A Roth IRA vs hagyományos IRA - alapvetően ugyanaz a tervük, nem?
Nem pontosan.
Bár vannak hasonlóságok, de van elég egyértelmű különbség a kettő között, ahol ugyanolyan könnyen minősíthetők teljesen különálló és különálló nyugdíjtervek.
A kettő közötti zűrzavar tisztázása érdekében nézzük meg, hol hasonlítanak a Roth és a hagyományos IRA -k, és hol különböznek egymástól.
Roth IRA vs hagyományos IRA - ahol hasonlóak
Roth IRA vs hagyományos IRA - csak a legalapvetőbb módon hasonlítanak. Ez gyakran vezet zűrzavarhoz a két terv között, sőt, annak hiányához, hogy tisztában legyünk mindegyik terv különleges előnyeivel.
Tervezze meg a jogosultságot
Gyakorlatilag bárki hozzájárulhat egy IRA, Roth vagy hagyományos programhoz. A legalapvetőbb követelmény, hogy rendelkezel jövedelem.
A bevétel fizetésből és bérből, szerződéses munkából vagy önálló vállalkozói tevékenységből származik.
A meg nem szerzett jövedelem - mint például a kamat és az osztalék, a nyugdíj és a társadalombiztosítás, a tőkenyereség és a bérleti díjból származó bevétel - nem támogatható jövedelemforrás.
Még a kiskorúak is hozzájárulhatnak a Roth vagy a hagyományos IRA -hoz. Bár jogilag nem rendelkezhetnek fiókkal, az IRA a letéti számla.
A fiók a kiskorú nevén van, de technikailag szülő vagy gyám tulajdonában van és kezeli. A nagykorúság elérése után - államtól függően 18 vagy 21 év - a számla tulajdonjoga átruházódik a kiskorúra.
Bármelyik terv kiváló választás, különösen akkor, ha nem tartozik a munkáltató által támogatott nyugdíjterv hatálya alá. Ez a legalapvetőbb típusú nyugdíjterv is, ami nagyon megkönnyíti a megnyitást és kezelést.
A szokásos módon nem kell további adó- vagy bejelentési dokumentumokat benyújtania az IRS -hez.
Egy kisebb különbség a hagyományos és a Roth IRA között az volt, hogy 70 1/2 éves kor után nem tudott hozzájárulni a hagyományos IRA -khoz, bár továbbra is hozzájárulhat a Roth IRA -hoz. De ez a különbségtétel megszűnt a 2020 -ban kezdődő és azt követő adóévekre. Mostantól bármilyen korban hozzájárulhat a hagyományos vagy a Roth IRA -hoz, amennyiben van bevétele.
Mindkét IRA -val az IRS bejelentett néhányat 2020 változások ami hasznodra válhat.
Hozzájárulási korlátok
A két terv azonos hozzájárulási korlátokkal rendelkezik.
2020 -ra, Az IRS előírásai lehetővé teszik, hogy évi 6 000 dolláros hozzájárulást fizessen. Ha 50 éves vagy idősebb, akkor évente 1000 USD „felzárkózási hozzájárulás” jár, ebben az esetben a teljes hozzájárulás évi 7 000 USD lesz.
Van egy másodlagos járulékkorlát, amely a legtöbb adózóra nem vonatkozik. Ez azonban hatással lehet a magas jövedelmű adózókra, akikre munkáltatói terv vonatkozik.
A maximális hozzájárulás minden nyugdíjtervhez 2020 -ban 57 000 dollár, és 63 500 dollár, ha 50 éves vagy idősebb.
Ez magában foglalja a munkáltató által szponzorált hozzájárulásokat is 401 (k), 403. cikk b) pont, 457 terv, vagy a szövetségi kormány TSP terv. Ez magában foglalja az önfoglalkoztatási tervekhez nyújtott hozzájárulásokat is, például a Solo 401 (k), vagy a SEP vagy EGYSZERŰ IRA.
A hozzájárulások - beleértve a munkáltatók megfelelő hozzájárulásait - kombinációja ezen tervek bármelyikéhez, beleértve az IRA -t, nem haladhatja meg ezeket a küszöbértékeket.
Ha vagy munkáltató által szponzorált tervben vagy önálló vállalkozási tervben vesz részt, amelynek hozzájárulása összesen 54 000 dollár, akkor az IRA hozzájárulása 3 000 dollárra korlátozódik (57 000 dollárral csökkent 54 000 dollárral). Ha az összes hozzájárulása eléri az 57 000 dollárt a többi tervvel, akkor egyáltalán nem tud IRA -hozzájárulást nyújtani.
A befektetési bevételek adóhalasztása
Mind a Roth IRA, mind a hagyományos IRA lehetővé teszi, hogy alapjai befektetési jövedelmet halmozzanak halasztott alapon.
Ez erőteljes befektetési előny, mivel lehetővé teszi a befektetést az adókövetkezmények figyelembevétele nélkül. Ez azt jelenti, hogy teljes mértékben részesül a befektetési bevételekből és az általuk nyújtott extra összevonásból.
Még ha az Ön hozzájárulása nem adólevonható is, a megszerzett befektetési jövedelem továbbra is halasztott lesz. Ez az a fajta előny, amely 10% -os megtérülést eredményezhet az IRA -fiók befektetéseinél, szemben például 7,5% -kal egy adóköteles számlán (25% -os adókulcsot feltételezve).
Ha már ismeri a Roth IRA működését, akkor valószínűleg gondolkodik téved, a Roth IRA befektetési bevétele nem adóhalasztott, hanem adómentes-téved! Ez részben igaz, és erre egy kicsit rá fogunk térni.
De technikailag a Roth IRA befektetési eredményei is csak halasztottak. Legalább 59 ½ évesnek kell lennie, és legalább öt éve szerepel a tervben, hogy adómentesen kivonhassa a befektetési eredményt.
Ha hamarabb vesz fel pénzt, a befektetési bevétel teljes mértékben adóköteles lesz. Tehát igen, a Roth IRA befektetési bevételei is halasztottak, legalább a felhalmozási szakaszban.
Befektetési lehetőségek
Ez az IRA tervek egyik legnagyobb előnye, mind Roth, mind hagyományos. IRA -fiók tulajdonosaként bármikor szabadon befektethet. Kiválaszthatja a megbízottat, amely a következők bármelyikét tartalmazhatja:
- Bankok
- Befektetési brókerek
- Befektetési alapokkal foglalkozó társaságok
- Professzionálisan kezelt fiókok
- Robotanácsadók
Valójában szinte bárhol, ahol pénzt fektethet be, létrehozhat egy IRA -fiókot.
Például a peer-to-peer hitelezési platformok, mint pl Hitelező Klub és Prosper, engedélyezze az IRA -fiókokat. Ezzel IRA -n keresztül befektethet személyi kölcsönökbe.
Számos ilyen fiókban szinte korlátlan befektetési lehetőségek állnak rendelkezésre. Ide tartoznak a részvények, kötvények, befektetési alapok, tőzsdén kereskedett alapok (ETF), határidős és opciós ügyletek, áruk, állampapírok és ingatlanbefektetési alapok (REIT).
Az IRS -nek van egy a tiltott IRA -befektetések nagyon rövid listája. Ezek közé tartozik:
- Alkotás,
- Szőnyegek,
- Régiségek,
- Fémek - bizonyos veretlen fajták kivételével,
- Drágakövek,
- Bélyegek,
- Érmék - (de bizonyos érmékre vannak kivételek),
- Alkoholos italok, és
- Bizonyos egyéb tárgyi személyi tulajdon.
Gyakorlatilag minden más tisztességes játék! És nincs különbség, ha Roth vagy hagyományos IRA.
Korai visszavonási szabályok - alapvetően ugyanazok
Ez az, ahol a Roth IRA és a hagyományos IRA összehasonlítása kissé technikai jellegű.
Mindkét terv lehetővé teszi a jogosult visszavonást 59 ½ éves kortól. Ha hamarabb vesz fel kifizetéseket, akkor az elvonás évében rendes jövedelemadó köteles, plusz a 10% korai elállási büntetés adó.
Roth IRA vs hagyományos IRA különbség: Kivétel van itt a Roth IRA -val. A jövedelemadó és a kötbér csak az 59 ½ éves betöltése előtt kivont befektetési bevételek összegére vonatkozik. Maguk a járulékok nem lesznek adókötelesek, és nem is büntethetők.
Vannak kivételek a korai elállási büntetés alól, de nem rendes jövedelemadó.
Még ha a korai felmondás is kivételnek minősül, továbbra is rendes jövedelemadót kell fizetnie a visszavonás összegétől. Csak a büntetés mentesül.
Az IRS -nek van egy a korai elállási büntetés alóli kivételek listája. A leggyakoribb kivételek közül kettő a minősített oktatási költségek, és akár 10 000 dollár az első lakásvásárlás.
Roth IRA vs hagyományos IRA - ahol különböznek
Eddig kitértünk arra, hogy a Roth IRA és a hagyományos IRA hogyan hasonlít egymásra. Most menjünk tovább, ahol mások. És sok esetben - nagyon eltérő!
A hozzájárulások adólevonása
Nem kell sok időt töltenünk ezzel. A különbség itt egyszerű:
- A hagyományos IRA -hoz való hozzájárulás az általában levonható.
- Hozzájárulások a Roth IRA -hoz soha levonható.
Az egyetlen ránc egy egyszerű képletben a szó általában a hagyományos IRA -val.
A járulékok teljes mértékben levonhatók, ha sem Ön, sem házastársa nem tartozik a munkáltató által támogatott nyugdíjterv hatálya alá. De ha az egyik vagy mindkettő igen, akkor a járulékok vagy nem levonhatók, vagy csak részben vonhatók le.
Ami szépen vezet a következő különbséghez…
Jövedelemkorlátok a hozzájárulásokhoz
Az IRS -nek vannak jövedelemkorlátai, amelyeken túl nem jogosult Roth IRA hozzájárulásra egyáltalán.
A Roth IRA -járulékok 2020 -ra vonatkozó jövedelemkorlátai a következők, és a kiigazított bruttó jövedelemen (AGI) alapulnak:
- A házasok közös bejelentése, 196 000 dollárra megengedett, 206 000 dollárra fokozatosan megszűnik, majd hozzájárulás nem megengedett.
- Házas bejelentés külön, fokozatosan megszűnik 10 000 dollárig, akkor semmilyen hozzájárulás nem megengedett.
- Egyedülálló, családfő vagy házas, külön bejelentkezve, és nem élt együtt a házastársával bármikor az év folyamán, megengedett 124 000 dollárra, fokozatosan megszűnik 139 000 dollárra, majd nincs hozzájárulás megengedett.
A hagyományos IRA -k jövedelemhatárai lazán hasonlóak, de nagyon eltérően működnek. Kétféle jövedelemkorlát létezik. Az első érvényes ha a munkahelyén nyugdíjtervre vonatkozik. A módosított korrigált bruttó jövedelemen vagy MAGI -n alapul. Így néz ki 2020 -ra:
- Egyedülálló vagy családfő, teljes mértékben levonható 65 000 dollárig, részben levonható 75 000 dollárig, akkor nincs levonás.
- Házas közös bejelentés vagy jogosult özvegyasszony, teljes mértékben levonható 104 000 dollárig, részben levonható 124 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
- Házas bejelentés külön, részben levonható 10 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
Van egy második, szintén MAGI -n alapuló jövedelemkorlát, ha Ön nem tartozik a munkáltatói terv hatálya alá, de a házastársa:
- Házas bejelentés közösen, teljes mértékben levonható 196 000 USD -ig, fokozatosan 206 000 USD -ig, majd levonás nem megengedett.
- Házas bejelentés külön, részleges levonás 10 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
Ha túllépi a jövedelemhatárokat, továbbra is levonható hagyományos IRA-hozzájárulást tehet.
A Roth IRA -k jövedelemkorlátai
A Roth IRA -knak eltérő jövedelemkorlátozásai vannak. Ezek 2020 -ra a következők:
- Házas bejelentés közösen, teljes mértékben levonható 196 000 dollárig, részben levonható 206 000 dollárig, akkor nem lehet levonni.
- Házas bejelentés külön, teljes mértékben levonható 10 000 dollárig, akkor levonás nem megengedett.
- Egyedülálló vagy háztartásbeli, teljes mértékben levonható 124 000 USD -ig, részben levonható 139 000 USD -ig, akkor nem lehet levonni.
Az egyik fő különbség a hagyományos és a Roth IRA -k között az, hogy ha eléri a Roth IRA jövedelmi küszöbét, egyáltalán nem engedélyezhető hozzájárulás. A Roth IRA nem járulhat hozzá, ha túllépi a jövedelemhatárokat.
Le nem vonható járulékok adókötelezettsége
A Roth IRA-járulékok nem vonhatók le adóból, így a kivonások nem adókötelesek. Ez szépen működik az IRS rendelési szabályain belül. Ez kifejezetten a Roth IRA -kra vonatkozik, és lehetővé teszi, hogy a következő prioritás alapján vonja ki a pénzt:
- IRA résztvevők közreműködése
- Adóköteles konverziók
- Nem adóköteles konverziók
- Befektetési bevételek
Ez azt jelenti, hogy a Roth IRA -ból történő első kivonás hozzájárulásnak minősül, és ezért nem adóköteles a visszavonáskor.
Ez így működik…
50 000 dollárja van egy Roth IRA számlán. 30 000 dollár az Ön hozzájárulása. A fennmaradó 20 000 dollár a felhalmozott befektetési eredmény. 15 000 dollárt kell felvennie, és 59 ½ alatt van. Az IRS rendelési szabályai szerint nem kell adót vagy büntetést fizetni a visszavonásért, mivel a visszavont összeg kevesebb, mint a 30 000 USD összegű terv hozzájárulása.
A visszavonási összeg a hozzájárulásai visszatérítésének minősül - és nem vonható le az adó levonásakor -, és nem adóköteles.
Ez az elrendezés egyedülálló a Roth IRA -nál. Nincs más nyugdíjterv -visszavonás, beleértve a hagyományos IRA -kat, ugyanez a megállapodás.
Ha hagyományos IRA-ja van, amely nem levonható járulékokat tartalmaz, akkor ezeket az alapokat úgy vonhatja ki, hogy nem fizet be jövedelemadót az elosztás után. A visszavonásra azonban az IRS pro-rata szabályai vonatkoznak.
Ez így működik…
50 000 dollárja van egy hagyományos IRA -ban. 30 000 dollár járulékot tartalmaz, ebből 5000 dollárt nem levonható pénzeszközökkel tettek ki. (A mérleg adóhalasztott befektetési bevétel.) 5000 dollárt von le a tervéből.
Az IRS arányos szabályai szerint 90% -a adó- és büntetésköteles. Ezért: az 5000 dolláros levonhatatlan rész a teljes terv 10% -a. Az IRS szerint a visszavonásnak csak 10% -a nem levonható, a fennmaradó 90% pedig teljes mértékben adóköteles.
Ez azt jelenti, hogy a kivont 5000 dollárból 500 dollár (az 5000 dollár 10% -a) nem lesz adóköteles. A fennmaradó 4500 dollár teljes mértékben adóköteles lesz.
A visszavonások adózása
Itt jutunk el a Roth IRA -król szóló részhez, amelyet mindenki a legjobban szeret, beleértve engem is!
A Roth IRA-ból kivont kifizetések teljesen adómentesek, ha legalább 59 ½ éves vagy, és legalább öt éve benne van a tervben. Ez a Roth IRA adómentes varázsa, és legnagyobb előnye.
Teljesen más a helyzet a hagyományos IRA-kivonásokkal, amelyek teljes mértékben halasztottak, de nem adómentesek.
Az egyetlen kivétel a nem levonható járulékok visszavonása, amelyekre az IRS fent tárgyalt arányos szabályai vonatkoznak. Minden más-az adólevonható járulékai és a felhalmozott befektetési bevételei-teljes mértékben adókötelesek a visszavonáskor.
Hogy a lehető legegyszerűbb példát említsem, ha 59 ½ éves vagy, és legalább öt éve rendelkezel Roth IRA -fiókkal, 20 000 USD -t vonhatsz le a tervből, és egy fillér jövedelemadót sem kell fizetned.
Ugyanezen forgatókönyv szerint, ha 20 000 dollárt von le egy hagyományos IRA -ból, akkor a teljes összeget bele kell foglalni a kivonás évének adóköteles jövedelme (kivéve a levonhatatlan részarányt hozzájárulások).
A legtöbb ember számára, különösen azok számára, akik érett IRA -val rendelkeznek, ez hihetetlenül kicsi lesz.
Kötelező minimális elosztási (RMD) szabályok - Határozottan más
Ez egy másik meglehetősen egyszerű téma a Roth IRA vs hagyományos IRA elemzésben.
Kötelező minimális eloszlás (RMD) olyan technika, amellyel az IRS kikényszeríti az adóhalasztott nyugdíjpénzt a tervéből és a jövedelemadó-bevallásába.
Ezek kötelezőek minden nyugdíjszámlán, beleértve a hagyományos IRA -kat is, 72 éves korodtól kezdődően.
Kivéve a Roth IRA -t.
Mivel a Roth IRA forgalmazása nem adóköteles, nem vonatkozik rájuk az RMD. Ez egy nagy előny, mert lehetővé teszi, hogy továbbra is pénzt gyűjtsön a tervben, gyakorlatilag az egész tervben élet.
Ezt akár azért is megteheti, hogy elkerülje magát túléli a pénzét, vagy hagyjon nagyobb birtokot gyermekei számára.
Egy másik nagy előny: nem vagy kénytelen növelni adóköteles jövedelmét a kötelező elosztással. Hagyhatja a pénzt a Rothban, és hagyja, hogy továbbra is adómentesen gyarapodjon.
Az RMD -k az Ön életkorának hátralévő élettartamán alapulnak. Durván szólva, a nyugdíjas tervek körülbelül 4% -át kell szétosztani, amikor betölti a 72. Ez az arány minden következő évben kismértékben emelkedni fog, mivel várható élettartama a jövőben csökkenni fog.
Ezt figyelembe kell venni a hagyományos IRA -knál, de nem a Roth IRA -nál.
Áthelyezések és konverziók
A pénzeszközöket áthelyezheti a Roth -ba vagy a hagyományos IRA -ba. Például áthelyezheti az alapokat a 401 (k) értékről a hagyományos vagy a Roth IRA -ra.
Hagyományos IRA -val ez a borulás.
Általánosságban elmondható, hogy pénzátutalásról van szó két nyugdíjszámla között, amelyek egyenlő adózási bánásmódban részesülnek. A pénzeszközök a 401 (k) egy hagyományos IRA -hoz átutalás két adóhalasztott számla között. Az átruházás adózási következmények nélkül is megtörténhet, ezért ez borulás.
Hasonlóképpen átválthat egyik Roth IRA -fiókról a másikra. De ha pénzt költöztet bármely más nyugdíjtervből, akkor ez pénzeszközök átutalása a meglévő tervekből egyenlőtlen adózási bánásmód.
Kivéve a Roth 401 (k), a Roth 403 (b) vagy a Roth 457 eseteket, ha a pénzeszközöket egy halasztott adótervből mozgatja, ami végül adómentes terv lesz.
Ennek adózási következményei vannak.
Roth IRA konverziós példa
A pénzeszközök hagyományos IRA vagy 401 (k) tervből Roth IRA -ba történő áthelyezését a átalakítás mert az átforgatás magában foglalja a pénzeszközök adótörlesztésből adómentesre való átalakítását.
Az átutalás érdekében az adóhalasztott tervből származó pénzeszközöket az átállás évében rendes jövedelemadó terheli.
Tegyük fel, hogy 100 000 dollárt költöztet egy 401 (k) tervből a Roth IRA -ba. A 401 (k) teljes mértékben adólevonható járulék és felhalmozott befektetési eredmény. Ha ugyanebben az évben a teljes egyenleget áthelyezi a Roth IRA -ba, akkor 100 000 dollárt kell belefoglalnia az adóköteles jövedelmébe. Ha a 25% -os adókulcsba tartozik, ez 25 000 dollár szövetségi jövedelemadót eredményez. A pénzeszközök átváltása és az adók befizetése után a Roth IRA lesz. Ha legalább öt évig és legalább 59 ½-ig benne van a tervben, megkezdheti az adómentes kivonásokat.
Ez az utolsó mondat leírja, miért A Roth IRA konverziók nagyon népszerűek, az azonnali adókövetkezmények ellenére.
Most adókötelezettséget vált fel, nyugdíjba vonuló adómentes jövedelemre. Ez az, ami a Roth IRA -kat talán a legjobb elérhető nyugdíjtervvé teszi.
Utolsó gondolatok a Roth IRA -ról a hagyományos IRA -ról
Tehát itt van, két hasonló nevű terv, de nagyon kevés más közös.
Általánosságban elmondható, hogy a hagyományos IRA -k előnyben részesülnek, ha jelenleg magas adózási kategóriába tartozik, és nyugdíjas korában sokkal alacsonyabb lesz. Most magas adókulccsal élvezheti az adóhalasztás előnyeit, cserébe a nyugdíjba vonuló osztalék alacsonyabb mértékéért.
A Roth IRA előnyben részesül, ha nem várja el, hogy nyugdíjba vonulásakor az adókötelezettsége sokkal alacsonyabb legyen, mint jelenleg. Most lemond az adólevonásról, cserébe később adómentes jövedelemért. Mindkét tervnek megvannak az erényei, de a legtöbb esetben a Roth IRA -ra fogadok! Ha olyan fiókot keres, ahol megnyithatja a Roth IRA -t, nézze meg útmutatónkat a legjobb helyek a Roth IRA megnyitásához.