Većina ljudi prepoznaje da je 401 (k) jedan od najboljih programa za umirovljenje. Ako ga vaša tvrtka nudi, svakako biste to trebali iskoristiti. Omogućuje izdašnije doprinose od većine drugih planova koji su dostupni zaposlenicima, a često dolazi i s odgovarajućim doprinosom poslodavca. No, većina ljudi manje je svjesna da postoji 401 (k) ograničenja za visoko plaćene zaposlenike.
Razumijevanje ograničenja doprinosa 401 (k)
Glavna atrakcija 401 (k) planova je iznos koji možete uplatiti; za 2021. granica doprinosa iznosi 19.500 USD. Također možete dati doprinos za “nadoknadu” ako imate 50 ili više godina. To doprinosu dodaje još 6.500 dolara. Ako vaš poslodavac ima odgovarajući doprinos, to se pretvara u ozbiljnu shemu akumulacije bogatstva.
Na primjer, recimo da dajete puni doprinos od 19 500 USD. Ali imate 50 godina pa možete dodati još 6500 USD. To od vas dolazi 26.000 dolara. Vaš poslodavac ima 50% podudaranja i doprinosi još 9,750 USD, a vi ste već potpuno povjereni planu. To dovodi vaš ukupni doprinos za cijelu godinu do 35,750 USD.
To je novac od kojeg se stvaraju snovi o prijevremenoj mirovini. To je i razlog zašto su planovi 401 (k) toliko popularni.
Dodatna ograničenja za visoko kompenzirane zaposlenike
Koliko god to izgledalo privlačno, postoje ozbiljna ograničenja u planu ako spadate u kategoriju visoko kompenziranog zaposlenika ili skraćeno “HCE”. Pragovi koji vas definiraju kao HCE vjerojatno su niži nego što mislite. U sljedećem odjeljku dat ću definiciju, ali dovoljno je reći da ako spadate u ovu kategoriju, vaš plan 401 (k) odjednom nije toliko velikodušan.
Najjednostavnije rečeno, doprinosi HCE-a ne mogu biti pretjerani u usporedbi s onima koji nisu HCE-ovi. Na primjer, ako je prosječni doprinos plana koji ne pripadaju HCE-u 4%, tada najveći doprinos koji može dati HCE može biti 6%. Uskoro ćemo otkriti zašto je to tako.
No, ako zaradite 150.000 USD, a svoj doprinos planirate povećati na 19.500 USD, možda ćete otkriti da možete dati samo 9.000 USD. To je 6% vaše plaće od 150.000 dolara. Na ovaj način odredbe HCE -a mogu ograničiti 401 (k) doprinose za plan visoko plaćenih zaposlenika. Ako ste odlučni biti HCE nakon činjenice - na primjer nakon što ste za godinu dali puni doprinos od 401 (k) - doprinos će se morati reklasificirati.
Višak će vam se vratiti i neće se zadržati u okviru plana. Važan porezni odbitak bit će izgubljeno. Evo još jedne male bore... HCE nije uvijek očit. Porezna uprava ima ono što je poznato pripisivanje obitelji, što znači po krvi se može utvrditi da ste HCE. Zaposlenik koji je supružnik, dijete, djed ili baka ili roditelj nekoga tko je vlasnik tvrtke 5% (ili više), automatski se smatra vlasnikom od 5% (ili većim). Kopajmo malo dublje ...
Što određuje visoko kompenziranog zaposlenika?
The IRS definira visoko plaćenog zaposlenika kao onaj koji…
- Vlasnik više od 5% udjela u poslu u bilo koje vrijeme tijekom godine ili prethodne godine, bez obzira na to koliko je odšteta ta osoba zaradila ili primila, ili
- Za prethodnu godinu primio je naknadu od poslovanja više od $130,000, i, ako poslodavac tako odluči, bio je u prvih 20% zaposlenih kad je rangiran prema naknadi.
Skuvano dakle, postoje tri broja kojih morate biti svjesni:
- 5% (vlasništvo),
- $130,000 (prihod), I
- 20% (kao u slučaju, vi ste u 20% najplaćenijih ljudi u svojoj tvrtki).
Odmah mislim da znam što vam prolazi kroz glavu: $130,000 je visoko kompenziran?
Znam, zar ne? U većem dijelu zemlje, osobito u velikim primorskim gradovima, poput New Yorka i San Francisca, to je jedva dovoljno za snaći se. No, upravo je ovdje IRS podvukla crtu i mi smo zaglavili s tim. Kad bih nagađao, rekao bih da je baza vjerojatno postavljen broj godina, i da nikada nije adekvatno ažuriran.
Cijela svrha visoko kompenziranog zaposlenika 401 (k) (HCE 401 (k)) je spriječiti bolje plaćene radnike da ostvare većinu beneficija iz mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac. Uostalom, što su vaši prihodi veći, više možete uplatiti u mirovinski plan. Zaposlenik koji je plaćen 150.000 dolara godišnje može doprinijeti mnogo više od nekoga tko zaradi 50.000 dolara. Uredba Porezne uprave osmišljena je tako da smanji ovu neravnotežu.
Testovi protiv diskriminacije
Možda sam kriv što sam vam ovdje dao više informacija nego što želite znati. No, to se svodi na mehaniku cijele HCE stvari. Ako ste zaposlenik, ne morate brinuti o tome - vaš će poslodavac obaviti ove testove. No, to bi moglo biti važno ako ste vlasnik male tvrtke i morate sami izvršiti test.
Ako nemate apetita za tehničko, slobodno preskočite ovaj odjeljak. Da bi sve bilo u skladu s propisima, Porezna uprava to zahtijeva poslodavci obavljaju testovi nediskriminacije godišnje. 401 (k) planovi moraju se testirati kako bi se provjerilo jesu li doprinosi za manje plaćene zaposlenike “Proporcionalne” onima napravljenim za vlasnike i upravitelje koji spadaju u kategoriju visoko kompenziranih zaposlenici.
ADP i ACP testovi
Postoje dvije vrste testova: stvarni postotak odgode (ADP) i stvarni postotak doprinosa (ACP).
ADP mjeri izborne odgode, koje uključuju i porezne i Rothove odgode, isključujući nadoknade, i to visoko zaposlenicima s nadoknadom i onima koji nisu HCE. Koristeći ovu metodu, izborni odgode sudionika podijeljene su prema njihovoj nadoknadi proizvodi stvarni omjer odgode (ADR). kako je izračunato i za HCE i za zaposlenike koji nisu HCE. (Ostani sada sa mnom!)
ADP test zadovoljava se ako ADP za visoko plaćene zaposlenike koji ispunjavaju uvjete ne prelazi jedno od:
- 125% ADP-a za ne-HCE, ILI
- The manji od 1) 200% ADP-a za ne-HCE, ili 2) ADP za ne-HCE, plus 2%.
ACP test zadovoljava se ako ACP za visoko plaćene zaposlenike ne premašuje veći od:
- 125% ACP-a za ne-HCE, ILI
- The manji od 1) 200% ACP-a za skupinu ne-HCE-a, ili 2) ACP-a ne-HCE-a, plus 2%.
Jesi li još sa mnom ???
Pravilo 2%
Uočite da na svakom testu postoji odredba "plus 2%". To je značajno. Prosječni 401 (k) doprinosi HCE-a u planu ne mogu premašiti doprinose onih koji nisu HCE-i za više od 2%. Osim toga, kolektivni doprinosi HCE-a ne mogu biti veći od dvostrukog postotka doprinosa koji nisu HCE.
Jedan od najvećih problema s testovima nediskriminacije je to što se rezultati mogu pretjerati ako ne-HCE daju relativno mali postotak doprinosa, ili ako mali broj njih sudjeluje u planu. Kao visoko plaćeni zaposlenik, mogli biste svake godine povećati svoje doprinose.
No, zaposlenici koji ostvaruju skromnije prihode mogu ići na minimalne doprinose. To može iskriviti rezultate testiranja. Nažalost, ne postoji lak način zaobići taj problem.
Što se događa ako vaš 401 (k) plan ne uspije na testu?
Ovdje situacija postaje pomalo ružna. Test se može provesti u roku od 2 i pol mjeseca do nove godine (15. ožujka) radi utvrđivanja. Zatim će morati poduzeti mjere kako bi to ispravili unutar kalendarske godine. Ako plan ne uspije na testu, vaš višak doprinosa bit će vam vraćen. Izgubit ćete poreznu olakšicu, ali vratit ćete svoj novac i život će se nastaviti.
I tu postoji mala komplikacija. Višak doprinosa planu tijekom prošle porezne godine bit će vraćen sljedeće godine kao oporezivi prihod HCE -u. To znači da ćete, kada dobijete povrat viška doprinosa, morati odložiti novac za pokriće porezne obveze.
Još bolje, izvršite procijenjenu uplatu poreza kako biste izbjegli kazne i kamate. To će biti važno ako je višak povrata više tisuća dolara. Što se događa ako problem nije identificiran i ispravljen u tom roku? Postaje stvarno ružno.
Gotovinski ili odgođeni aranžman plana 401 (k) više neće biti kvalificiran, a cijeli plan može izgubiti status kvalificiran za oporezivanje.
Ima tu još nečega, ali neću ići dalje. Ovo vam samo daje ideju o tome koliko je IRS ozbiljan u vezi s HCE 401 (k). Ako ste vlasnik male tvrtke, a postoji čak i mala vjerojatnost da ćete naići na ograničenja HCE -a, posavjetujte se sa CPA -om.
Upravljajte svojim 401 (k) pomoću Bloooma
Iako ćete naići na ograničenja doprinosa za svoj 401 (k) ako ispunite gornje kriterije, još uvijek možete imati koristi od doprinosa. Dok višestruki robo-savjetnici može vam pomoći u upravljanju vašim 401 (k), Blooom je jedina platforma izgrađena samo oko 401 (k) s, što znači da to rade jako dobro.
Blooom omogućuje ponovno uravnoteženje vašeg portfelja, držanje omjera dionica i obveznica pod kontrolom, istraživanje tržišnih trendova, izbjegavanje skrivenih naknada i postizanje rezultata.
Vaš poslodavac nikada ne mora sudjelovati u tom procesu. Također dobivate pristup financijskim savjetnicima koji žive u dahu, iako je Blooom robo savjetnik. Sve ove usluge koštaju 10 USD mjesečno, bez zahtjeva za minimalnim saldom. Vaši doprinosi mogu biti ograničeni zbog vaše zarade, ali uz Blooom možete biti mirni znajući da ne gubite novac drugdje.
Strategije zaobilaženja visoko kompenziranog zaposlenika 401 (k)
Ako ste visoko kompenzirani zaposlenik, postoje li strategije za smanjenje utjecaja? Da-ništa tako dobro kao da možete dati potpuni doprinos od poreza koji se odbija od 401 (k), ali oni mogu minimizirati štetu.
- Dajte doprinose u iznosu od 401 (k) koji se ne mogu odbiti. I dalje možete davati doprinose, samo ćete izgubiti poreznu olakšicu. To ipak nije potpuna katastrofa. Ti će doprinosi i dalje stvarati prihod od odgođenih poreznih ulaganja.
- Dajte 401 (k) doprinos za nadoknadu. 401 (k) odredbe o nadoknadi štete nisu ograničene visoko nadoknađenim pravilima zaposlenika. To nudi potencijalno olakšanje - pod uvjetom da imate 50 ili više godina. 401 (k) planovi dolaze s nadoknadom od 6.500 USD ako imate 50 ili više godina. Ako smatrate da ste visoko kompenzirani, i dalje možete dati ovaj doprinos.
- Neka vaš bračni drug poveća svoj mirovinski doprinos. Odnosno, ako se ne smatraju i visoko plaćenim zaposlenikom.
- Postavite zdravstveni štedni račun (HSA). Ovo nije mirovinski plan, ali će osigurati odgodu poreza. To će vam pomoći da sastavite plan za plaćanje zdravstvenih troškova u godinama umirovljenja. Za 2021. možete pridonijeti do7.200 (oženjen) ili 3.600 dolara (samac). Dobit ćete poreznu olakšicu na vaš doprinos.
- Uštedite novac na oporezivim računima. Naravno, uvijek se preferira neka vrsta štednje zaštićene porezom, pogotovo ako ste ozbiljno ograničeni u svom planu 401 (k). No, ovu opciju nikako ne treba zanemariti. Ako ste visoko plaćeni zaposlenik, ali su vam doprinosi za mirovinu ograničeni, morat ćete učiniti nešto kako biste nadoknadili razliku.
Ušteda novca na oporezivim računima solidna je strategija. Nema ograničenja u iznosu koji možete dati. Čak i ako ne dobijete poreznu olakšicu na doprinose ili zaradu od ulaganja, moći ćete podići novac koliko vam je potrebno, bez brige oko plaćanja poreza na njega.
3 načina da date doprinos IRA -i
Još jednostavnija opcija je samo dati doprinos IRA -i. Ovdje nema ništa otmjeno, ali ako ste visoko plaćeni zaposlenik, nikada nemojte zanemariti očito. To možete učiniti na tri načina:
Dajte doprinos tradicionalnoj IRA -i.
Gotovo svatko na bilo kojoj razini prihoda može dati svoj doprinos. No, porezni odbitak doprinosa - ako ste već obuhvaćeni planom poslodavca - postupno se ukida 125.000 dolara za bračne parove, u 76.000 dolara za samohrane. No, ako status HCE -a ograničava vaše 401 (k) doprinose, ovo će biti način da iskoristite poreznu odgodu prihoda od ulaganja.
Doprinosi nisu ni izdašni kao za planove od 401 (k), samo 6.000 USD godišnje (ili 7.000 USD ako imate 50 ili više godina), ali svako malo pomaže.
Doprinesite Roth IRA -i.
Možete dati doprinos ako vaš prihod ne prelazi 140.000 USD (samac) ili 208.000 USD (oženjen). Kod pretvorbi Roth IRA -e nema poreznog odbitka, ali imat ćete odgodu prihoda od ulaganja. Najbolje od svega, nakon što odete u mirovinu, isplate se mogu oporezivati.
Učinite tradicionalni doprinos IRA-e bez odbitka, a zatim izvršite Rothovu pretvorbu.
Ako to učinite, možete izbjeći poreznu obvezu pretvorbe. No, s Rothom ćete pretvoriti štednju s odgođenim porezom u neoporeznu. Jedna od najvećih prednosti ove strategije je ta što nema ograničenja prihoda. Čak i ako vaš prihod prelazi gornje granice, možete dati doprinos koji se ne može odbiti u tradicionalnu IRA -u, a zatim je pretvoriti u Roth -ovu IRA -u.
Završna razmišljanja o granicama od 401k za visoko kompenzirane zaposlenike
Ako ste zaposlenik velike organizacije, vaš je poslodavac vjerojatno smislio kako izbjeći problem HCE -a. To je veći problem za manje poslodavce. Ako ste poslodavac, ovo je situacija koju morate pomno pratiti. Administrator vašeg plana trebao bi vam pomoći.
Postoje dva načina za rješavanje problema:
- Možete ponuditi a sigurna luka 401 (k) plan, koji ne podliježe testovima diskriminacije.
- U suprotnom, možete osigurati velikodušno podudaranje poslodavca. Podudaranje može povećati sudjelovanje zaposlenika u planu na preko 50%, što često rješava problem HCE -a.
Ali ako ste visoko kompenzirani zaposlenik u maloj tvrtki, nećete znati da je to problem sve dok ne dobijete obavijest od svog poslodavca. To će doći u obliku povrata onoga za što se utvrdi da je vaš višak doprinosa i kao rezultat potencijalnog poreznog računa.
Smatrate li se visoko plaćenim zaposlenikom ili ste bili u prošlosti? Jeste li dobili povrat novca i naknadni račun za porez? Što vi ili vaš poslodavac radite da riješite problem?