Iako to ide protiv zrna standardni financijski savjet, postoje slučajevi kada ima smisla prijevremeno povući mirovinska sredstva. Mislim prije nego što napunim 59 ½, dob u kojoj vam IRS obično dopušta povlačenje sredstava koja podliježu samo porezu na dohodak, ali ne i 10% poreza na kaznu prijevremenog povlačenja.
U određenim situacijama možda nećete morati platiti ni porez na dohodak. Dakle, kada ima smisla prijevremeno skinuti sredstva sa svog računa za umirovljenje? I kada je dobra ideja ostaviti ih na miru?
1. Suočavanje sa ozbiljnom bolešću
Ako imate posla s ozbiljnom bolešću, osobito smrtonosnom, nema smisla držati svoj plan umirovljenja netaknutim „jednog dana“. Tvoj je dan sada, kao u sada su vam potrebna sredstva.
Porezna uprava zapravo pruža određeno olakšanje u tom pogledu, ne od plaćanja poreza na dohodak od povučenog novca, već odricanjem od kazne od 10%. Ako ste mlađi od 65 godina, Porezna uprava će se odreći kazne ako se novac koristi za plaćanje zdravstvenih troškova koji prelaze 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). To nije teško prijeći, posebno s kombinacijom većih medicinskih troškova i smanjenog prihoda kao posljedice bolesti.
Ovo se izuzeće primjenjuje na sredstva povučena iz plana 401 (k) ili IRA -e. Porezna uprava također pruža izuzeće od kazne od 10% u slučaju da se suočite potpuni i trajni invaliditet. Od kazni će se odustati za sredstva povučena iz plana IRA -e ili iz plana 401 (k).
2. Suočeni s financijskim zaboravom
Iako bi mirovinski fondovi trebali biti namijenjeni posebno vašim godinama umirovljenja, oni treba smatrati poštenom igrom ako se suočite sa značajnim financijskim poteškoćama prije odlaska u mirovinu dob. Nema smisla štedjeti novac za mirovinu ako trenutno niste u mogućnosti platiti osnovne životne troškove.
Takva teška financijska situacija mogla bi se dogoditi iz različitih razloga, uključujući poslovni neuspjeh ili dulje razdoblje nezaposlenosti.
Ako je financijska nevolja uzrokovana značajnim poremećajem u prihodima, sasvim je moguće da je povlačenja iz plana umirovljenja bit će podložna niskom porezu ili ga uopće neće biti, zbog vašeg niskog ili nepostojećeg poreza prihod. Nažalost, kazna od 10% za prijevremeno podizanje novca primjenjivat će se neovisno o vašoj razini prihoda.
Ako zbog ekonomskih teškoća morate izvaditi novac iz mirovinskih planova, pobrinite se da povjerenik plana zadržava najmanje 10% distribucije, na taj način ćete pokriti kaznu kad dođe vrijeme do podnesite porez na dohodak.
Također je vrijedno napomenuti da će vas IRS osloboditi plaćanja 10% kazne za prijevremeni odustanak ako se sredstva IRA -e koriste za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni. Međutim, ovo se izuzeće odnosi samo na IRA -e, a ne na planove 401 (k).
3. Može se izbjeći kazna od 10% prijevremenog povlačenja
Postoje i situacije u kojima možete uzeti sredstva iz svog mirovinskog plana prije navršene 59 ½ godine, a ipak ste oslobođeni plaćanja kazne od 10% prijevremenog povlačenja. To bi moglo biti razmatrano ako je vaša stopa poreza na dohodak sada niža nego u vrijeme kada ste uplaćivali doprinose za mirovinu.
Povlačenje doprinosa iz Roth -ove IRA -e. U bilo kojem trenutku možete povući iznos sredstava koji ste uplatili Roth IRA -i. Ne samo da ne postoji kazna od 10% prijevremenog povlačenja za raspodjelu, već nema ni porezne obveze, budući da nije bilo poreznog odbitka kada su doprinosi izvršeni. Međutim, svaki iznos povučen iz fondova koji predstavljaju zaradu od tih doprinosa podliježe porezu na dohodak i kazni, svaki put kada se sredstva povuku prije navršene 59 ½ godine.
Uglavnom programi jednakih periodičnih plaćanja ili SEPP -i. Program SEPP omogućit će vam da povučete sredstva iz IRA -e ili 401 (k) prije nego što napunite 59 ½, bez morati platiti kaznu od 10% prijevremenog povlačenja (iako će se porezi na dohodak od distribucija i dalje primjenjivati). Postoje tri različita načina za izračunavanje isplata prema SEPP -u:
- Potrebna minimalna metoda distribucije,
- Metoda amortizacije i
- Metoda anuitizacije
Za više informacija o povlačenju SEPP -a pogledajte Često postavljana pitanja o planovima umirovljenja u vezi s bitno jednakim periodičnim isplatama na web stranici Porezne uprave.
Odvajanje od službe u dobi od 55 ili više godina. Ako ste iz bilo kojeg razloga odvojeni od zaposlenja - umirovljenjem, otkazom poslodavca ili dobrovoljnim otkazom - možete podići novac iz plana 401 (k) bez 10% kazne za prijevremeno povlačenje, sve dok imate 55 godina ili stariji. Još jednom ćete morati platiti porez na dohodak na povučeni iznos. Također, SEPP-ovi se ne primjenjuju na IRA-e budući da nisu sponzorirani od poslodavca.
Ovdje treba upozoriti da se oslobađanje od kazne primjenjuje samo na sredstva povučena iz plana poslodavca koji je sponzorirao poslodavac u vrijeme vaše rastave. Povlačenja iz planova koje sponzoriraju prethodni poslodavci ne ispunjavaju uvjete za izuzeće.
To bi trebalo biti dobar dokaz za prebacivanje svih prethodnih planova poslodavaca u vaš trenutni plan poslodavca ako imate 55 ili više godina.
Iako teško da je dobra ideja izgubiti dio svoje teško stečene ušteđevine plaćanjem kazne za prijevremeno povlačenje novca ili pretjerani porezi na fondove, postoje određeni trenuci kada biste mogli povući mirovinska sredstva prijevremeno i to ima smisla.
Provjerite svoj mirovinski prihod:
(Izvor: Teme umirovljenja - iznimke od poreza na prijevremenu raspodjelu)