To je doba godine - ako uopće prikupljate bilo kakav prihod, morate biti spremni na to podnesite prijavu poreza na dohodak. To stavlja poseban teret na ulagače, pa smo zato dali jednostavan popis za organiziranje vaših ulaganja za pripremu poreza na dohodak.
Kad počnete prikupljati dokumente i izjave koje ćete odnijeti u CPA (ili u DIY), ne zaboravite ovi najčešći izvori ulaganja i posebni dokumenti potrebni su vam za osiguranje poreza pravilno.
Prihodi od kamata i dividendi
Ako primate prihod od kamata ili dividendi iz bilo kojeg izvora, trebali biste imati ili Obrazac 1099-INT za prihod od kamata ili a 1099-DIV prijavljivanje prihoda od dividendi.
Takve obrasce možete nabaviti iz bilo kojeg izvora iz kojeg ostvarujete fiksni prihod, pa ako ga nemate od uplatitelja, morate ga kontaktirati kako biste ga dobili. Jednostavno korištenje bankovnih izvoda ili primitaka od isplate dividende neće uvijek pružiti podatke potrebne za svrhe poreza na dohodak, zbog čega su 1099s posebno za tu svrhu.
Investicijska partnerstva
Investicijska partnerstva osiguravaju udjele vlasništva u organizaciji - obično partnerstvo - koje postoji za određenu vrstu ulaganja. Najčešći su oblici za aktivnosti nafte i plina (ili druge energije) ili investicijske nekretnine.
Tvrtka će vam izdati a Obrazac K-1, koji će pružiti rezultate ulaganja s obzirom na vaš specifični udio u partnerstvu.
K-1 će često uključivati dodatne informacije koje će biti potrebne za pravilnu pripremu poreza. Čak i ako ti podaci ne izgledaju "službeno" kao sam K-1, mogu sadržavati informacije koje pojašnjavaju brojeve navedene u K-1.
Investicijske nekretnine
Izvještavanje o rezultatima ulaganja u nekretnine u svrhu poreza na dohodak nije tako čisto i jednostavno kao za ostale vrste ulaganja. Investicijske nekretnine više su posao, što znači da ćete morati organizirati i pružiti potrebne podatke o prihodima i rashodima.
Ako vodite zasebnu evidenciju za svoju nekretninu za iznajmljivanje, vjerojatno vodite neku vrstu glavne knjige koja bilježi vaše prihode i rashode. To je još lakše ako imate namjenski bankovni račun na koji uplaćujete sve čekove zakupnine i plaćate sve troškove povezane s nekretninom.
Dokumenti i troškovi koji će vam trebati uključuju:
- Evidencija o primljenim prihodima od najma
- Obrazac 1098 prijavljivanje plaćenih kamata na hipoteku - to će također često izvještavati o plaćenim porezima na nekretnine, ali ne uvijek
- Članarine udruženja vlasnika kuća
- Kapitalni izdaci (velika poboljšanja imovine)
- Plaćene premije osiguranja
- Troškovi popravka
- Troškovi održavanja, uključujući njegu travnjaka, uklanjanje snijega, bojanje, sigurnost zgrada i suzbijanje štetočina
- Marketinški troškovi za dobivanje odgovarajućih stanara - to uključuje proviziju plaćenu posrednicima u prometu nekretnina ili onima koji traže stanove
- Naknade za upravljanje plaćene upravitelju nekretnine
- Uredski troškovi vezani za upravljanje imovinom
- Troškovi putovanja i smještaja u vezi s posjetom nekretnine, ako se nalazi na udaljenom mjestu
Kapitalni dobici i gubici
Investicijsko -brokerska društva izvješćuju o kapitalnim dobicima i gubicima na a Obrazac 1099-B. U većini slučajeva ovaj je obrazac sažeta verzija vaše investicione aktivnosti za prethodnu godinu. Uključivat će ukupnu vrijednost prodanih vrijednosnih papira, kamate i dividende od imovine na računu, kamate na ulaganja i druge važne detalje za sastavljanje vaše prijave poreza na dobit.
No, ne biste se trebali u potpunosti oslanjati na obrazac 1099-B. Vaš posrednik općenito ima detaljnije godišnje izvješće o ulaganju s daleko više informacija. To će uključivati raščlambu dugoročni i kratkoročni kapitalni dobici, kao i troškovnu osnovu za mnoge, većinu ili sve vaše obrte.
Temelj troškova, međutim, često zahtijeva dodatne napore s vaše strane. Premda su posrednici dužni prijaviti troškovnu osnovu prodanih ulaganja, oni nemaju uvijek te podatke.
Ako ste premjestili svoj račun s jednog brokera na drugog, trenutni posrednik neće imati podatke o vrijednosnim papirima kupljenim od vašeg prethodnog brokera. To se također može dogoditi ako ste kupili ili naslijedili ulaganja prije mnogo godina, a svom posredniku nikada niste dostavili osnovicu troškova.
U bilo kojem od ovih slučajeva bit ćete odgovorni za izradu troškovne osnove za sva ulaganja koja su prodana, a o kojima vaš posrednik nije izvijestio. Može zahtijevati jedan ili više sljedećih koraka:
- Traženje osnove troškova od prethodnih posrednika
- Pružanje osnove troškova iz vlastite evidencije
- Dobivanje podataka od izvršitelja ili povjerenika za sve naslijeđene dionice
Pregledajte obrazac 1099-B ili godišnji sažetak ulaganja od svog brokera i provjerite postoji li troškovna osnova za svu prodanu investicijsku imovinu. Ako neki nedostaju, imat ćete posla.
Troškovi ulaganja
Kao ulagač, IRS će vam omogućiti odbijanje određenih troškova ulaganja, čak i ako to nisu naknade plaćene posredniku ili upravitelju ulaganja. Jedan je primjer investicijski interes.
Možete umanjiti nastale ulaganja u iznosu do iznosa prihoda od ulaganja koji ste primili tijekom godine. Ti će se podaci općenito nalaziti na Obrazac 1099-B, kako je gore raspravljano.
Ostali troškovi uključuju:
- Obrazovni troškovi povezani s ulaganjima, poput pohađanja konferencija i tečajeva
- Investicijske publikacije, uključujući knjige i periodiku koje se koriste tijekom vaših investicijskih aktivnosti
- Naknade za upravljanje ulaganjima, koje vaš upravitelj ulaganja još jednom obično prijavljuje na obrascu 1099-B
Te troškove možete odbiti kao razne troškove, ovisno o "donjoj granici od 2%". To znači samo dio ulaganja troškovi koji prelaze 2% vašeg prilagođenog bruto prihoda mogu se odbiti kao različiti detaljni odbitak na vašem rasporedu 1040 A.
Stope poreza na dohodak za 2018
Kao bonus, evo stopa poreza na dohodak za 2018. godinu. Važno je zapamtiti da se ove stope primjenjuju samo na ovu godinu, što se odrazilo na poreznu prijavu za sljedeću godinu. Za poreznu prijavu koju ćete pripremiti ove godine, pogledajte stope za 2017.
| Jedinstveni oporezivi prihod | Oženjen podnošenje zajedničkog oporezivog dohotka | Porezna stopa |
|---|---|---|
| Do 9525 USD | Do 19.050 dolara | 10% |
| 9.526 USD do 38.700 USD | 19.051 USD do 77.400 USD | 12% |
| 38.701 USD do 82.500 USD | 77.401 USD do 165.000 USD | 22% |
| 82.501 USD do 157.500 USD | 165.001 USD do 315.000 USD | 24% |
| 157.501 USD do 200.000 USD | 315.001 USD do 400.000 USD | 32% |
| 200.001 USD do 500.000 USD | 400.001 USD do 600.000 USD | 35% |
| 500.001 USD ili više | 600.001 USD ili više | 37% |