Tobično kada ljudi pomisle na IRA -u ili ono što možete držati u IRA -i, pomisle na dionice, obveznice, uzajamne fondove, CD -ovi, možda čak i tržišta novca. Ono što mnogi ljudi ne znaju je da postoje druge stvari koje možete držati u svojoj IRA -i osim uobičajenih osumnjičenih. Neke od stvari koje bi ljudi htjeli zadržati u IRA -i, ali ne mogu, su police osiguranja kolekcionarski predmeti poput umjetnosti, antikviteta, metala, tepiha, dragulja, markica, kovanica ili čak možda alkoholnih pića kao što su vina. Molimo pogledajte IRS Pub 590 za više informacija o tome koje se kolekcionarske stvari ne mogu držati u IRA -i. Nažalost, ništa od toga ne može se držati u IRA -i. S druge strane, ovdje je osam stvari koje se mogu držati u vašoj IRA -i.
1. Određeni zlatni i srebrni novac koji je kovala američka blagajna.
To uključuje novčiće zlatnog orla i srebrnog orla. Također možete obući visokokvalitetni zlato, srebro ili platinu i paladij
2. Dionice iz početne javne ponude.
Većina je upoznata sa slovima “
IPO“. Ako tvrtka nikada prije nije izdala kapital, smatrat će se IPO -om. Budući da je to potpuno novo pitanje, zasigurno postoji veći rizik.3. Blisko držane dionice.
Ponude dionica privatnih ili zatvorenih korporacija nisu dostupne javnosti na otvorenom tržištu. Obično su namijenjeni osobama s prethodnom kvalifikacijom. Ove ponude moraju biti u skladu sa zakonima o vrijednosnim papirima Blue Sky u državi u kojoj se vrši ponuda. Broj pojedinaca uključenih u ponudu ne može premašiti maksimum predviđen državnim zakonom.
Ove ponude, koje obično daju korporacije koje traže kapitalizaciju, mogu biti u bilo kojoj klasi dionica opisanoj u njihovom prospektu. Mnoge korporacije djeluju kao vlastiti matičari i kao prijenosnici. Oni mogu, ali i ne moraju koristiti market mejkere za svoju ponudu. Kupovina i prodaja opisani su u njihovom ponuđenom materijalu, koji biste trebali pomno proučiti.
4. Ulaganja u nekretnine.
Ako ste gledali toliko Flip That House kao ja, znate da prevrtanje doma može biti dobra investicija u nekretnine. No, tko je ikada pomislio da tu nekretninu možete držati u IRA -i, zar ne? Evo nekih vrsta imovine koju možete držati:
- Obiteljske i višestambene kuće
- Stambene zgrade
- Zadruge
- Kondominiji
- Poslovni prostor
- Poboljšano ili neobrađeno zemljište (s polugom ili bez zaduženja)
Za držanje nekretnina koje se zovu a možete koristiti posebnu vrstu IRA -e samoupravna IRA. Možete koristiti tvrtku pod nazivom Equity Trust za držanje svoje samoupravne IRA-e.
5. Ograničena partnerstva
Partnerstvo je vrsta nekomercijalne poslovne organizacije u kojoj više pojedinaca, tzv generalni partneri, upravljaju poslovanjem i podjednako odgovaraju za dugove poduzeća.
Drugi pojedinci, tzv komanditori, mogu ulagati u posao, ali nisu izravno uključeni u upravljanje. Ograničeni partneri odgovaraju samo do iznosa svojih ulaganja.
Za razliku od društva s ograničenom odgovornošću ili korporacije, partneri dijele jednaku odgovornost za dobit i gubitke društva, te njegove dugove i obveze.
Samo partnerstvo ne plaća porez na dohodak, ali svaki partner mora prijaviti svoj dio dobiti ili gubitka poslovanja na svojoj pojedinačnoj poreznoj prijavi. Procjene poreznih plaćanja također su potrebne svakom od partnera za godinu koja je u tijeku.
Opća pravila u vezi partnerstva u samoupravnoj IRA-i ili IRA-i za nekretnine
Evo nekih općih pravila koja se odnose na ulaganja u samoupravno partnerstvo na vaš individualni umirovljenički račun ili u agenciju IRA za nekretnine:
- Ugovor o partnerstvu mora dopustiti da pojedinačni račun za umirovljenje ili kvalificirani plan budu partneri.
- Partnerstvo mora biti u skladu s odgovarajućim državnim zakonom, imati određen životni vijek i biti prenosivo.
- Ugovor o partnerstvu morate potpisati kao pročitani i odobreni, a Entrust će ga izvršiti u vašu korist.
Partnerstva mogu biti podložna nepovezanim poslovnim prihodima (UBIT) i drugim porezima. Važno je da se obratite svom poreznom savjetniku za ispravno usmjeravanje.
6. Kamate na naftu i plin.
Minerali, autorski honorari i najvažniji autorski honorari primaju prihode od proizvodnje nafte i plina iz bušotine bez plaćanja bušenja ili mjesečnih operativnih troškova iz bušotine.
Izraz "autorski honorar" može se koristiti naizmjenično za označavanje interesa minerala, tantijema ili prevladavajućih interesa tantijema. Međutim, postoji razlika između minerala i tantijema, te još veća razlika između najvažnijih tantijema i minerala i tantijema. Sličnost između interesa minerala i interesa tantijema je u tome što oba uključuju vlasništvo nad mineralima pod zemljom. Oboje primaju dijelove prihoda od proizvodnje nafte i plina. Međutim, razlika je u tome što vlasnik udjela u mineralima također ima pravo zaključiti zakup kao i naplatiti bonus; dok vlasnik autorskih prava ne zaključuje zakupnine niti naplaćuje bonus.
7. Opcije dionica.
Osim ako radite za veliku korporaciju, vjerojatno niste upoznati s opcijama dionica. U osnovi, tvrtka će svojim zaposlenicima dati opcije na dionicama tvrtke koje se kasnije mogu nadati kao dobitak. Ako se drže u IRA -i, ti se dobici mogu odgoditi.
8. Bilješke ili hipoteke
Bilješka je sredstvo koje se koristi za odobravanje kredita od jedne ili više osoba ili subjekata drugom pojedincu ili entitetu pojedinca.
Postoje dvije vrste bilješki:
- Osigurane bilješke su osigurani kolateralima, pružajući zajmodavcu povećano jamstvo povrata iznosa kredita i kamata, kao što su hipoteke i ugovori o povjerenju.
- Neosigurane bilješke nisu podržani kolateralima. Možda biste mogli uzeti u obzir nezaštićenu notu za prijatelja ili nekvalificiranog rođaka, ali to je veći rizik-a ponekad i nagrada-od osigurane novčanice.
Ulaganje u povjerilačka djela i hipotekarne zapise
Da biste uklonili zabunu, ugovor o povjerenju, dokumenti povjerenja i hipoteke uglavnom su ista ulaganja, ovisno o državi u kojoj živite.
Ove bilješke mogu biti na prvom ili podređenom položaju i mogu se kupiti od posrednika ili privatnih strana. Obično se dokumentacija snima u županijskim uredima zapisničara, a pravo vlasništva osigurava se prema uputama.
Nedostaci ovih ulaganja
Iako je to zanimljiv i jedinstven popis, jedan od nedostataka toga je što je većina ovih vrsta ulaganja nelikvidna. Iz mog osobnog iskustva, osim zlatnika, većina mojih klijenata nije pokušala držati nijednu od ovih vrsta ulaganja u svoje IRA -e.
Za one koji se približavaju minimalnoj dobi za distribuciju od 70 1/2, držanje nekih od ovih nelikvidnih ulaganja otežat će generiranje gotovine koja je potrebna za podizanje. Ako ne izvadite RMD, podložni ste kazni od 50% koju će porezna uprava izreći.
Osim toga, također može biti teško pronaći povjerenika koji bi bio spreman držati ove vrste imovine. Mnoge investicijske ili brokerske tvrtke nisu spremne učiniti dodatni posao kako bi držale takvu jedinstvenu imovinu u samoupravnoj IRA -i.
Izvor: IRS Pub 590