Ako zarađujete više od 200.000 dolara godišnje, možda podliježete porezu na neto prihod od ulaganja (NIIT), dodatnom porezu koji se naplaćuje na prihod od ulaganja poreznih obveznika koji se smatra visokim prihodom.
U nekim dijelovima zemlje, posebice u velikim obalnim gradovima, pojedincu je potreban prihod od 200.000 dolara samo da bi postigao stil života srednje klase. Ali čak i ako sebe smatrate "samo srednjom klasom", mogli biste biti podložni ovom porezu - ako ne sada, uskoro. Ovaj će članak objasniti kako NIIT funkcionira i dati vam nekoliko savjeta o tome kako smanjiti potencijalne troškove.
Sadržaj
- Što je porez na neto prihod od ulaganja?
- Primjer poreza na neto prihod od ulaganja
- Kako izbjeći porez na neto prihod od ulaganja
- Povećajte svoje doprinose za mirovinu
- Kako smanjiti prihod od ulaganja
- Završne misli o NIIT-u
Što je porez na neto prihod od ulaganja?
The Porez na neto prihod od ulaganja ili NIIT, stvoren je za pomoć u financiranju Zakon o pristupačnoj skrbi (ACA) i stupio je na snagu 2013. U biti, to je proširenje Medicare dijela FICA poreza; dodatnih 3,8% na prihod od ulaganja koji zarade porezni obveznici s visokim dohotkom.
Pragovi dohotka na koje se primjenjuje porez su sljedeći (za 2022.):
- Zajednička prijava braka: 250.000 dolara.
- Odvojena prijava za vjenčane: 125.000 dolara.
- Pojedinačno: 200.000 dolara.
- Glava kućanstva: 200.000 dolara.
- Kvalificirana udovica (er) s uzdržavanim djetetom: 250.000 USD.
Pragovi prihoda određuju se pomoću vašeg modificirani prilagođeni bruto dohodak ili MAGI. To je vaš prilagođeni bruto prihod, koji se zatim modificira za određene prilagodbe za koje se utvrdi da su "povlašteni".
Porez se primjenjuje samo na prihode od ulaganja, uključujući kamate, dividende, kapitalne dobitke, prihod od najma ili autorskih naknada i nekvalificirane rente.
Jedna uočljiva iznimka je dobitak od prodaje vašeg glavnog prebivališta, sve dok isključujete dobitak iz svog redovnog oporezivog dohotka. (Vjerojatno će svaki dio dobitka koji podliježe porezu također biti predmet NIIT-a.)
Srećom, porez se ne odnosi na druge oblike prihoda, uključujući plaće i prihode od samostalne djelatnosti, naknade za nezaposlene, socijalne naknade ili alimentacije.
NIIT ne treba brkati s Dodatni Medicare porez, koji je također stupio na snagu 2013. godine. Taj porez nameće dodatni Medicare porez od 0,9%. zarađeni prihod iznad određenih razina prihoda. Ali ne odnosi se na neto prihod od ulaganja.
Primjer poreza na neto prihod od ulaganja
Za ovaj primjer, pretpostavimo da ste samostalni porezni obveznik s modificiranim prilagođenim bruto prihodom od 220 000 USD godišnje. Vaša granična federalna stopa poreza na dohodak je 32%.
Imate značajan iznos prihoda od ulaganja koji uključuje sljedeće:
Prihod od kamata: 1000 USD
Dividende: 3000 USD
Kratkoročni kapitalni dobici: 10.000 USD
Kratkoročni kapitalni gubici: (4000 USD)
Neto prihod od ulaganja: 10.000 USD
Neto prihod od ulaganja podliježe vašoj graničnoj federalnoj poreznoj stopi od 32%, plus dodatnih 3,8% za NIIT.
To će proizvesti efektivnu poreznu stopu na prihod od ulaganja od 35,8%.
Napomena: uključio sam kapitalne dobitke kao kratkoročne kako bih pojednostavio izračun.
Dugoročni kapitalni dobici podliježu nižim porezima i NIIT-u. U svakom slučaju, NIIT će povećati vašu poreznu obvezu za 3,8% neto prihoda od ulaganja iznad vaše redovne stope ili stope poreza na kapitalnu dobit ako premašite dohodovne pragove za porez.)
Imajte na umu da se porez na neto prihod od ulaganja odnosi samo na vaš neto prihod od ulaganja. Ne odnosi se na iznos za koji vaš prihod premašuje MAGI prag.
Iako ovaj primjer to ne odražava, porez će se primijeniti samo na iznos neto prihoda od ulaganja koji premašuje MAGI prag za vaš status prijave.
Na primjer, ako je vaš MAGI, uključujući prihod od ulaganja, samo 205 000 USD, samo 5 000 USD podliježe NIIT-u, a ne cijeli prihod od ulaganja od 10 000 USD koji ste zaradili.
Izračunavanje NIIT-a može biti izazovno. Na sreću, najbolji porezni softver programe, poput TurboTax i Jackson Hewitt, može lako podmiriti ovaj porez ako se primjenjuje u vašoj situaciji.
Kako izbjeći porez na neto prihod od ulaganja
Postoje dvije osnovne strategije koje možete primijeniti kako biste umanjili učinak poreza na neto prihod od ulaganja:
- Povećajte svoje doprinose za mirovinu; i
- Smanjite svoj neto oporezivi prihod od ulaganja.
Svoj prihod možete smanjiti maksimiziranjem odbitaka koji ulaze u vaš prilagođeni bruto prihod. Dobar primjer bi bio maksimiziranje vaših doprinosa za mirovinu.
Povećajte svoje doprinose za mirovinu
401(k), 403(b) ili sličan program to će vam omogućiti doprinesite do 20 500 USD ili 27 000 USD ako imate 50 ili više godina 2022. ako date maksimalan doprinos. Nažalost, doprinosi IRA-e još uvijek su ograničeni na samo 6000 USD godišnje ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina. Ali to bi moglo biti dovoljno da se vaš MAGI spusti ispod praga poreza na neto prihod od ulaganja.
Također možete sudjelovati u a dogovor o odgođenoj naknadi ako ga vaš poslodavac nudi.
Ako ste samozaposleni, možda ćete moći smanjiti svoje prihode za još veći iznos doprinose za mirovinski plan jer samozaposleni pojedinci uplaćuju doprinose kao zaposlenici i poslodavac.
Za 2022. maksimalni doprinos solo 401(k) je 61 000 dolara ili 67 500 dolara ako imate 50 ili više godina. Maksimalni doprinos za SEP IRA, još jedan popularan mirovinski plan za samozaposlene, iznosi 61.000 dolara za 2022 (u ovom planu nema doprinosa za nadoknadu za porezne obveznike starije od 50 godina).
Kako smanjiti prihod od ulaganja
Možete smanjiti prihod koji podliježe NIIT-u jednostavnim smanjenjem prihoda od ulaganja.
Jedna strategija je iskoristiti sakupljanje poreznih gubitaka – prodaja gubitnih pozicija radi nadoknade kapitalnih dobitaka. Strategija se koristi na kraju godine za smanjenje kapitalnih dobitaka za tu godinu. Ali slične investicijske pozicije mogu se dodati tijekom nove godine, pod uvjetom da se pojave najmanje 31 dan nakon rasprodaje poreznog gubitka. (Ovo je radi izbjegavanja porezne uprave pravila prodaje pranja.)
Robo-savjetnici poput poboljšanje i Wealthfront obično koriste prikupljanje poreznih gubitaka kako bi minimizirali poreze u portfeljima klijenata. Ali možda je još učinkovitija strategija preraspoređivanje lokacije investicijske imovine u vašem portfelju.
Osnovna ideja je da ulaganja koja će vjerojatno generirati stabilan prihod držite na porezno zaštićenim računima gdje će izbjeći trenutni porez na dohodak. Ovo može biti posebno učinkovito u izbjegavanju NIIT-a, budući da su dobici od ulaganja unutar planova zaštićenih porezom odgođeni za plaćanje poreza i ne podliježu dodatnom porezu.
Na primjer, recimo da imate uzajamne fondove ili fondove kojima se trguje na burzi koji redovito ostvaruju raspodjelu dividendi i kapitalnih dobitaka. Ako ih držite na oporezivom brokerskom računu, njihov će prihod podlijegati NIIT-u. Ali ako zadržite ista sredstva u mirovinskom planu zaštićenom od poreza, izbjeći će NIIT i obični porez na dohodak.
Ovu strategiju možete upotrijebiti za raspodjelu svojih najproduktivnijih ulaganja u planove zaštićene od poreza dok na oporezivim računima držite imovinu koja stvara niske prihode – poput potvrda o depozitu. S tim dogovorom, samo će kamate zarađene na CD-ovima podlijegati NIIT-u.
Završne misli o NIIT-u
Porez na neto prihod od ulaganja može biti nepristojno za one koji već imaju posla s visokom graničnom poreznom stopom. Može biti još veće iznenađenje kada prvi put prijeđete prag prihoda.
Ali niste bespomoćni protiv ovog poreza. Koristeći kombinaciju strategija minimiziranja prihoda, smanjenja prihoda od ulaganja i dajući sve od sebe agresivno ulaganje unutar mirovinskih računa zaštićenih porezom, možete minimizirati učinak poreza ili ga eliminirati u cijelosti.
Također je važno razumjeti da je zaštita vašeg prihoda od NIIT-a u tijeku. Morat ćete biti svjesni situacije sa svojim prihodom svake godine i hoće li to pokrenuti porez ili ne. A ako hoće, morat ćete napraviti što više prilagodbi.