihetetlenül népszerű a Roth IRA. A Roth IRA-hoz való hozzájárulás már befizetett jövedelemmel történik, vagyis nincs kezdeti adókedvezmény, de a Roth-ban lévő pénz idővel adómentesen nő.

A Roth IRA -khoz sem tartozik a kötelező minimális elosztás (RMD) 72 éves korukban, mint a hagyományos IRA -khoz, így továbbra is hagyhatja növekedni a pénzét, amíg készen áll a hozzáférésre. Ha úgy dönt, hogy a Roth IRA -tól osztalékot vesz fel, akkor nem kell jövedelemadót fizetnie erre a pénzre. Már fizetett jövedelemadót, mielőtt hozzájárult volna, emlékszel?

Ezek a Roth IRA fő előnyei különítse el ezt a fiókot a hagyományos IRA -tól, de rengeteg más is van. Mindezeket szem előtt tartva nem csoda, hogy sokan megpróbálják hagyományos IRA -jukat Roth IRA -vé alakítani élete során.

De vajon a Roth IRA átalakítás valóban jó ötlet? Ez a fajta átalakítás minden bizonnyal jövedelmező lehet idővel, de mindenképpen mérlegelnie kell az előnyöket és hátrányokat, mielőtt dönt.

Mikor szeretne Roth IRA -vé konvertálni?

Egy meglévő hagyományos IRA -t vagy egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -vé alakítani sokféle helyzetben lehet értelme, de nem mindig. A nap végén ennek a befektetési stratégiának az értéke az Ön egyedi helyzetétől, bevételétől, adózási körétől és az elsődlegesen elérni kívánt pénzügyi céltól függ.

A legfontosabb megértendő részlet az, hogy amikor egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -ra konvertál, akkor az átváltott összegek után jövedelemadót kell fizetnie. Ésszerű lehet ezeket az adókat most befizetni, hogy később elkerüljük a további adókat, de ez nagyban függ a jelenlegi adózási helyzetétől és attól, hogy milyen lehet az adóügyi helyzete az élet későbbi szakaszában.

A fő forgatókönyvek, amelyekben a Roth IRA -ra való átalakításnak értelme lehet, a következők:

• Valószínűleg magasabb adókategóriába kerül, mint most. Ha idén különösen alacsony adókulcsban találja magát, vagy egyszerűen arra számít, hogy a nyugdíjba vonulásakor sokkal magasabb adózási keretet, majd a hagyományos IRA -t Roth IRA -vé alakíthatja érzék. Ha most fizet be adót az átalakított alapokra - miközben alacsonyabb adózási tartományban van -, akkor elkerülheti, hogy ezt meg kell tennie nyugdíjba vonulása után fizessen magasabb adókulcsú jövedelemadót, és kezdje el kifizetni a Roth -tól IRA.
• Olyan pénzügyi veszteségei vannak, amelyek ellensúlyozhatják az adókötelezettséget az átalakításból. Ha egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -vé alakít át, akkor az átváltott összegek után jövedelemadót kell fizetnie. Ezt szem előtt tartva logikus lehet egy éven belül Roth IRA konverzión dolgozni, amikor konkrét veszteségei vannak, amelyek felhasználhatók az új adókötelezettség kiegyenlítésére.
• 72 éves korában nem szeretné elkezdeni a kiosztást. Ha 72 évesen nem akarja kényszeríteni, hogy RMD -t vegyen le a fiókjából, akkor is értelme lehet a Roth IRA -ra való áttérésnek. Ez a számlatípus nem igényel RMD -t bármely életkorban.
• Olyan államba költözik, ahol magasabb a jövedelemadó. Képzeld el egy pillanatra, hogy Tennessee -ből - egy jövedelemadó -mentes államból - Kaliforniába készülsz - olyan államba, ahol a jövedelemadó magas mint 12,3% Ebben az esetben érdemes lenne más nyugdíjszámlákat Roth IRA -ra konvertálni, mielőtt a lépést megteszi, és elkezdi elosztások.
• Adómentes örökséget szeretne örököseire hagyni. Ha több nyugdíjalapja van, és aggódik amiatt, hogy örökösei adókötelezettséget szenvednek az öröklés után, akkor a Roth IRA -ra való áttérés értelmes lehet. A Vanguard szerint „azoknak az embereknek, akik öröklik a Roth IRA -t, éves RMD -t kell venniük, de nem szövetségi jövedelemadót kell fizetniük a kifizetések után, amennyiben a számla legalább 5 éve nyitva van évek."

Ez csak néhány olyan eset, amikor logikus lehet egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -vé alakítani, de előfordulhat más is. Vegye figyelembe azt is, hogy mielőtt bármi drasztikus lépést tenne, vagy elkezdene egy konverziót, okos lehet beszélni egy adótanácsadóval vagy pénzügyi szakértővel, aki rendelkezik adózási ismeretekkel.

Mikor tennéd Nem Szeretne konvertálni?

Tekintettel arra, hogy a Roth IRA -konverzió azonnali adózási következményekkel jár, rengeteg olyan forgatókönyv létezik, amelyeknek nincs értelme. Rengeteg személyes helyzet is van, amikor a Roth IRA-konverzió valószínűleg ellentétes egy személy hosszú távú céljaival. Íme néhány forgatókönyv, amikor a Roth IRA átalakítás költséges időpocsékolás lehet:

• Nyugdíjas korában rendkívül alacsony jövedelme lesz. Ha okkal feltételezheti, hogy nyugdíjas korában sokkal alacsonyabb jövedelemadó -kategóriába tartozik, akkor a Roth IRA -konverzió nem biztos, hogy jobban jár. Ha nem vált át egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -ra, elkerülheti az adók magasabb fizetését az átváltási árfolyamon, és ehelyett alacsonyabb árfolyamon fizessen be jövedelemadót az elosztásai után nyugdíjazás.
• Nincs többlete az átalakításra. Mivel egy másik nyugdíjszámla Roth IRA -ra történő átalakítása után jövedelemadót kell fizetnie az átalakított személyek után Alapok, ez a lépés rossz választás azokban az években, amikor hiányzik az extra pénz, hogy több adót fizessen.
• Előbb -utóbb szüksége lehet a pénzre. A Roth IRA konverzió részét képező pénzfelvételekre ötéves visszatartási időszak vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy büntetést kell fizetnie erre a pénzre, ha úgy döntött, hogy az átváltást követő öt éven belül szétosztja.

Ismét csak néhány példa azokról a forgatókönyvekről, amelyeknél érdemes hosszasan gondolkodni, mielőtt egy másik nyugdíjszámlát Roth IRA -ra konvertálna. Rengeteg olyan helyzet van, ahol ennek a lépésnek semmi értelme nem lenne, és beszélnie kell egy adószakemberrel, mielőtt bármilyen irányba haladna.

Konverziós szabályok, amelyeket tudnia kell

Bár vannak jövedelemkorlátok, amelyek a Roth IRA -hoz való hozzájárulásra vonatkoznak, ezek a jövedelemkorlátok nem vonatkoznak a Roth IRA konverziókra. Ezt szem előtt tartva, itt van néhány fontos Roth IRA konverziós szabály, amelyet meg kell tanulnia és meg kell értenie:

Mely fiókokat lehet konvertálni?

Míg a leggyakoribb Roth IRA -konverzió a hagyományos IRA -ból, más fiókokat Roth IRA -vé alakíthat át. Bármely pénzeszköz a QRP amelyek jogosultak a görgetésre, átalakíthatók Roth IRA -vé.

60 napos borulási szabály

A pénzeszközöket közvetlenül átveheti hagyományos IRA -jából (a csekket személyesen kell kifizetni), majd áthelyezheti egy Roth IRA -számlára, de ezt meg kell tennie az elosztástól számított 60 napon belül. Ha nem teszi meg, akkor az elosztás összege (levonva a levonhatatlan járulékokat) adóköteles lesz a évben, az átváltásra nem kerül sor, és az IRS 10% -os korai elosztási adóbüntetése is megtörténik alkalmaz.

Megbízott-megbízott átadási szabály

Ez nemcsak az átutalás legegyszerűbb módja, hanem gyakorlatilag kiküszöböli annak lehetőségét, hogy a hagyományos IRA -számlájáról származó pénzeszközök adókötelesekké váljanak. Egyszerűen azt mondja a hagyományos IRA vagyonkezelőjének, hogy a pénzt a Roth IRA -fiókja megbízottjához irányítsa, és az egész tranzakciónak zökkenőmentesen kell lezajlania.

Ugyanaz a megbízott átruházás

Ez még egyszerűbb is, mint a vagyonkezelői megbízás, mert a pénz ugyanazon az intézményen belül marad. Egyszerűen létre kell hoznia egy Roth IRA fiókot a vagyonkezelővel, aki a hagyományos IRA -t tartja, és utasítja őket, hogy helyezzék át a pénzt a hagyományos IRA -ból a Roth IRA számlájára.

További részletek, amelyekkel tisztában kell lenni

Ne feledje, hogy ha nem tartja be a fent vázolt szabályokat, és a pénze nem kerül befizetésre Roth IRA számlára 60 napon belül, 10% -os büntetéssel sújtható a korai felosztáskor, valamint jövedelemadó is az átszámított összegek után, ha Ön 59 évesnél fiatalabb ½.

És ahogy már említettük, a konvertált összegek után jövedelemadót kell fizetnie, függetlenül attól, hogy a fenti szabályt követi -e. A konverziót jelenteni fogja az IRA -n 8606 -os nyomtatvány amikor benyújtja a konverzió évére vonatkozó jövedelemadóját.

Mi a Backdoor Roth IRA és hogyan működik?

Ha a jövedelme túl magas ahhoz, hogy közvetlenül hozzájáruljon a Roth IRA -hoz, a Backdoor Roth IRA potenciális megoldást kínál. Ezzel a stratégiával a fogyasztók először a hagyományos IRA -ba fektetnek be, mivel ezek a számlák nem járnak jövedelemkorlátozásokkal abban, hogy ki tud hozzájárulni. Innentől kezdődik a Roth IRA konverzió, amely lehetővé teszi, hogy a magas jövedelmű befektetők kihasználják az adómentes növekedést és a jövőbeni elosztást anélkül, hogy később jövedelemadót kellene fizetniük.

A hátsó ajtó Roth IRA ugyanabban a forgatókönyvben értelmezhető bármely Roth IRA átalakításnak. Ez a fajta befektetési stratégia célja, hogy pénzt takarítson meg az adókon később, magasabb adók árán, most, abban az évben, amikor a konverziót végrehajtja.

A Backdoor Roth IRA nagy hátránya az óriási adószámla, reméli, hogy a jövőben csökkentheti adókötelezettségét. Ez nemes cél, de a Backdoor Roth IRA -nak csak akkor van értelme, ha az adómegtakarítás valóban megvalósítható.

Az IRA Roth IRA -vé alakításának lépései

Ha úgy gondolja, hogy egy Roth IRA konverzió jó lépés lenne az Ön részéről, akkor itt vannak a lépések, amelyeket meg kell tennie.

1. Nyisson meg egy Roth IRA -t

Először győződjön meg arról, hogy megnyitja a Roth IRA -t az egyik legjobb brókercégek. Gondoljuk TD Ameritrade az egyik legjobb Roth IRA szolgáltató, mivel 0 dollárt fizet kereskedésenként és 0 dollárt évente. Érdemes azonban megnézni a legnépszerűbb Roth IRA szolgáltatókat is, mint például a Betterment, az Ally, a LendingClub és a Vanguard.

2. A meglévő IRA -eszközök átvitele a Roth IRA -ra

Ezután Roth IRA konverziót kell kezdeményeznie a hagyományos IRA vagy QPR szolgáltatójával. Ne feledje, hogy ha úgy dönt, hogy csekkel fogadja el az alapokat, akkor 60 nap áll rendelkezésére, hogy átutalja a pénzt a Roth IRA számlájára. A pénzeszközöket vagyonkezelőn keresztül vagyonkezelői átutaláson keresztül is áthelyezheti, vagy akár ugyanazt a közvetítést is igénybe veheti és ez gyakran könnyebb, mivel a lépésről elméletileg gondoskodni kell nevében.

3. Az átváltás után jövedelemadót kell fizetni

A Roth -átváltás fő hátránya, hogy adót kell fizetnie a jelenlegi árfolyamon évben, és a jövedelemadó keretétől és az átváltandó összegtől függően az adócsípés lehet lényeges. Ennek ellenére remélhetőleg egy éven belül megtervezi a konverziót, amikor alacsonyabb adót fizet zárójelben, vagy ha egyéb veszteségei vannak, felhasználhatja a átalakítás.

Roth IRA konverziós példák

Amikor számokkal van dolgunk, mindig hasznos a koncepció példákkal való bemutatása. Íme két valódi élő példa, amelyek remélem illusztrálják, hogyan működik a Roth IRA átalakítás a való világban.

1. példa
Parker SEP IRA -val, hagyományos IRA -val és Roth IRA -val rendelkezik, összesen 310 000 dollár értékben. Bontjuk le az egyes adózás előtti és utáni járulékokat:

• SEP IRA: Teljesen adózás előtti járulékokból áll. A teljes érték 80 000 dollár, adózás előtti hozzájárulással 12 000 dollár.
• Hagyományos IRA: teljes egészében adózás utáni járulékokból áll. A teljes érték 200 000 dollár, 40 000 dollár adózás után.
• Roth IRA: Nyilvánvalóan minden adózás utáni hozzájárulás. A teljes érték 30.000 USD, a teljes hozzájárulás 7.000 USD.

Parker a SEP és a hagyományos IRA -k összegének csak a felét akarja átalakítani a Roth IRA -ra. Milyen összeget kell hozzáadni adóköteles jövedelméhez 2014 -ben?

Itt érvényes az IRS arányos szabálya. A fenti számok alapján 40 000 dollár adózás utáni járulékunk van a nem Roth IRA-khoz. A nem Roth IRA teljes egyenlege 280 000 USD. Az átváltandó teljes összeg 140 000 USD.

Az átváltás összege, amelyre nem vonatkozik jövedelemadó, 14,29%; a többi lesz. Így számítják ki:

1. lépés: Számítsa ki az összes nem Roth IRA adómentes részét: Összes adózott hozzájárulás / Összes nem Roth IRA egyenleg = Nem adóköteles %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

2. lépés: Számítsa ki a nem adóköteles összeget úgy, hogy az eredményt az 1. lépésre dollárrá alakítja át:
14,29% x 140 000 USD = 20 000 USD

3. lépés: Számítsa ki az adóköteles jövedelméhez hozzáadandó összeget:
$140,000 – $20,000 = $120,000

Ebben a forgatókönyvben Parker rendes jövedelemadóval tartozik 120 000 dollár után. Ha a 22% -os jövedelemadó -kategóriába tartozik, akkor 26 400 dollár jövedelemadóval, vagy 120 000 x 0,22 dollárral tartozik.

2. példa
A Bentley 50 évesnél idősebb, és munkahelyet vált. Mivel a munkáltatóját néhányszor megvásárolták, a korábbi 401k -ket két különböző IRA -ra cserélte.

Az egyik IRA összesen 115 000 USD, a másik 225 000 USD. Mivel soha nem volt Roth IRA -ja, fontolóra veszi, hogy hozzájárulhat egy levonhatatlan IRA -hoz összesen 7 000 dollárért, majd azonnal átvált 2020 -ban.

• Gördülő IRA-k: Teljesen adózás előtti járulékokból áll. A teljes érték 340 000 USD, adózás előtti 150 000 USD járulékkal.
• Régi 401k: Szintén teljes egészében adózás előtti járulékokból áll. A teljes érték 140 000 USD, 80 000 USD adózás előtti hozzájárulással.
• Jelenlegi 401k: azt tervezi, hogy maximalizálja a többi évet.
• Le nem vonható IRA: teljes egészében adózás utáni járulékokból áll. A teljes érték 7000 USD adózás utáni hozzájárulás lesz, és nem feltételezzük, hogy növekedni fog.

A fenti információk alapján mi lesz a Bentley adóügyi következménye 2020 -ban?

Észrevetted a görbegolyót, amit oda dobtam? Sajnálom - nem akartam senkit becsapni - csak látni akartam, hogy elkaptad -e. Ami az átalakítást illeti, a régi 401 (k) s és a jelenlegi 401 (k) s nem veszik figyelembe az egyenletet. Ne feledje ezt, ha nagy IRA -egyenlegek átváltását tervezi, és van egy régi 401 (k). Ha a 401 (k) pontban hagyja, minimalizálja az adóterhet.

A fenti lépések segítségével nézzük meg, mi lesz a Bentley adóköteles következménye 2020 -ban:

• 1. lépés: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• 2. lépés: 2.02 X 7.000 USD = 141 USD
• 3. lépés: $7,000 – $141 = $6,859

2020 -ra a Bentley 6.859 dollár adóköteles jövedelemmel rendelkezik a 7.000 dolláros hagyományos IRA -hozzájárulásból/Roth IRA -konverzióból, és ez feltételezi, hogy nincs befektetési eredmény. Amint láthatja, óvatosnak kell lennie a konverzió kezdeményezésekor.

Ha a Bentley átment ezen az átalakításon, és nem vette észre az adófizetési kötelezettséget, akkor meg kell néznie a az újbóli jellemzés szabályai az ő Roth IRA -ját, hogy kikerüljön ezekből az adókból.

Összefoglaló

Ha megfelel bizonyos kritériumoknak, és nem bánja, hogy az átállási év során az átlagosnál nagyobb adószámlával kell szembenéznie, akkor a Roth IRA -konverziónak teljesen értelme lehet. Mielőtt azonban megnyomná a ravaszt, feltétlenül mérlegelnie kell ennek a lépésnek az előnyeit és hátrányait feltétlenül szánjon időt arra, hogy beszéljen egy szakemberrel, aki segíthet az adózásban következményei.

A Roth IRA konverzió segít elkerülni az adókat az élet későbbi szakaszában, amikor valóban részesülne valamilyen adómentes jövedelemből, de ne ugorjon be vakon. Kutatjon mindent, amit csak tud a Roth IRA konverziókról és az alternatív módszerekről, hogy többet spóroljon nyugdíjra, és győződjön meg arról, hogy minden döntése megalapozott.