Što su fondovi koje savjetuje donator?

Sredstva koja savjetuju donatori mogu povećati porezne olakšice vašeg dobrotvornog davanja.

Evo korak po korak kako funkcioniraju sredstva koja savjetuju donatori:

1. Unosite porezno priznate doprinose u fond koji savjetuje donator
2. Ulažite doprinose u kratkoročnu i dugoročnu imovinu
3. Doprinosi rastu neoporezivo (porez na dohodak i porez na kapitalnu dobit)
4. Dajte dobrotvorne potpore prihvatljivim dobrotvornim organizacijama iz fonda

Doprinosi u fond koji savjetuju donatori mogu se kvalificirati za predujam porezne olakšice kada podnesete povrat po stavkama. Umjesto da ispisujete ček ili donirate fizičku imovinu dobrotvornoj organizaciji, novčani doprinos dolazi iz fonda koji savjetuju donatori.

Moguće je davati dobrotvorne potpore iste godine kada uplatite doprinos u fond koji savjetuju donatori. Također možete raspodijeliti svoj novac u razdoblju od nekoliko godina. Ovu strategiju možete slijediti kako biste povećali svoje porezne olakšice za tekuću poreznu godinu.

Doprinosi u fond koji savjetuju donatori neće pomoći vašoj poreznoj situaciji ako zatražite

standardni odbitak i podnijeti povrat bez stavki. Toliko ljudi koristi ta sredstva za doprinose velikim donacijama u jednoj godini kako bi mogli staviti pojedinosti, a zatim isplatiti novac u sljedećih nekoliko godina.

Na primjer, ako obično donirate 500 USD mjesečno svojoj crkvi, dodatnih 6000 USD dodatnih odbitaka možda neće biti dovoljno da pređete preko standardnog odbitka.

Međutim, ako ove godine skupite nekoliko godina i uložite 18.000 USD u svoj fond koji savjetuju donatori, bit ćete u mogućnosti odrediti pojedinosti, a zatim slati 500 USD mjesečno vašoj crkvi iz vašeg fonda koji savjetuju donatori za sljedeća tri godine.

Isti novac iz džepa tijekom tri godine, a crkva i dalje dobiva svojih 500 dolara mjesečno kao i obično. Jedina je razlika u tome što dobivate poreznu olakšicu koju inače ne biste dobili.

Sadržaj

1. Tko može otvoriti donatorski fond?
2. Godišnje naknade za račune
3. Minimumi računa
4. Kvalificirani doprinosi
5. Potencijalne porezne olakšice
1. Doprinosi koji se mogu odbiti od poreza
2. Doprinosi rastu bez poreza
3. Niži porezi na nekretnine
4. Opcije ulaganja
5. Kvalificirane dobrotvorne potpore
6. Imaju li fondovi koje savjetuju donatori pravilo potrošnje?
1. Neaktivnost računa
2. Ograničenja nasljednika
7. Za i protiv donatorskih fondova
1. Pros
2. Protiv
8. Vrijede li sredstva financirana od donatora?
9. Najbolji fondovi koje savjetuju donatori
1. Fidelity Charitable
2. Schwab Charitable
3. Vanguard Charitable
4. Nacionalni filantropski fond
10. Sažetak

Tko može otvoriti donatorski fond?

Sljedeće strane mogu otvoriti fond koji savjetuju donatori:

• Pojedinci
• Obitelji
• Tvrtke
• Temelji

Svaki punoljetni porezni obveznik koji ima najmanje 18 godina može otvoriti fond koji savjetuju donatori. Ali morate podnijeti poreznu prijavu po stavkama kako biste se kvalificirali za doprinose koji se mogu odbiti od poreza u fond koji savjetuju donatori.

Za poreznu 2021. godinu, pojedinačni ulagači mogu „uvrstiti“ iznos od 12,550 USD, a zajednički ulagači kvalificirani sa 25,100 USD u kvalificirane odbitke.

Dobrotvorni doprinosi, medicinski troškovi, kamate na hipoteku i državni ili lokalni porezi na imovinu mogu se kvalificirati za odbitke po stavkama. Fond koji savjetuju donatori maksimizira vaše dobrotvorne priloge.

Osobe koje ne prodaju stavke trebaju donirati izravno svojim omiljenim dobrotvornim organizacijama jer fond koji savjetuju donatori neće pomoći njihovoj poreznoj situaciji.

Saznajte više o razlika između poreznih olakšica i poreznih olakšica.

Godišnje naknade za račune

U tijeku su naknade za vođenje evidencije i pogodnosti upravljanja fondovima.

Većina planova naplaćuje godišnju naknadu za upravljanje od 0,60% ili 100 USD, ovisno o tome što je veće. Za određene usluge mogu se primijeniti i druge sporedne naknade.

Postoje i godišnje naknade za ulaganje koje naplaćuju dionice, obveznice i fondovi s fiksnim prihodom. Ovi godišnji omjeri rashoda obično su između 0,03% i 1,00%. Naknade za ulaganje iste su kao da ista sredstva kupujete na oporezivom brokerskom računu.

Minimumi računa

Može postojati zahtjev za početni depozit. I Fidelity Charitable i Schwab Charitable zahtijevaju početni depozit od 0 USD. No, neki davatelji usluga mogu zahtijevati početni doprinos između 5.000 i 25.000 USD. Naknadne donacije mogu imati minimum 0 USD.

Za praktično upravljanje financijskim savjetnicima, minimalni saldo na računu može iznositi čak 250.000 USD.

Također može postojati minimalni zahtjev za dobrotvornu potporu od najmanje 50 USD po donaciji. Ovaj minimum donacije nadoknađuje rad i vrijeme potrebno davatelju sredstava da pošalje dobrotvornu potporu.

Kvalificirani doprinosi

Postoji nekoliko načina za doprinos u fond koji savjetuju donatori:

• Unovčiti
• Dionice
• Udjeli uzajamnih fondova
• Obveznice
• Poslovni interesi u privatnom vlasništvu (tj. Dionice prije IPO-a, dionice C-Corpa, privatni kapital)
• Ograničene zalihe
• Naftni i plinski interesi
• Životno osiguranje
• IRA i 401 (k) računi za umirovljenje
• Bitcoin i druge kriptovalute

Doprinosi do 60% godišnjeg prilagođenog bruto prihoda mogu se odbiti od poreza. Svaki doprinos u fond koji savjetuje donator neopoziv je i ne može se „poništiti“.

Osim što donirate imovinu koju već imate pri ruci, sredstva koja savjetuju donatori mogu biti i korisnici računa za umirovljenje.

Potencijalne porezne olakšice

Postoje trenutne i stalne porezne olakšice u kojima će poreski obveznici uživati.

Doprinosi koji se mogu odbiti od poreza

Unaprijed porezni odbitak za kvalificirane doprinose smanjuje oporezivi prihod za godinu doprinosa.

Pod strujom IRS porezna pravila, porezni obveznici mogu odbiti dobrotvorne doprinose (do 60% usklađenog bruto prihoda) prilikom podnošenja porezne prijave prema stavkama. Sve donacije dane 31. prosinca ili prije mogu se kvalificirati za porezni odbitak.

Osim trenutnog odbitka poreza, sredstva koja savjetuju donatori mogu olakšati vođenje evidencije. Ne morate pratiti svaki primitak donacije kao što to radi fond. Prilikom podnošenja poreza morate prijaviti samo godišnji iznos doprinosa u fond koji savjetuju donatori.

Doprinosi rastu bez poreza

Složene kamate rastu bez poreza kao a Roth IRA za sve doprinose u fondove koje savjetuje donator. Nijedno ulaganje nije bez rizika, a vaša dugoročna ulaganja mogu izgubiti vrijednost kada budete spremni zatražiti dobrotvornu potporu.

Niži porezi na nekretnine

Domaćinstva formiraju svoje strategija planiranja imanja mogu smanjiti porez na nekretnine doprinosom u fond koji savjetuje donator.

Razgovor s poreznim stručnjakom može biti najbolja opcija za izračun potencijalnih dugoročnih poreznih pogodnosti fondova koje savjetuju donatori.

Opcije ulaganja

Mnogi fondovi koje savjetuju donatori imaju više mogućnosti ulaganja kako bi zaradili neoporezivi pasivni prihod i povećali iznos dobrotvornih potpora. Moguće je ulagati u kratkoročna sredstva poput fondova na tržištu novca i u dugotrajna sredstva poput fondova s ​​indeksom dionica.

Opcije ulaganja mogu uključivati:

• Portfelji fondova i indeksa obveznica
• Skupine fondova kojima se aktivno upravlja
• Društveno odgovorni ulagački bazeni
• Sredstva na tržištu novca

Koliko često se povlačite iz fonda koji savjetuju donatori i dajete dobrotvorne potpore može odrediti vašu investicijsku strategiju.

Na primjer, ako odlučite uplatiti jednokratni doprinos u siječnju i donirati tijekom godine, doprinosi mogu ići u fond s niskim rizikom na tržištu novca.

No, novac koji namjeravate donirati nekoliko godina (ili desetljeća) kasnije može uložiti u portfelj fondova s ​​indeksom dionica.

Saznajte više: Najbolja niskorizična ulaganja

Kvalificirane dobrotvorne potpore

Sredstva koja savjetuju donatori možete koristiti za većinu javnih dobrotvornih organizacija 501 (c) (3) kvalificiranih od Porezne uprave koje prihvaćaju darove bez poreza.

Neke od kvalificiranih vrsta dobrotvornih organizacija uključuju:

• Mjesne crkve i vjerske organizacije
• Skloništa za beskućnike
• Ostava za hranu
• Medicinsko istraživanje
• Alumni udruge
• Obrazovne organizacije
• Umjetnička vijeća
• Međunarodna pomoć

Tim za upravljanje fondom provjerava da li se vaša dobrotvorna organizacija kvalificira za sredstva koja savjetuju donatori prije nego što pošalje bespovratna sredstva.

Dobrotvorne organizacije mogu primati potpore čekom ili elektroničkim prijenosom sredstava (EFT).

Također je moguće davati anonimne donacije i dodjeljivati ​​potpore za određenu svrhu.

Nekvalificirane dobrotvorne potpore

Neke vrste donacija ne ispunjavaju uvjete za donacije koje savjetuje donator:

• Privatne dobrotvorne organizacije i zaklade
• Dobrotvorne organizacije koje ne posluju
• Pojedinci
• Politički kandidati i stranke

Donacije koje za posljedicu imaju osobnu korist također se ne kvalificiraju. Na primjer, potpore ne mogu pokriti članarine, školarine i pristojbe, kupiti predmete na dobrotvornoj dražbi ili putne troškove povezane s odlaskom na humanitarni događaj.

Nekvalificirana povlačenja sredstava

Nakon što uložite novac u fond koji savjetuju donatori, ne možete ga vratiti-donacija je neopoziva.

Zamislite to kao davanje 500 dolara vašoj crkvi, uzimanje porezne olakšice, a zatim traženje novca natrag. Ne mogu to učiniti.

Stoga doprinose u ovaj fond shvatite vrlo ozbiljno.

Imaju li fondovi koje savjetuju donatori pravilo potrošnje?

Porezna uprava nema minimalno potrebna pravila distribucije za sredstva koja savjetuju donatori.

Međutim, davatelj sredstava koji savjetuje donator može zahtijevati povremene doprinose ili povlačenja sredstava kako bi račun ostao aktivan. "Pravilo potrošnje" razlikuje se ovisno o davatelju usluga.

Neaktivnost računa

Na primjer, možda ćete morati prikazati aktivnost računa barem jednom godišnje. Ako račun postane neaktivan, davatelj može prenijeti nedodijeljena sredstva u svoje dobrotvorno društvo.

Prije preuzimanja sredstava, davatelj će kontaktirati vlasnika računa i navedene nasljednike kako bi račun ostao aktivan.

Ograničenja nasljednika

Također je važno provjeriti pravila nasljeđivanja davatelja usluga. U mnogim slučajevima fond koji savjetuju donatori može postojati „u nedogled” kada vlasnik računa imenuje nasljednike. Nasljednika može biti više. Nasljednik će možda morati imati najmanje 18 godina da bi mogao preporučiti davanje dobrotvornih potpora.

Za i protiv donatorskih fondova

Pros

• Porezni odbitni doprinosi
• Ulaganja rastu bez poreza
• U sljedećim godinama može donositi dobrotvorne potpore
• Donirajte javnim dobrotvornim organizacijama koje je odobrila IRS
• Pojedinci, obitelji i organizacije mogu se kvalificirati

Protiv

• Morate "razvrstati" kako biste ispunili uvjete za porezne olakšice
• Godišnje naknade za upravljanje
• Nisu sve dobrotvorne organizacije kvalificirane za potpore
• Doprinosi su neopozivi

Vrijede li sredstva financirana od donatora?

Ako želite podupirati više dobrotvornih organizacija ili davati donacije koje se ponavljaju, fond koji savjetuje donator može pojednostaviti vođenje evidencije i povećati vaše porezne olakšice.

Također, sponzor fonda osigurava da svaki prilog ide u legitimne dobrotvorne organizacije što može učiniti provedbu dubinske analize manje opterećujućom.

Međutim, morate biti u mogućnosti podnijeti detaljnu prijavu za prikupljanje poreznih olakšica fonda koji savjetuju donatori. Također se mora odlučiti jesu li godišnje naknade za upravljanje vrijedne pogodnosti i poreznih olakšica.

Najbolji fondovi koje savjetuju donatori

Postoji nekoliko mjesta za otvaranje fonda koji savjetuju donatori. Evo nekih od mjesta koja biste trebali prvo razmotriti zbog niskih minimuma računa i fleksibilnih mogućnosti ulaganja.

Fidelity Charitable

Fidelity Charitable dio je obitelji Fidelity Investments. A za kvalifikaciju vam nije potreban brokerski račun Fidelity. Ne postoji minimum računa. Godišnja administrativna pristojba iznosi 100 USD ili 0,6%, ovisno o tome što je veće.

Schwab Charitable

Schwab Charitable sličan je Fidelity Charitable i može biti dobra opcija ako investirate ili bankujete s Charlesom Schwabom. Fond koji savjetuju donatori „na temeljnom računu“ nema minimum računa.

Godišnja administrativna pristojba iznosi 100 USD ili 0,60% od prvih 500 000 USD, ovisno o tome što je veće. Naknada se smanjuje s povećanjem iznosa salda.

Saldo računa od 250.000 USD kvalificira se za račun kojim se upravlja profesionalno.

Vanguard Charitable

"Bogleheads" može cijeniti Vanguard Charitable iako su minimalni računi veći od ostalih davatelja usluga. Minimalni početni depozit je 25.000 USD, a sljedeći doprinosi moraju biti najmanje 5.000 USD. Također, dobrotvorne potpore moraju iznositi najmanje 500 USD, dok Fidelity i Schwab imaju samo 50 USD za povlačenje.

Postoji nekoliko raspodjele imovine temeljene na riziku i portfelja ulaganja temeljenih na vrijednostima koji ulažu s fondovima Vanguard.

Nacionalni filantropski fond

Minimalni početni depozit od 10.000 USD otvara fond s Nacionalni filantropski fond. Saldo računa ulaže u fond za ulaganje s utjecajem sve dok ne zatražite dobrotvornu potporu. Naknade se razlikuju ovisno o veličini računa i uslugama.

Sažetak

Sredstva koja savjetuju donatori jednostavan su način za povećanje poreznih pogodnosti dobrotvornih davanja, a moguće je podržati više dobrotvornih ciljeva sada i u budućnosti.

Samo imajte na umu da jednom kada date doprinos u fond koji savjetuju donatori, ne možete vratiti novac. Ti su doprinosi neopozivi kao da ste donirali izravno u dobrotvorne svrhe.