Régi főiskolai szobatársam elvesztette öccsét a rák miatt, és a szobatársamat hagyta el kedvezményezettként nyugdíjszámláján.
Amikor meghallottam a hírt, hitetlenkedtem. Nincs olyan lehetőség, hogy valaki ilyen fiatal elhunyjon, igaz?
Hallottam, hogy volt egyetemi szobatársam öccse beteg, de csak feltételeztem, hogy jobban lesz.
Amikor meghallottam, hogy 34 éves korában elhunyt, teljesen ledöbbentem. Még a mai napig is alig hiszem el, hogy elment. Fiatal volt, sportos, és a szíve nagyobb volt, mint a mosolya. Csak nem tűnt helyesnek.
Eltelt néhány hónap, és a haverom felkeresett, hogy közölje velem, hogy a bátyja őt nevezte ki nyugdíjszámlájának kedvezményezettjének, a 401 (k) -nek. Nem tudta, mit tegyen, ezért kérte a tanácsomat.
Gyakori, hogy segítünk az embereknek gondoskodni arról, hogy az IRA -k és egyéb befektetési számlák a jogosulthoz jussanak. Ebben az értelemben más volt a helyzet, mivel a kedvezményezett az öccse volt. Ez egyike azoknak a cikkeknek, amelyek fájnak nekem, hogy megírjam, de tudom, hogy mások is át fogják élni ezt az élményt.
Itt van, amit tudnia kell, ha ez történik veled.
Nem házastárs IRA kedvezményezett szabályai
A helyzet, amellyel a barátom átélt öröklődés bátyja 401 (k) tervét „nem házastárs kedvezményezettként” emlegetik. Ezt a kifejezést az IRS egy olyan nyugdíjazási terv leírására használja, mint például az IRA vagy a 401 (k), amelyet végül az örökölt házastársától eltérő személy örököl. Ez egy különleges besorolás, mert a nem házastárs nem rendelkezik minden öröklési lehetőséggel, mint a házastárs. Emiatt különleges szabályok vonatkoznak a nem házastárs kedvezményezettekre.
Először is, nincsenek olyan szabályok, amelyek megkövetelik, hogy a tulajdonos halála után a nyugdíjazási tervet átadják a házastársnak. És minden bizonnyal azokban az esetekben, amikor az elhunyt nem házas, a nyugdíjazási terv szükségszerűen átkerül egy nem házastársra. Valójában valószínűleg gyakoribb eredmény, mint általában feltételezik.
Ha a nyugdíjpénzt egy házastárs örökölte, általában átválthatja a számlát saját nyugdíjtervére, és nincsenek azonnali adózási következmények.
De a nem házastárs alapvetően három lehetőségre korlátozódik:
- Azonnali terjesztés - Egy ilyen elosztás után rendes jövedelemadót kell fizetnie, de nem lesz 10% büntetés a korai felmondásért ha Ön 59 1/2 alatti.
- Tartsa meg az elhunyt nyugdíjszámláját - Lehetősége van erre a lehetőségre, de megköveteli, hogy a várható minimális összegű kivonásokat teljesítse a várható élettartam alatt. Ezzel a témával a következő részben foglalkozunk.
- Hozzon létre egy örökölt IRA -t -Ez a számlatípus az elhunyt nevén marad, és az alapok tovább halasztott adó alapján növekedhetnek. Ezt a fiókot akár IRA, akár 401 (k) csomaghoz használhatja. Bár vadonatúj nyugdíjszámlát fog létrehozni, nem tud hozzájárulni a tervhez.
Ha örökölt IRA -t állít be, akkor a pénznek közvetlenül és azonnal át kell költöznie a meglévő számláról az ún. megbízott-megbízott átruházás. Ez azt jelenti, hogy nem tudja személyesen átvenni az elosztásokat vagy az átváltási egyenlegeket a az elhunyt nyugdíjazási terveit, majd tekerje be őket egy másik IRA -ba, ahogy saját nyugdíjazásával tudja fiókok. A pénznek mindig közvetlenül az elhunyt számlájáról kell az új számlára költöznie.
Minden opciónak tartalmaznia kell a kötelező minimális eloszlásokat (RMD)
Bármelyik lehetőséget is választja nem házastárs kedvezményezettként, meg kell tennie szükséges minimális eloszlások (RMD) a tervből. Hogy pontosan hogyan fogják ezt beállítani, és mennyit kell visszavonni, attól függ, hogy az elhunyt már életében elkezdte -e az RMD -k szedését.
Legalább el kell kezdenie elosztani a várható élettartamot. Az IRS valójában biztosítja várható élettartam táblázatok de ez egy meglehetősen összetett folyamat, és szinte biztos, hogy szakmai segítségre lesz szüksége annak létrehozásához.
Ha az elhunyt már elkezdte szedni az RMD -ket, amelyeket mindenkinek 70 és fél éves korában kell elkezdenie szedni minden nyugdíjtervvel, kivéve Roth IRA -k***, akkor az Ön RMD -jének összege az elhunyt RMD -jének összege lesz a halála évében.
*** (Kérjük, vegye figyelembe: Ez a nem házastárs kedvezményezett szabályokról szóló vita a hagyományos IRA-k és a munkáltató által támogatott tervek öröklésére vonatkozik, például csak a 401 (k) -ra. A Roth IRA -knak különböző szabályai vannak, és sokféle adókövetkezményük van. Mint ilyen, külön cikkben foglalhatom össze a Roth IRA-kat érintő, nem házastárs kedvezményezett szabályait.)
Az elhunyt halála éve után, vagy ha az elhunyt soha nem kezdte el az RMD -k szedését, az RMD -k az Ön várható élettartamán alapulnak.
Az RMD szabály mind az örökölt 401 (k) tervekre, mind a hagyományos IRA -kra vonatkozik.
Rendes jövedelemadót kell fizetnie az RMD -k után, de nem számít fel 10% -os korai visszavonási büntetést, még akkor sem, ha nem 59 1/2 vagy idősebb.
A kedvezményezett kiskorú - a szabályok ugyanazok?
Ez az öröklött nyugdíjtervek másik gyakori eredménye, mivel a gyermekek - beleértve kiskorú gyermekek - gyakran neveznek kedvezményezetteknek minden típusú nyugdíjtervben. Ez néha még akkor is megtörténhet, ha az elhunyt házas, de rendkívül gyakori a válási helyzetekben.
Teljesen törvényes, ha kiskorút neveznek meg kedvezményezettnek a nyugdíjtervben. De mivel a kiskorú gyermek, hiányozni fog a törvényes képessége a számla kezeléséhez. Emiatt, ha úgy dönt, hogy kiskorú gyermeket nevez meg tervének kedvezményezettjeként, akkor létre kell hoznia egy felügyeleti megállapodást is.
Ez egy olyan megállapodás, amelyben kiválasztja a letétkezelőt a fiók alatti fiókhoz Egységes ajándék kiskorúaknak törvény (UGMA). Ez a törvény lehetővé teszi, hogy a megnevezett letétkezelő jogosult legyen a nyugdíjtervben szereplő pénz kezelésére, és ezt bírósági felügyelet nélkül tegye.
Mi van akkor, ha a gyermek örököl egy nyugdíjtervet, amely nem nevezi meg a gondnokot? Ez minden bizonnyal komplikáció. Ilyen helyzetben a gyermek szüleinek a bírósághoz kell fordulniuk, hogy nevezzék ki a nyugdíjterv letéteményeseit. De ha a gyermeknek nincs szülője - ez minden bizonnyal így lehet, ha a tervet egy vagy többre bízza saját gyermekei - a fiókot a bíróság által kijelölt gyámnak kell kezelnie, akit szintén felügyel bíróság.
Lehetséges nem házastárs kedvezményezett komplikációk
A nem házastárs kedvezményezett megállapodások saját problémakörrel járnak. De vannak olyan körülmények, amelyek további komplikációkat okozhatnak. Talán a legjelentősebb helyzet az, amikor több kedvezményezett van ugyanazon nyugdíjtervben.
Nem ritka, hogy az emberek a házastársukat és a gyermekeiket is ugyanazon nyugdíjterv kedvezményezettjeinek nevezik. De még valószínűbb, hogy több gyermek örökli ugyanazon terv egy részét.
Ha ez egy házastárs, valamint egy vagy több gyermek, vagy akár egy másik fél, akkor a házastárs elveszíti azt az egyszerűséget, amely általában a házastársa nyugdíjtervének öröklésével jár.
Ezenkívül, ha meghal, mielőtt betölti a 70 1/2 életévét, és ezért nem kezdte el az RMD -k szedését, minden kedvezményezett külön számíthatja ki az RMD -ket, saját várható élettartama alapján.
A helyzet azonban ennél is kuszább lehet, ha meghal, miután elérte a 70 1/2 életévét, és elkezdte szedni az RMD -t. Ha igen, akkor a több kedvezményezettre vonatkozó RMD -k a a legidősebb kedvezményezett várható élettartama. Természetesen, ha a házastársa a kedvezményezettek egyike, akkor a házastárs és gyermekei RMD -je a házastárs várható élettartamán alapul.
Ez problémát okozhat a fiatalabb kedvezményezettek számára. Ez azt jelenti, hogy rövidebb várható élettartam alapján kell majd kivonniuk. Például egy 10 éves gyermeknek RMD-t kell szednie, amely a 40 éves házastársa várható élettartamán alapul.
Ez nemcsak potenciális adófizetési kötelezettséget teremt a fiatalabb kedvezményezettek számára, hanem azt is magában hordozza, hogy jóval a fiatalabb kedvezményezettek elérik a nyugdíjkorhatárt. Ha azt tervezi, hogy saját nyugdíjszámláját lehetővé teszi a kedvezményezettek saját nyugdíjainak kifizetéséhez, akkor a fiatalabb kedvezményezettek esetében nem biztos, hogy ez sikerül.
A nyugdíjterv kedvezményezettjeinek nem kell embereknek lenniük
Nem feltétlenül kell konkrét személyeket megjelölnie a nyugdíjterv kedvezményezettjeiként. A birtokot is kijelölheti kedvezményezettként, vagy létrehozhat egy vagyonkezelőt erre a célra. Azonban egyik sem tökéletes választás.
Ha a birtokát nevezi meg kedvezményezettként, akkor létrehozza a birtokát hagyaték hagyatékra. Ez azt jelenti, hogy a hagyatékának a bíróságon kell keresztülmennie, mielőtt pénzt osztanak ki. A hagyaték alatt pedig olyan kihívásokkal lehet számolni a hagyaték ellen, amelyek megváltoztathatják a pénzeszközök végső elosztását. Ha magánszemélyeket neveznek meg kedvezményezetteknek a nyugdíjtervein, akkor ezeknek a számláknak nem kell menniük hagyaték útján, és a pénzt közvetlenül nekik osztják szét az elosztási terv szerint te választasz.
Ezenkívül, ha meghal, mielőtt eléri a 70 1/2 életévét, az összes pénzt legfeljebb öt év múlva kell kivonni. És még ha meg is hal, miután elérte a 70 1/2 értéket, a számla végső haszonélvezőinek RMD -t kell alapul venniük a saját várható élettartamát. Bármelyik eredmény súlyosabb adóteherhez vezet, mint akkor, ha egyéni kedvezményezetteket nevez meg.
A probléma az elnevezéssel a bizalom mivel a nyugdíjszámláinak kedvezményezettje az, hogy a vagyonkezelő kedvezményezettje nem tudja áthelyezni a pénzt a saját nyugdíjszámlájára, vagy nevezze meg a kedvezményezetteket ezekre a számlákra halál. Ily módon, ha a házastársa a vagyonkezelő haszonélvezője, halála után nem tudja közvetlenül átadni a számlákat a gyermekeinek - a számlák a bizalom részét képezik. Ez megtagadja tőlük a lehetőséget, hogy ritkábban vegyenek RMD -t, mint akkor, ha saját várható élettartamukon alapulnának. És ez természetesen magasabb adófizetési kötelezettségeket eredményezhet.
Ennek a dilemmának lehet megoldása, de csak akkor, ha a nyugdíjtervek kedvezményezettje a visszavonható élő bizalom. Ebben a helyzetben az RMD -k a bizalom legrégebbi kedvezményezettjének várható élettartamán alapulnának.
Ez minden bizonnyal jobb, mint az RMD -k, amelyek ötéves kifizetésen alapulnak. De közel sem olyan jó, mint a közvetlen egyéni kedvezményezettek megnevezése, amelyek lehetővé tennék, hogy a kedvezményezettek eloszlassák az RMD -ket saját várható élettartamukra.
Ami a nyugdíjterv kedvezményezettjeit illeti, az egyéni útvonal szinte mindig jobb.
A nem házastárs kedvezményezett szabályainak összefoglalása
Most, hogy látott néhány bonyodalmat, amelyek a nem házastárs kedvezményezett helyzetekben merülhetnek fel, nézze át saját nyugdíjterveit, hogy lássa, hogyan vannak beállítva a kedvezményezettek megjelölései.
Nyilván a legegyszerűbb módja a nyugdíjterv kedvezményezettjének kijelölésének, ha egyszerűen megnevezi a házastársát. De ha nincs házastársa, akit meg kell neveznie, és/vagy ha több kedvezményezettje van, akkor a legjobb megoldás az, ha úgy alakítja ki a megállapodást, hogy az a legkevesebb komplikációt okozza. Ha egy személy elég fontos ahhoz, hogy a nyugdíjtervben haszonélvezőként szerepeljen, akkor ő is elég fontos ahhoz, hogy a lehető legkedvezőbb módon állítsa be.
Sajnos, ha Ön nem házastárs kedvezményezettje annak a nyugdíjazási tervnek, amely egy már meghalt személy tulajdonában van, akkor nem marad más választása, mint a kijelölésnek megfelelően dolgozni. Azon helyzetek közé tartozik, amikor sok mindent meg lehet tenni előre, de keveset lehet tenni utólag.
Kérjük, figyeljen oda a saját nyugdíjterveiben szereplő kedvezményezettek megjelölésére. Bár minden bizonnyal nemes valakit a terv haszonélvezőjévé tenni, minden tőlünk telhetőt meg kell tennie, hogy ne nyergesse felesleges bonyodalmakkal és adókkal.