Ako ste ikada započeli novi posao, upoznati ste s postupkom popunjavanja obrasca W-4.
To je dokument Porezne uprave koji vaš poslodavac zahtijeva od vas da ispunite kako bi mogli utvrditi odgovarajući iznos poreza na dohodak koji će vam se oduzeti od plaće. Učinite to kako treba i možda ćete dobiti lijep povrat u porezno vrijeme. Ali pogriješite, pa ćete možda morati dugovati porez - plus kazne i kamate.
Kako ispuniti obrazac W-4 važnije je nego ikad. Čak i ako ste obrazac ispunili u prošlosti, potpuno se promijenio 2020. godine.
Na primjer, u prethodnim godinama obrazac se prvenstveno koristio za izračun naknada. Svaki dodatak bio je paušalni, a vi biste mogli prilagoditi svoje zadržavanje - veće ili niže - promjenom broj naknada koje ste tražili.
Dio toga je i zato što je postojalo izuzeće za uzdržavane osobe. Ali s Zakon o smanjenju poreza i zapošljavanju iz 2017, došlo je do velikih promjena u poreznom zakoniku, uključujući ukidanje uzdržavanih osoba koje potražuju.
To je glavni razlog za gotovo potpunu promjenu obrasca W-4. Sada obrazac zahtijeva od vas da napravite različite procjene vašeg dohotka i porezne situacije, što je malo složenije od jednostavnog određivanja određenog broja naknada.
Ali ne brinite, u ovom vodiču pokazat ćemo vam kako ispuniti obrazac W-4 za 2021.
Obrazac W-4 Osnove: izdanje 2021. godine
Novi poslodavac trebao bi vam dostaviti prazan obrazac W-4 koji morate ispuniti kada započnete novi posao. No mogu se dogoditi i slučajevi kada ćete htjeti prilagoditi svoj odbitak čak i na poslu koji već imate. To bi moglo biti potrebno ako se vjenčate ili imate dijete jer oba mogu promijeniti vašu poreznu obvezu.
Kopiju obrasca trebate zatražiti od svog poslodavca (obično ili odjel za ljudske resurse ili platne liste). A ako ništa drugo ne uspije, uvijek možete dobiti kopiju
za ispis s web stranice Porezne uprave, zajedno s uputama.
Nakon što ispunite obrazac, predajte ga svom poslodavcu. Ne moraju ga predati Poreznoj upravi, ali trebaju čuvati kopiju za svoju evidenciju, kao i unijeti potrebne promjene u zadržavanje plaće. Zapravo, vaš je poslodavac dužan u roku od 30 dana od primitka ispunjenog obrasca unijeti tražene izmjene u vaš odbitak.
Točno dovršen, W-4 bi trebao rezultirati ili vrlo malim iznosom duga prilikom podnošenja prijave poreza na dohodak, ili jednako malim povratom.
Mali povrat novca nije loš. Kad dobijete veliki povrat poreza, to je zato što ste nad zadržani porezi. To nije dar od vlade, oni vam samo vraćaju novac. Ako dobijete veliki povrat, dali ste Poreznoj upravi beskamatni zajam. U svemiru pripreme poreza, što je manji povrat, bolje je porezno planiranje!
Ipak, nije strašno dobiti ni veliki povrat poreza. To je "prisilna štednja" u određenom smislu, a za neke je to dobra stvar. U svakom slučaju, trebali biste učiniti ono što vam odgovara i prvi korak je pravilno ispunjavanje obrasca W-4.
Pređimo sada na mehaniku kako ispuniti obrazac W-4.
Popunjavanje obrasca W-4
Iako je teško vidjeti kada se pogleda obrazac, osnovni postupak popunjavanja W-4 zapravo je prilično jednostavan. No, ako ste se ikada oslanjali na knjižicu s uputama za sastavljanje nesastavljene stavke, već cijenite da se postupak može činiti složenijim nego što zapravo jest.
To je zasigurno točno s W-4. Ako koristite ovaj vodič za pripremu obrasca, preporučujemo ispis kopije samog W-4 koju možete pratiti, pa čak i ispuniti podatke dok napredujemo.
Ispod je snimka zaslona prve stranice obrasca koju ćete morati slijediti.
Možete započeti ispunjavanjem općih podataka zatraženih u koraku 1, retci (a) do (c). To će uključivati vaše ime i srednje slovo, prezime, broj socijalnog osiguranja, potpunu kućnu adresu i vaš status podnošenja prijave.
Korak 2: Više poslova ili rad supružnika
Korak 2 je mjesto gdje se stvari počinju komplicirati. Ovaj odjeljak ćete morati ispuniti samo ako imate više od jednog posla ili ako je vaš supružnik također zaposlen i podnosite zahtjev zajedno. Ako se to ne odnosi, možete ga potpuno preskočiti.
No ako opisuje podatke o vašim prihodima, morat ćete se pomaknuti na stranicu 3, a zatim dovršiti 2. korak (b) - Radni list za više poslova.
No, ovdje moramo uzeti malu pauzu kako bismo istaknuli važnu točku. Ispunjavanje ovog odjeljka odnosi se samo na ovaj određeni W-4. I dalje ćete morati dovršiti zasebni W-4 za svaki dodatni posao koji obavljate vi ili vaš supružnik. I da, morat ćete ispuniti slične podatke o svakom W-4.
No, za sada se usredotočimo na W-4 pri ruci.
No, budući da drugi posao ili supružnik koji ima posao nisu rijetkost, nastavimo s pretpostavkom da će jedno ili drugo biti potrebno za ovaj W-4.
Počevši od 2. koraka (b), 1. redak, pretpostavimo da je vaš supružnik također zaposlen i da ste zajedno u braku.
No prije nego što dovršimo taj prvi redak, prvo ćemo morati prijeći na raspored prihoda na stranici 4 (rekao sam vam da će to biti kompliciranije nego u prošlosti!)
Morat ćete dobiti unos za liniju 1 iz ovog rasporeda.
Pretpostavimo da zarađujete 90.000 USD, a vaš supružnik godišnje zarađuje 60.000 USD, za ukupni prihod od 150.000 USD.
Počnite tako što ćete sići s lijeve strane tablice i identificirati svoj raspon prihoda, koji će iznositi 80.000 do 99.999 USD. Odatle prijeđite na stupac koji pokazuje prihod između 60.000 i 69.999 USD. Ovaj stupac predstavlja prihod vašeg supružnika.
Tamo gdje se dva križaju, vidjet ćete broj 9.420 USD. Taj ćete iznos unijeti u 1. redak 2. koraka (b). Osim ako vi ili vaš supružnik nemate drugi posao, možete preskočiti 2. redak.
Prelazeći na redak 3, unesite broj razdoblja plaćanja za godinu za najbolje plaćeni posao, koji je vaš. Kao što je obično slučaj s većinom poslova, pretpostavit ćemo da ste plaćeni svaki drugi tjedan, za 26 razdoblja plaćanja godišnje.
Na retku 4 bit ćete upućeni podijeliti iznos na prvom redu - 9 420 USD - s brojem na retku 1 - 26 razdoblja plaćanja. Taj iznos bit će 362 dolara. Iznos ćete unijeti u redak 4 ovog rasporeda, a zatim i na stranicu 1, redak 4 (c) - Dodatno zadržavanje.
Nakon što to učinite, možemo se vratiti na stranicu 1 kako bismo ispunili ostatak obrasca.
Korak 3: Potražite ovisne osobe
Ovaj odjeljak trebate ispuniti samo ako imate uzdržavane osobe na koje možete polagati pravo. Ovo sada ne služi u svrhu potraživanja osobnih izuzeća za te uzdržavane osobe, već radije u potraživanju porezni kredit za djecu, što će smanjiti vašu poreznu obvezu do 2000 USD po uzdržavanom članu. Međutim, ovaj kredit možete zatražiti samo ako su vam uzdržavane osobe mlađe od 17 godina do kraja poreza godine, a ne možete zaraditi više od 200.000 USD kao jednu datoteku ili 400.000 USD ako ste u braku zajednički.
Ako ispunjavate uvjete za porezni kredit za djecu, ovaj je dio obrasca prilično jednostavan. Možete samo uzeti broj prihvatljivih uzdržavanih osoba i pomnožiti ga s 2000 USD. Dakle, ako imate dvoje uzdržavanih osoba, imat ćete pravo na ukupni kredit od 4000 USD. Taj iznos možete unijeti na 1. stranicu, 3. redak.
Korak 4: (izborno) Ostale prilagodbe
Ovaj odjeljak upotrijebit ćete kao zamku za sve ostale situacije koje mogu utjecati na vaš odbitak. Primjenjivat će se upute u 4. koraku pri dovršenju ovog odjeljka. Ovaj odjeljak upotrijebit ćete za unos podataka koji mogu povećati ili smanjiti vaš odbitak, na temelju manje tipičnih poreznih okolnosti.
To uključuje sljedeće:
- a. Ostali prihodi (ne od radnih mjesta). Ovo je linija koju možete koristiti za povećanje poreza po odbitku za druge dohodovne situacije koje možda nisu predviđale zadržavanje poreza. To može uključivati prihod od ulaganja, mirovine ili čak samozapošljavanje. U ovaj redak unijet ćete ukupni iznos ostalih prihoda (ne poreznu obvezu koju očekujete).
- b. Odbici. Ovaj će redak uglavnom služiti za odbitke po stavkama. No to će biti samo iznos detaljnih odbitaka koji premašuju standardni odbitak. Možete otići u odjeljak označen Korak 4 (b) kako biste izračunali ove dodatne odbitke (ispod). Ovdje ćete također unijeti odbitke "iznad crte", poput kamata na studentski zajam i odbitnih doprinosa za mirovinske planove poput IRA -e.
- c. Dodatno zadržavanje. Ako želite dodatno zadržavanje po odbitku u bilo koju svrhu, na primjer za očekivanu prodaju veće imovine koja će proizvesti poreznu obvezu, ovdje možete unijeti procijenjeni iznos poreza.
Za potrebe ovog odjeljka pretpostavimo da i vi i vaš supružnik uzimate odbitak od 6000 USD za doprinose IRA-e koji se odbijaju od poreza. Upisat ćete 12.000 USD u 4. korak (b), 1. redak, kao i u 5. redak. Zatim prenesite isti iznos na stranicu 1, korak 4 (b) samog obrasca W-4.
Popunjavanje obrasca W4
Zbog prilagodbi o kojima smo gore govorili, W-4 Page 1 će odražavati sljedeće podatke:
- 4000 dolara za dijete porezni kredit za dvoje djece na liniji 3
- 12.000 USD doprinosa IRA -e na retku 4 (b)
- Dodatno zadržavanje 362 USD na retku 4 (c)
Na kraju, u koraku 5, potpisat ćete i datirati vaš obrazac W-4, potvrđujući da su podaci koje ste poslali točni. No, još jednom, ovaj se obrazac ne podnosi poreznoj upravi, već ga vaš poslodavac koristi i zadržava samo kako bi odredio odgovarajući iznos odbitka koji vam je potreban.
Završne misli
Nakon što ste napravili jednu ili dvije, shvatit ćete da je zapravo prilično jednostavno. No dok ne dođete do te točke, obrazac trebate ispuniti samo uputama po redak. Ako vas oblik uopće zbunjuje, možete zatražiti pomoć od svojih kadrovskih odjela ili odjela za obračun plaća. No, vjerojatnije je da će vas uputiti na vašeg osobnog poreznog savjetnika.
Taj se korak dobro savjetuje jer pogreška u popunjavanju obrasca može rezultirati velikim poreznim računom kada podnosite povrat ili gubitak neto prihoda s vaše plaće u korist prevelikog povrata nakon toga podnošenje. Pravilno popunjavanje obrasca W-4 pomoći će vam da izbjegnete bilo koji ishod.