Ovaj post sponzorira TurboTax.
Ako ste zaronili u svijet virtualne valute 2021. godine, nadamo se da ste naišli na financijski uspjeh. ako jesi, evo što trebate znati o svojim kripto transakcijama da se pripremite porezna sezona.
Svaki put kada zamjenjujete virtualnu valutu za stvarnu valutu ili robu ili usluge, stvarate poreznu obvezu. Ako ste kupili, prodali ili trgovali kriptovalutom 2021., morat ćete prijaviti ovu transakciju u svojoj poreznoj prijavi. I platit ćete porez na kapitalnu dobit od prodaje vaše kriptovalute.
Porezna uprava razbija prijavu poreza na kriptovalute nakon što je procijenila da je samo mali dio kupaca i prodavača točno prijavio svoje transakcije u posljednjih nekoliko godina. U listopadu 2019., agencija je dala detaljnije smjernice o prijavljivanju ove aktivnosti i čak je počela postavljati pitanja o transakcijama virtualne valute na Obrazac 1040.
Srećom, uz pomoć TurboTaxa, prijava poreza na kriptovalute bit će laka. Zadubimo se s više informacija o porezima na kriptovalute i kako TurboTax može pomoći.
Je li kripto oporeziv dohodak?
Porezna uprava virtualnu valutu — kao što je kriptovaluta — smatra vlasništvom za potrebe federalnog poreza na dohodak. Porezna uprava ima a FAQ dokument kao dio Internal Revenue Code koji odgovara na uobičajena pitanja u vezi s porezima na virtualnu valutu.
Evo nekoliko primjera oporezivih događaja koji uključuju kriptovalutu kao prihod:
Ako ti netko da kriptovalute u zamjenu za bilo koju robudrži se kao kapitalna imovina, imat ćete kapitalni dobitak ili gubitak na temelju razlike između fer tržišne vrijednosti (FMV) primljene kriptovalute i vaše prilagođene troškovne osnove za razmijenjenu virtualnu valutu. Kapitalna dobit može se oporezivati nižom poreznom stopom od vaše uobičajene porezne stope. Ako razmijenjena imovina nije kapitalna imovina, priznat ćete običnu dobit ili gubitak. Uobičajeni dobitak oporezuje se po istoj poreznoj stopi kao i stopa kada podnesete porez.Morat ćete prijaviti kapitalni dobitak ili gubitak u svojoj federalnoj poreznoj prijavi i eventualno državnim poreznim prijavama.
Isto tako, ako ste primili virtualnu valutu kao plaćanje za bilo koju trgovinu ili posao koji ste vodili kao pojedinac, a ne kao zaposlenik, vaš će se prihod od kriptovaluta računati kao prihod od samostalne djelatnosti i bit će prijavljen na obrascu 1099-NEC po fer tržišnoj vrijednosti kriptovalute u trenutku primitka Morat ćete uzeti u obzir ovaj prihod pri izračunu poreza na samostalnu djelatnost.
Ako ste primili virtualnu valutu od poslodavac kao vaša plaća, ta valuta podliježe federalnom porezu na dohodak po odbitku kao i vaša druga plaća i bit će uključen u vaš obrazac W-2 po fer tržišnim vrijednostima kada vam je izdan.
Iznos prihoda koji morate prijaviti kada primite virtualnu valutu kao plaćanje za robu ili usluge je fer tržišna vrijednost virtualne valute u američkim dolarima na datum kada ste je primili.
Je li prodaja kriptovaluta oporeziva?
Ako ste 2021. prodali bilo koju konvertibilnu virtualnu valutu ili zamijenili virtualnu valutu za drugu imovinu, također ćete morati priznati kapitalne dobitke ili gubitke od prodaje. Kapitalni dobici nastaju kada prodate imovinu za profit. Kapitalni gubici nastaju kada izgubite novac na prodaji.
Kratkoročno. vs. Dugoročni kapitalni dobici na kripto
Kapitalni dobici iznos su dobiti koji ostvarujete prodajom virtualne valute ili druge imovine. Morat ćete platiti porez na dohodak na te dobitke na isti način kao nakon prodaje druge kapitalne imovine. Međutim, vrijeme koje držite svoju kriptovalutu ili drugu virtualnu valutu prije prodaje utječe na vašu poreznu stopu.
Kratkoročni kapitalni dobitak je svaki dobitak na imovini koju držite godinu dana ili manje prije prodaje. Kratkoročni porezi na kapitalnu dobit slijede istu stopu kao i vaša uobičajena stopa dohotka. To bi moglo biti do 37%, ovisno o razini vašeg prihoda.
S druge strane, dugoročni kapitalni dobici su dobici na kapitalnoj imovini koju držite dulje od godinu dana prije prodaje. Dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit ovisi o vašem prihodu i obično iznosi 0%, 15% ili 20%.
Saznajte više >>> Kratkoročni i dugoročni porez na kapitalnu dobit
Razumijevanje gubitaka kriptokapitala
Kada prodate virtualnu valutu za manje nego što ste je prvobitno platili, ostvarujete kapitalni gubitak. Možete koristiti kapitalne gubitke za kompenzaciju kapitalnih dobitaka.
Možete odbiti kapitalne gubitke do 3.000 USD od svog uobičajenog prihoda kao što su plaće s maksimalnim neto gubitkom do 3.000 USD svake godine (1.500 USD ako se vjenčate zasebno).
Ako vaš neto gubitak prelazi 3000 USD, možete nositi gubitak prenijeti u sljedeću godinu.
Tko duguje porez na kripto?
Ako ste kupili ili prodali kriptovalute u prethodnoj godini, možete dugovati porez na kriptovalute. Dok pripremate svoje poreze za 2021. ove godine, primijetit ćete odjeljak na vašem obrascu 1040 koji vas pita jeste li prodali, poslali, razmijenili ili na neki drugi način stekli financijski interes u virtualnoj valuti.
Morat ćete odgovoriti s "da" na ovo pitanje ako ste 2021. kupili, prodali ili trgovali kriptovalutom ili drugom virtualnom valutom. Međutim, ako su jedine transakcije u kojima ste sudjelovali uključivale kupnju virtualne valute stvarnom valutom, nećete morati odgovoriti s "da" na ovo pitanje.
Evo nekoliko konkretnih primjera oporezivih transakcija i neoporezivih transakcija koje uključuju virtualnu valutu.
Oporezive kripto burze:
- Prodaja digitalne valute za američke dolare
- Korištenje kriptovalute za kupnju roba i usluga
- Pretvaranje virtualne valute u drugi oblik virtualne valute
- Primanje virtualne valute kao prihoda od poslodavca ili izvođača
- Primanje kriptovaluta u zamjenu za dovršenu robu ili uslugu
- Rudarstvo kriptovalute
- Darivanje virtualne valute u vrijednosti većoj od 15.000 USD (podložno porezu na dar)
- Primanje kripto iz hard forka
- Prihvaćanje kriptovaluta putem airdropa ili kao drugi oblik besplatne nagrade
Neoporezive kripto burze:
- Kupnja kriptovaluta američkim dolarima i držanje
- Primanje virtualne valute na poklon
- Darivanje virtualne valute u vrijednosti do 15.000 dolara
- Prijenos virtualne valute između vlastitih računa ili novčanika
Niti jedan od ovih popisa nije konačan. Ako imate problema s utvrđivanjem je li kripto burza oporeziva, možda ćete htjeti razgovarati s poreznim stručnjakom putem TurboTax. Neprijavljivanje vaših virtualnih mjenjača valuta moglo bi vas ostaviti s neočekivanim poreznim računom.
Kako se kripto oporezuje?
Kada primite kriptovalutu u zamjenu za robu ili usluge, ta se kriptovaluta oporezuje po istoj stopi kao i obični prihod na temelju fer tržišne vrijednosti kriptovalute na datum kada ste je primili. Osim toga, prodaja kriptovaluta može biti predmet poreza na kapitalnu dobit.
Evo kako izračunati kapitalni dobitak ili gubitak za vašu poreznu prijavu i kako odrediti vrednovanje prihoda od kriptovaluta:
Izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka
Možete izračunati kapitalne dobitke i gubitke na burzi kriptovaluta pronalaženjem razlike između osnovice troškova virtualne valute i njezina ostvarenog iznosa. TurboTax ima besplatni kalkulator kriptovaluta da na samo jednom zaslonu možete lako saznati svoje dobitke ili gubitke od transakcije i izračunati poreze na kriptovalute koje dugujete.
Osnova troškova je izvorna vrijednost virtualne valute. Kada kupujete kriptovalutu, osnova troškova obično je jednaka iznosu koji ste platili za imovinu. To uključuje sve provizije ili naknade koje ste platili. Međutim, svatko tko primi virtualnu valutu rudarenjem ili ulaganjem može koristiti fer tržišnu vrijednost imovine kao osnovu troška.
Realizirani iznos je prodajna cijena virtualne valute umanjena za sve provizije ili naknade. Ovaj iznos obuhvaća sve oblike naknade koje ste primili za prodaju.
Svoj kapitalni dobitak ili gubitak od prodaje kriptovalute možete izračunati s ovom formulom:
Realizirani iznos – osnova troškova = kapitalni dobitak (ili kapitalni gubitak)
Ako je ova brojka pozitivan broj, ostvarili ste kapitalnu dobit od prodaje. Ako je broj negativan, pretrpjeli ste kapitalni gubitak. Možete koristiti kapitalne gubitke za nadoknadu svoje porezne obveze za dobitke smanjenje poreza koje dugujete.
Izračun prihoda od kriptovaluta
Kada primite virtualnu valutu kao prihod od poslodavca ili u zamjenu za bilo koju robu ili uslugu, dugujete porez na taj prihod na isti način kao i na druge oblike prihoda. Možete izračunati koliko poreza dugujete na temelju objavljene vrijednosti kriptovalute ili fer tržišne vrijednosti kada ste je primili.
Ako vaša kriptovaluta ima objavljenu vrijednost kada je primite, tu vrijednost možete koristiti za porezne svrhe. Ako ne, morat ćete koristiti fer tržišnu vrijednost. Fer tržišna vrijednost virtualne valute je procjena za što bi se ta digitalna valuta prodavala na otvorenom tržištu.
Ako ste svoju kriptovalutu primili putem platforme za razmjenu kriptovaluta, možete koristiti fer tržišnu vrijednost koju bilježi platforma. Ako nemate pristup ovoj procjeni, možete koristiti vrijednost koju odredi kriptovaluta ili blockchain explorer.
Posebna razmatranja za poreze na virtualnu valutu
Poput poreza na drugu kapitalnu imovinu, izvješćivanje o porezu na kriptovalute može postati uključenije ako ste zaradili značajnu svotu novca u prodaji, dali kriptovalute kao dar ili izvršili bilo koju drugu jedinstvenu razmjenu. Evo nekoliko posebnih razmatranja i poreznih pravila koje treba imati na umu, a koja mogu utjecati na vaše porezne implikacije za transakcije u virtualnoj valuti.
Možda još uvijek dugujete porez na virtualnu valutu čak i ako niste primili 1099
Čak i ako niste primili obrazac 1099 za svoju prodaju kriptovaluta, još uvijek možete dugovati porez na kapitalnu dobit. Budući da su virtualne valute još uvijek relativno nove, ne postoji ista razina izvješćivanja zahtjevi za entiteta izdavanje te valute kao što postoji za tradicionalni prihod. Kao rezultat toga, entitet od kojeg ste primili svoju kriptovalutu ili izvršili transakciju možda vam neće poslati obrazac 1099.
Ako ispunjavate bilo koji od gore navedenih zahtjeva za osobe koje duguju porez na dohodak ili kapitalnu dobit na virtualne valute, i dalje ste obvezni prijaviti svoje transakcije u svojoj poreznoj prijavi.
Kripto rudari mogu biti podvrgnuti različitim poreznim tretmanima
Ako rudarite kriptovalutu kao posao, možda ćete moći odbiti svoje poslovne troškove od prihoda za porezne svrhe. Osim toga, dobit koju ostvarite prodajom rudarskih kriptovaluta računa se kao poslovni prihod.
Međutim, ako rudarite kriptovalute iz hobija, ne možete tražiti iste odbitke.
Nećete nužno dugovati porez za svaki oporezivi događaj
Oporezivi događaji su transakcije koje morate prijaviti u svojoj poreznoj prijavi. Međutim, pokretanje oporezivih događaja ne znači nužno da ćete dugovati porez na te transakcije.
Na primjer, prodaja kriptovalute je oporezivi događaj. Međutim, ako ste virtualnu valutu prodali za manje nego što ste je platili, vjerojatno nećete dugovati porez na prodaju. Umjesto toga, moći ćete odbiti kapitalni gubitak od svojih poreza.
Neprijavljivanje kripto trgovanja
Ako nikada prije niste prijavili kripto transakcije na svojim poreznim obrascima, možda ćete biti u iskušenju da ih ne prijavite ove godine. Međutim, ako ne prijavite svoje kripto aktivnosti, mogli biste imati dodatne kamate i porezne kazne.
Znati da dugujete poreze za određenu kapitalnu imovinu i ne prijaviti tu imovinu ili platiti te poreze smatra se utajem poreza. Porezna utaja je kazneno djelo koje može dovesti do kaznene prijave.
Međutim, čak i nesvjesno neplaćanje poreza na kriptovalute može dovesti do kazni i kamata. Ako se u nastavku suočite s revizijom Porezne uprave, morat ćete dostaviti dokumentaciju o vašim transakcijama kriptovalutama. Porezna uprava će tada vidjeti jeste li propustili platiti porez i može vam naplatiti dodatne kazne i kamate povrh poreza koje biste platili.
Općenito, najbolje je prijaviti svaku transakciju virtualne valute koju izvršite o svojim porezima kako biste izbjegli bilo kakve kazne i kamate.
Kako se pripremiti za poreznu sezonu
Ako ste tek nedavno počeli trgovati kriptovalutom, postoji nekoliko radnji koje možete poduzeti kako biste olakšali prijavu poreza. Evo nekoliko savjeta koji će vam pomoći da se pripremite za plaćanje poreza na svoju kriptovalutu.
Pratite sve
Ako pročitate gornje informacije, znate da ako ste imali transakcije kriptovalutama možete imati kapitalnu dobit. Svaki put kada prodajete virtualnu valutu, koristite virtualnu valutu za kupnju druge robe, primajte virtualnu valutu kao prihod ili pretvorite virtualnu valutu u drugu digitalnu imovinu, možda ćete morati platiti porezi.
Kao rezultat toga, najbolje je detaljno pratiti svaku transakciju kriptovaluta čim je napravite. Preporučujemo da vodite detaljnu proračunsku tablicu sa sljedećim informacijama:
- Datum transakcije
- Fer tržišna vrijednost ili troškovna osnova kapitalne imovine na datum transakcije
- Prodajna cijena u američkim dolarima
- Iznos dobitka ili gubitka
Uz TurboTax Premier možete uvesti do 4000 transakcija kriptovalutama izravno od svog davatelja kriptovaluta odjednom.
Koristite burzu kriptovaluta
Mjenjačnica kriptovaluta je posao koji vam omogućuje razmjenu digitalnih valuta za drugu imovinu. Korištenje ove vrste platforme za vaše transakcije može olakšati praćenje vaše aktivnosti u vrijeme poreza. Većina burzi čuva detaljnu evidenciju o svim vašim financijskim transakcijama putem platforme, a zatim vam omogućuje preuzimanje aktivnosti kao CSV datoteke iz poreznih razloga. Provjerite naše preporučene razmjene u našem Najbolji vodič za kripto razmjene.
Razmislite o suradnji sa profesionalcem
Rad sa profesionalcem može ublažiti vaš stres ako su vaše transakcije s kriptovalutama složene. Angažiranje poreznog stručnjaka može skinuti teret vaše porezne obveze s vaših ramena i osigurati da točno prijavite sve svoje transakcije i izvršite potrebna plaćanja poreza.
Preporučamo angažirati profesionalca koji ima iskustva s kriptovalutama ili čak onoga koji i sam posjeduje virtualnu valutu. Rad sa profesionalcem s ovom specifičnom ekspertizom za kriptovalute može vam omogućiti da lako udahnete kad dođe porezna sezona.
Kako prijaviti poreze na kripto s TurboTaxom
Podnošenje porezne prijave imajući na umu poreze na kriptovalute moglo bi biti pomalo zastrašujuće ili zbunjujuće. Zahvaljujući, TurboTax čini proces prijavljivanja transakcija kriptovalutama u vašim poreznim prijavama komad kolača.
Možete slijediti ove korake da dodate svoje kripto podatke u TurboTax i dovršite postupak povrata poreza.
Korak 1. Napravite TurboTax Premier račun i prijavite se
Prvo, ako još nemate TurboTax račun, morat ćete ga stvoriti. TurboTax nudi nekoliko različitih vrsta računa, ali preporučujemo TurboTax Premier za ulagače i sve koji su u prethodnoj godini obavili razmjenu kriptovaluta.
Korak 2. Odgovorite na pitanja o svojim osobnim podacima i prethodnim poreznim prijavama
Zatim ćete morati unijeti podatke o svojoj lokaciji, dobi, bračnom statusu, zaposlenju i drugim osobnim podacima. Također ćete morati navesti kako ste platili poreze prošle godine. Možete uvesti kopije svojih poreznih obrazaca iz prethodne godine u softver TurboTax ili ručno unijeti ove porezne podatke.
Korak 3. Unos financijskih informacija
Na kraju, TurboTax će vas odvesti na stranicu na kojoj možete unijeti informacije o svojoj financijskoj slici. Morat ćete odabrati bilo koji od sljedećih kriterija koji su se odnosili na vas 2021.:
- Troškovi fakulteta/školarine
- Naknade za registraciju vozila
- Troškovi brige o djeci
- Nekretnina za iznajmljivanje u vlasništvu
- Donacije u dobrotvorne svrhe
- Kamata na bankovni račun
- Troškovi liječenja
- Prodane dionice ili ulaganja
- Prodana ili trgovana kriptovaluta (obavezno odaberite ovu opciju ako trebate prijaviti svoju virtualnu valutu)
4. korak. Izvještaj o plaćama i prihodima
Zatim će vas TurboTax odvesti na stranicu na kojoj možete prijaviti sve plaće i prihode koje ste zaradili u 2021. Moći ćete odabrati vrstu ulaganja "Kriptovaluta" s popisa prihoda od ulaganja.
Korak 5. Uvezite kripto dobitke i gubitke
Ako ste svoje transakcije kriptovalutama izvršili putem kriptovalute, svoje porezne podatke možete uvesti s te web stranice. TurboTax će vas odvesti na zaslon na kojem možete odabrati svoju kripto burzu. Ako je vaša mjenjačnica na ovom popisu, možete slijediti upute TurboTaxa za uvoz vaših podataka. S TurboTax Premier možete jednostavno uvesti do 4000 kripto transakcija izravno sa svoje kripto burze odjednom.
Korak 6. Uvezite informacije ručno
Ne vidite svoju kripto burzu na ovom popisu? U tom slučaju možete odabrati "Promijeni način unosa obrasca" na dnu stranice. Zatim odaberite "Prenesi s mog računala". Zatim možete prenijeti CSV datoteku koja sadrži podatke o dobiti ili gubitku, ako ih imate.
Korak 7. Prijavite prihod od kriptovalute
Prethodni korak je prijavljivanje kapitalnih dobitaka ili gubitaka od prodaje ili trgovanja kriptovalutama. Ako ste digitalnu imovinu primili kao prihod, a vi ste zaposlenik koji će prihod biti uključen u vaš W-2. Ako ste samozaposleni i primate ga za svoje usluge, to će biti uključeno u prihod na vašem 1099-NEC. TurboTax će vas jednostavno voditi kroz unos kriptovaluta koje ste primili kao prihod.
Korak 8. Prijavite sve druge prihode
Nakon što završite s prijavom transakcija kriptovalutama, možete raditi na unosu ostalih prihoda u TurboTax platformu i podnošenju svojih poreznih prijava. TurboTax će vas provesti kroz sve korake kako biste bili sigurni da nećete previdjeti nikakva potrebna izvješća ili odbitke.
Ako imate bilo kakvih pitanja ili naiđete na bilo kakve probleme tijekom prijavljivanja svojih kripto transakcija, možete povežite se s poreznim stručnjakom TurboTax Live Premier kako biste dobili pomoć na tom putu ili oni mogu u potpunosti platiti vaše poreze umjesto vas uz TurboTax Live Full Service. Uz TurboTax Live Full Service, uparili ste se s poreznim stručnjakom koji ima iskustva u vašoj poreznoj situaciji — u ovom slučaju plaćate porez na kripto transakcije.
Zašto odabrati TurboTax?
TurboTax nije jedini softver koji vam može pomoći u plaćanju poreza na kriptovalute, ali je jedan od najboljih. Evo nekoliko razloga zašto preporučujemo TurboTax našim čitateljima ovisnosti o investitorima:
Jednostavnost
Podnošenje poreza moglo bi se činiti neodoljivim, pogotovo ako prije niste uključili kriptovalutu u svoje prijave. Nije tajna da Porezna uprava ne olakšava prijavu poreza. Međutim, korištenje TurboTax platforme može vam pružiti jednostavno i jednostavno iskustvo, a istovremeno jamčiti da na svojim obrascima prijavite sve potrebne prihode i rashode.
Samouvjerenost
TurboTax vam može omogućiti da samopouzdano podnesete svoje poreze bez straha da ste previdjeli bilo kakve porezne odbitke ili kredite ili ćete se kasnije suočiti s poreznim računom. Ako imate transakcije kriptovalutama, to će vam pomoći da lako i točno prijavite svoje dobitke i gubitke od vaših prodajnih transakcija.
Veći povrati
TurboTax vam može pomoći da identificirate sve odbitke i kredite na koje ispunjavate uvjete na temelju vaših unosa. To bi moglo smanjiti vaše poreze i potencijalno dovesti do većeg čeka za povrat.
Brži povrati
Kada e-prijavu poreza s izravnim depozitom putem TurboTaxa možete primiti ček za povrat brže nego što biste poslali porezne dokumente poštom.
Porezni savjet uživo
Mnogi ljudi vjeruju da podnošenje zahtjeva putem softvera kao što je TurboTax znači da su u osnovi sami tijekom cijelog procesa. Međutim, TurboTax uvijek ima na raspolaganju porezne stručnjake koji će vam pomoći u procesu prijavljivanja. Još bolje, stručnjak za TurboTax Live može pregledati vašu poreznu prijavu prije nego što je podnese Poreznoj upravi. Porezni stručnjak može osigurati točnost ili čak platiti vaše poreze umjesto vas od početka do kraja uz TurboTax Live Full Service.
Završne misli
Kupnja, prodaja i trgovanje kriptovalutama mogu biti nevjerojatno isplativ pothvat. Međutim, bez obzira da li se odlučite podnijeti TurboTax-u ili dovršite vlastitu poreznu prijavu, važno je točno izvještavanje o transakcijama kriptovaluta u vašim poreznim dokumentima.
Čitanje gornjih informacija može osigurati da znate svaku transakciju koja bi mogla stvoriti oporezivi događaj i da ćete te transakcije ispravno prijaviti na svoje poreze. Ali ako još uvijek niste sigurni, može vam pomoći razgovor sa stručnjakom za TurboTax Live.