Godišnji bonus mora biti jedna od najboljih beneficija na radnom mjestu. Uostalom, s nekoliko dodatnih dolara u džepu možete učiniti mnogo stvari za koje ne morate raditi dodatne sate. Međutim, mudro je ne krenuti u trošenje dok ne shvatite koliki će vam biti porez na bonus. Nažalost, porezni tretman za bonuse može biti veći od onoga što vaš poslodavac odbija od vaše prosječne plaće. Ovaj vodič pokriva kako se bonusi oporezuju i kako biste mogli smanjiti svoj porezni zalogaj.
Sadržaj
- Kako se oporezuju bonusi?
- Metoda postotaka
- Agregatna metoda
- Porezi na bonuse veće od milijun dolara
- Oslobođenja poreza na bonus
- Zatražite metodu postotka
- Doprinesite računima s poreznim prednostima
- Donirajte u dobrotvorne svrhe
- Često postavljana pitanja
- Sažetak
Kako se oporezuju bonusi?
Porezna uprava definira vašu bonus zaradu kao "dodatni prihod" jer je ovaj tok prihoda dodatak vašoj osnovnoj plaći. Neke od drugih vrsta dodatnog prihoda uključuju:
- Provizije
- Prekovremeni rad i napojnice (ako se plaćaju odvojeno od vaše redovne plaće)
- Bolovanje
- Plaćanje za godišnji odmor
- Otpremnina
- Zaostala plaća
- Nagrade i nagrade
Postoje dva različita načina na koji vaš poslodavac može zadržati porez od vašeg bonusa.
Metoda postotaka
Najlakši i najčešći način plaćanja poreza na bonus je metoda postotka. Vaš poslodavac može slijediti ove korake kako bi izračunao vaš iznos po odbitku: Bez obzira na vaš uobičajeni porez U zagradi, Porezna uprava nalaže vašem poslodavcu da zadrži 22% federalnog poreza na dohodak od bilo kojeg iznosa bonusa ispod 1 USD milijuna. Razina odbitka od 22% ostaje na snazi do 2025. kada se vrati na uobičajenih 25%. Državni porezi na dohodak i FICA porezi (Social Security and Medicare) također se zadržavaju. Vaš ukupni postotak federalnog poreza je sljedeći:
- Federalni porez na dohodak: 22%
- socijalno osiguranje: 6,2%
- Medicare: 1,45%
To je 29,65% federalnih poreza plus vaša državna porezna stopa. Vaš FICA porez po odbitku može biti drugačiji ako imate visoke prihode. Na primjer, plaćate dodatnih 0,9% Medicare poreza ako je vaš godišnji prihod najmanje 200.000 USD. Također, nećete plaćati poreze socijalnog osiguranja na dohodak iznad granice godišnje osnovice. U 2021. ograničenje je 142.800 dolara, a 147.000 dolara za 2022. Obratite se svojoj državnoj poreznoj agenciji kako biste procijenili svoje zadržavanje na državnoj razini. Ako ste u nižem poreznom razredu, možda ćete moći dobiti povrat poreza kada podnesete porez na kraju godine. Vidi Federalni porezni razredi za 2022 za procjenu svoje porezne obveze za ovu godinu.
Primjer metode postotaka
Dakle, pod pretpostavkom da dobijete bonus od 1000 USD, u početku ćete platiti 220 USD federalnog poreza na dohodak. Ova formula je jednostavna Iznos bonusa x .22= savezni odbitak. Budući da vaš bonus podliježe FICA porezima, predvidite da će ukupni savezni porezni račun iznositi 296,50 USD i dodatno za državne poreze.
Agregatna metoda
Zbirna metoda je drugi način oporezivanja vašeg bonusa, a ovo je zadani tretman kada vaš poslodavac uračunava vaš bonus u vašu redovitu plaću. Ukratko, vaš poslodavac zadržava porez po vašoj redovnoj stopi, baš kao i vaša osnovna plaća. Na primjer, umjesto uobičajene plaće od 4000 USD, ona bi mogla biti 5000 USD ako dobijete bonus od 1000 USD. Doduše, ovaj porezni tretman je složeniji u procjeni vaših poreza. Vaš poslodavac može slijediti ove korake kako bi izračunao iznos odbitka:
- Koristite porezne tablice u publikaciji IRS-a 15 za procjenu federalnog odbitka na osnovnu plaću, kao i na bonus
- Odbiti normalan iznos od osnovne plaće
- Zadržite preostali iznos od svog bonusa
Primjer agregatne metode
Evo primjera koji uključuje Johna Doea, koji je oženjen, ima dvotjednu plaću od 3000 dolara i dobiva bonus od 1000 dolara. Ukupno zadržavanje iznosi 335 USD za ovu posebnu isplatu od 4000 USD. Standardni iznos odbitka od 213 USD po razdoblju plaćanja primjenjuje se na prvih 3000 USD, Johnovu redovitu plaću. Zatim, platni spisak oduzima preostalih 122 dolara od bonusa od 1000 dolara. Vaš poslodavac će također zadržati FICA porez na plaće i državni porez na dohodak.
Ova metoda izračuna može biti dugotrajna za veliku korporaciju s mnogo primatelja bonusa. Vaš se poslodavac može odlučiti za metodu postotka zbog njene jednostavnosti, čak i ako treba zakazati drugi izravni depozit ili smanjiti još jedan ček.
Također je vjerojatnije da ćete unaprijed platiti višu poreznu stopu ako primite relativno veliki bonus, ali razliku možete dobiti povratom na kraju godine. Saznajte više: Publikacija Porezne uprave 15-T pokriva najbitnije o dodatnim porezima na dohodak.
Porezi na bonuse veće od milijun dolara
Ako ste dovoljno sretni da primate bonuse koji premašuju milijun dolara, porezna pravila se mijenjaju na iznos veći od sedam znamenki. Prema metodi postotka, vaš bonus podliježe saveznoj stopi od 22% ili 37%:
- Do 1 milijun dolara: 22%
- Iznad milijun dolara: 37%
Dakle, ako je vaš ukupni iznos bonusa 1,5 milijuna dolara, vaš prvi milijun podliježe porezu od 22%, a preostalih 500.000 dolara ima porez po odbitku od 37%.
Oslobođenja poreza na bonus
Morate platiti porez na dohodak na svoj bonus, ali evo nekoliko načina na koje potencijalno možete smanjiti poreznu obvezu kako biste zadržali veći ček. Vrijedno je pitati svog poslodavca je li moguće koristiti jednu od ovih strategija.
Zatražite metodu postotka
Ako vam vaš odjel za beneficije zaposlenika daje mogućnost bilo kojeg poreznog tretmana, razmislite o tome da zatražite metodu postotka i neka izdaju samostalnu uplatu. Ova metoda zadržava 22% od vašeg bonus čeka i sprječava vašeg poslodavca da zadrži netočan iznos. Ne morate se brinuti da ćete biti preopterećeni unaprijed ako ste u rangu od 22% ili više. Međutim, možda ćete dobiti manji povrat novca ili ćete možda morati platiti ako vam poslodavac nije zadržao dovoljno prihoda tijekom godine. Evo raspona prihoda za razred od 22% za poreznu godinu 2022.:
- Samac: 41.776 USD - 89.075 USD
- Oženjen, Zajednička prijava: 83.551-178.150 USD
- Voditelj kućanstva: 55.901 $-89.075 $
Saznajte više: Trebam li podnijeti poreznu prijavu?
Doprinesite računima s poreznim prednostima
Možete razmisliti o doprinosu ovim porezno priznatim računima koji mogu smanjiti vaš oporezivi prihod:
- Tradicionalni 401k
- Tradicionalna IRA
- Zdravstveni štedni račun (HSA)
- Fleksibilni račun potrošnje (FSA)
Vaš bonus može olakšati postizanje vaših godišnjih ograničenja doprinosa za ove različite štedne i investicijske račune.
Donirajte u dobrotvorne svrhe
Ako možete podnijeti detaljan izvještaj, moguće je odbiti vaše dobrotvorne donacije i ostalo kvalificirani porezni odbici kao što su plaćene kamate na hipoteku, državni i lokalni porezi na imovinu i medicinski račune.
Saznajte više: Kako dobiti veći povrat poreza
Često postavljana pitanja
Uplate bonusa klasificiraju se kao dodatni prihod, što je svaki novac koji zaradite izvan svoje redovite plaće. Vaš poslodavac može primijeniti federalnu poreznu stopu od 22% na vaš bonus prihod manji od milijun dolara. Ova stopa može se razlikovati od vaše redovne porezne stope koja uzima u obzir vaše W-4 detalje.
Vaš poslodavac prijavljuje vaš bonus prihod u vašem poreznom obrascu W-2 na kraju godine i dio je vašeg bruto prihoda za porezne svrhe. Međutim, vaš rad može zadržati drugačiji postotak poreza od vaše redovne plaće. Porezni softver izračunat će vašu ukupnu poreznu obvezu nakon prikupljanja vašeg oporezivog dohotka, ukupnog odbitka, poreznih odbitaka i poreznih olakšica kada predate poreznu prijavu. Ako podnesete zahtjev za financiranje, zajmodavac može zatražiti da odvojite svoju redovitu plaću od bonusa ili prekovremenog rada koje zaradite kako biste točno utvrdili osnovnu godišnju plaću.
Vaši prihodi od bonusa navode se u polju 1 (Plaće, napojnice, druge naknade) vašeg poreznog obrasca W-2 na kraju godine. Ovaj okvir također uključuje vašu redovnu plaću i sve dodatne uplate koje primate preko svog poslodavca. Vaši porezni odbitci na bonus također se popunjavaju istim poreznim okvirima po odbitku kao i vaš redoviti prihod.
Ako vaš poslodavac zadrži previše, možda ćete dobiti povrat poreza po odbitku uz vašu poreznu prijavu. Međutim, teško je procijeniti koliko možete dobiti natrag dok ne podnesete porez, jer možda imate pravo na nekoliko porezne olakšice i olakšice.
Većina poslodavaca koristi metodu postotka, koja plaća vaš bonus paušalno. Kao rezultat toga, federalno zadržavanje iznosi 22% na isplate godišnjih bonusa do 1 milijun dolara, a stopa se povećava na 37% za bilo koji iznos iznad milijun dolara. Ali vaš prvi milijun dolara podliježe samo saveznoj stopi od 22%. Također se primjenjuju porezi na socijalno osiguranje, Medicare i državni porez na dohodak. Dakle, najmanje 30% vašeg bonusa ide na poreze, ali dio toga možete dobiti natrag kao povrat poreza.
Sažetak
Vaš bonus može biti izvrstan način da dobijete dodatni novac koji vam može pomoći uštedjeti za jedan od vaših financijskih ciljeva ili isplatiti dug. Međutim, trebali biste odvojiti najmanje 30% svog neočekivanog prihoda za savezne i državne poreze. Nakon što unaprijed procijenite svoj porezni račun, možete početi planirati kako ćete koristiti svoj bonus. Stoga samo naprijed, uživajte u nagradi i maksimalno iskoristite dodatni novac.