Dali si znao? Možda ćete morati platiti porez na dio nezarađenog dohotka vašeg djeteta. To je odredba saveznog poreznog zakona koja se obično naziva "porez na djecu".
Ali kako funkcionira porez na djecu i postoje li načini na koje možete izbjeći njegovo plaćanje? Jedno je sigurno - ako imate djecu s nezarađenim prihodom, to je porez kojeg morate znati.
U ovom ću članku objasniti kako funkcionira dječji porez i dati vam neke strategije uštede poreza koje vam mogu pomoći da smanjite iznos duga ili da ga u potpunosti izbjegnete platiti.
Što je Kiddie Tax?
Porez na djecu sprječava roditelje da prebace imovinu na imena svoje djece kako bi izbjegli plaćanje poreza po vlastitim (višim) poreznim stopama. Praksa je nekoć bila uobičajena i omogućavala je bogatim roditeljima da prebace imovinu na svoju djecu i plate porez na prihod od ulaganja koji su ostvarili po nižim poreznim stopama za dijete.
The Zakon o poreznoj reformi iz 1986 u velikoj mjeri stati na kraj toj praksi zahtijevajući da se djetetov nezarađeni prihod iznad određenog praga oporezuje poreznim stopama roditelja. Tada je nastao porez na djecu.
Odredba ograničava iznos nezarađenog dohotka koji dijete može zaraditi prije nego što podliježe graničnim poreznim stopama roditelja. The trenutni prag nezarađenog dohotka za dijete za porez na djecu je 2300 USD, ali taj se iznos povremeno prilagođava kako bi se uračunala inflacija.
Kako funkcionira porez na djecu?
Porez na djecu primjenjuje se samo na nezarađeni prihod. To uključuje prihod zarađen od kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka i drugih izvora ulaganja.
Porez se može primijeniti ako dijete ispunjava bilo koju od sljedećih kvalifikacija (uz dohodovni prag od 2300 USD):
- Dijete je na kraju porezne godine bilo mlađe od 18 godina.
- Dijete je imalo 18 godina na kraju porezne godine i nije imalo zarađeni prihod koji je bio veći od jedne polovice alimentacije (drugim riječima, dijete se kvalificira kao uzdržavana osoba za porezne svrhe), ili
- Dijete je bilo redoviti student, ima najmanje 19 godina, ali manje od 24 na kraju porezne godine, i nije imalo zarađeni prihod koji je bio veći od polovice uzdržavanja djeteta.
Osim toga, najmanje jedan od djetetovih roditelja mora biti živ na kraju porezne godine, dijete dužan je podnijeti poreznu prijavu za tu godinu, a dijete neće podnositi zajedničku prijavu za godina.
Prag prihoda od ulaganja od 2300 USD podijeljen je u dvije kategorije. Prvih 1.150 dolara nezarađenog prihoda oslobođeni su poreza i za dijete i za roditelje. Sljedećih 1150 dolara oporezuje se prema poreznoj stopi djeteta.
Sve iznad 2300 dolara roditelji moraju prijaviti i podliježe njihovoj stopi poreza.
Tko plaća porez na djecu?
Porez na nezarađeni dohodak od djeteta mora se prijaviti u poreznoj prijavi roditelja, uz podvrgavanje dohotka na saveznu stopu poreza na dohodak roditelja i čineći roditeljskom odgovornošću da plati porez.
Roditelji mogu odlučiti potraživati djetetov nezarađeni prihod u svojoj poreznoj prijavi ako su ispunjeni određeni uvjeti. Da bi to učinili, morat će podnijeti dokumentaciju Obrazac porezne uprave 8814 sa svojom poreznom prijavom kako bi napravili ovaj izbor i uključili prihod.
Ti uvjeti uključuju sljedeće:
- Dijete je mlađe od 19 ili manje od 24 godine i redoviti je student.
- Njegov ili njezin bruto prihod bio je manji od 11.500 dolara godišnje.
- Djetetov prihod u potpunosti je izveden iz kamata i dividendi (ali ne i kapitalnih dobitaka).
- Za poreznu godinu za dijete nisu plaćena procijenjena plaćanja poreza, a preplaćeni porez iz prethodne godine nije primijenjen na tekuću godinu pod imenom i brojem socijalnog osiguranja vašeg djeteta.
- Nikakav savezni porez na dohodak nije zadržan od djetetovog dohotka prema rezervnim pravilima o zadržavanju.
- Dijete mora podnijeti povrat bez ovog izbora roditelja.
- Dijete ne podnosi zajedničku prijavu za poreznu godinu.
- Vi ste roditelj kvalificiran za izbor ili podnošenje zajedničke prijave s drugim roditeljem vašeg djeteta.
Ako se sve gore navedeno odnosi i odlučite uključiti nezarađeni prihod svog djeteta u svoju poreznu prijavu, imat ćete tu mogućnost.
Kako prijaviti porez na djecu
Ako se porez na djecu primjenjuje na vaše dijete, prvih 2300 USD njegovog ili njezinog nezarađenog prihoda može se prijaviti na obrascu 1040 porezne uprave djeteta. Zatim ćete priložiti Obrazac Porezne uprave 8615, Porez za određenu djecu koja imaju nezarađeni prihod, na poreznu prijavu vašeg djeteta.
Srećom, ne morate znati posebne zahtjeve za izvješćivanje – ili izračun poreza – ako koristite ili profesionalnog stručnjaka za pripremu poreza ili softver za pripremu poreza na dohodak. Toplo se preporučuje da iskoristite bilo koju opciju ako se u vašoj situaciji primjenjuje porez na djecu.
Ako radije sami pripremate svoje poreze, softver poput TurboTax ili H&R Block može olakšati rješavanje dječjeg poreza.
Postoji li način da se izbjegne porez na djecu?
Postoje načini na koje možete izbjeći porez na djecu, ali morat ćete koristiti različite strategije za prijenos financijske imovine na ime vašeg djeteta.
Otvorite Roth IRA za svoje dijete
Ako vaše dijete ima zaradio prihoda, on ili ona se mogu kvalificirati za Roth IRA račun. (Dijete se također može kvalificirati za tradicionalnu IRA-u, ali vjerojatno neće trebati porezne olakšice koje će ona omogućiti i druga ograničenja koja dolaze s njom.)
Roth IRA-e imaju mnoge prednosti. Za poreznu godinu 2022. možete doprinesite do 6000 USD Roth IRA-i za svoje dijete. Taj se doprinos povećava na 6500 dolara za 2023. Iznos doprinosa ne može biti veći od iznosa djeteta zaradio prihod. Ali ovo je izvrstan način da prenesete tisuće dolara u bogatstvu na svoje dijete i da to činite svake godine.
Kao što je slučaj s tradicionalnom IRA-om, prihod od ulaganja ostvaren unutar Roth IRA-e odgođen je za plaćanje poreza. Zapravo, Roth IRA ima prednost jer će prihod od ulaganja akumuliran unutar plana postati bez poreza kada vlasnik računa navrši 59 ½ godina i ima ROTH plan najmanje pet godina.
Još jedna prednost Roth IRA-e, osobito u slučaju djeteta, je da se doprinosi planu mogu povući u bilo kojem trenutku bez poreznih posljedica. Porezna uprava čak daje prednost povlačenju doprinosa nad akumuliranom zaradom od ulaganja, što proces čini još lakšim. To može učiniti Roth IRA izvorom dodatnog novca kada je to potrebno tijekom djetetova života.
529 Fakultetski štedni planovi
529 planova omogućiti način prijenosa novca vašem djetetu i izbjegavanje poreza na djecu, čak i ako vaše dijete nema zarađeni prihod. Zapravo, 529 planova štednje za fakultet omogućuju prijenos najvećeg iznosa sredstava na vaše dijete bez poreznih posljedica.
Prije svega, 529 planova osmišljeno je kako bi roditeljima, bakama i djedovima omogućilo financiranje obrazovanja djeteta. Nema ograničenja prihoda za suradnike, a doprinosi nisu ograničeni. Međutim, većina donatora ograničava doprinose na iznos federalnog praga poreza na darove kako bi izbjegli plaćanje poreza na darove. Ali možete doprinijeti do 17 000 USD za 2023. bez pokretanja poreza na darove (dostupne su i druge porezne strategije ako želite dati veće doprinose).
Nakon što su sredstva u planu 529, prihod od ulaganja ostvaruje se bez poreza. Sve dok se sredstva povlače za plaćanje djetetovih kvalificiranih troškova obrazovanja, također nema poreza na raspodjelu. (Međutim, povlačenja u svrhe koje nisu obrazovanje podliježu uobičajenoj stopi poreza na dohodak djeteta.)
Prebacite novac u ulaganja koja ne generiraju prihod
Ako Roth IRA ili plan 529 nije moguć ili poželjan, također možete prenijeti novac na ulaganja koja ne generiraju redoviti prihod. Najbolji primjer za to su ili rastuće dionice ili fondovi koji ulažu u rastuće dionice.
Budući da rastuće dionice obično ne generiraju prihod od dividendi (ili generiraju vrlo malo), novac se može držati u tim dionicama ili fondovima mnogo godina. Iako vrijednost dionice nastavlja rasti, porezi se ne plaćaju dok ne prodate vrijednosne papire. A kada to učinite, prihod će podlijegati povoljnijim dugoročnim stopama poreza na kapitalnu dobit nego uobičajenim stopama poreza na dohodak.
Ne možete izbjeći eventualnu poreznu obvezu. Ali to će spriječiti razvoj godišnjih poreznih obveza koje će utjecati na vas ili vaše dijete.
FAQ
Porez na djecu utječe samo na nezarađeni prihod djeteta. To ne postaje porezno pitanje za roditelje osim ako taj nezarađeni prihod premašuje 2300 USD. Prvih 1150 USD djetetovog nezarađenog dohotka neoporezivo je, a sljedećih 1150 USD oporezuje se poreznom stopom djeteta. Sve gore navedeno oporezuje se po stopi roditelja.
Kiddie tax rupa zapravo je ono što je kiddie tax dizajniran da spriječi. Proveden je kako bi se spriječilo roditelje da ulaganja prebace na imena svoje djece kako bi se ostvareni prihod oporezivao (nižom) poreznom stopom djeteta. Porez na djecu zatvorio je tu rupu podvrgavanjem djetetove investicijske zarade iznad 2300 USD poreznoj stopi roditelja.
Najbolji način da izbjegnete dječji porez je prijenos imovine u plan ulaganja zaštićen od poreza. To može uključivati ili Roth IRA ili plan 529. Alternativno, novac se može uložiti u dugoročne dionice rasta, vrste koje ne isplaćuju dividende, ali nude izglede za budući rast.
Završne misli o porezu na djecu
Porez na djecu jedna je od onih "odredbi koje imam" zakopanih u poreznom zakonu. Mnogi ljudi uopće nisu svjesni da to postoji sve dok nezarađeni prihod njihovog djeteta ne dosegne 2300 dolara. Srećom, postoje dostupne opcije, poput Roth IRA ili 529 plana štednje za koledž.
Ako primijetite da se nezarađeni prihod vašeg djeteta približava pragu, razmislite o primjeni strategija za potpuno izbjegavanje poreza na djecu.