आपकी प्रभावी कर दर आपका टैक्स ब्रैकेट नहीं है, लेकिन संभवतः आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले संघीय आय करों से संबंधित "औसत" कर दर के रूप में सबसे अच्छी तरह से वर्णित है।
आप शायद पहले से ही संघीय टैक्स ब्रैकेट से कुछ हद तक परिचित हैं जो आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए उपयोग करता है कि व्यक्तियों को करों में कितना भुगतान करना होगा। आईआरएस के पास आय के ब्रैकेट हैं जिनका उपयोग वे यह निर्धारित करने के लिए करते हैं कि एक फाइलर करों में कितना भुगतान करेगा। ये ब्रैकेट किसी भी कटौती के बाद आपकी आय पर आधारित होते हैं।
आपकी सभी आय पर समान दर से कर नहीं लगाया जाता है। इसके बजाय, आय के विभिन्न स्तरों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। इन दरों का औसत लेना आपकी प्रभावी कर दर है।
कर योग्य आय - AGI
सबसे पहले चीज़ें, आपको यह समझने की ज़रूरत है कि कर योग्य आय क्या है। कर के संदर्भ में, इसे आपका. कहा जाता है समायोजित सकल आय, या एजीआई.
आप वास्तव में आपके द्वारा अर्जित प्रत्येक डॉलर पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं। 2020 में एकल फाइलरों के लिए, आपको $12,400 की "मानक कटौती" मिलती है। इसका मतलब है कि आपके द्वारा अर्जित पहला $12,400 आयकर के अधीन नहीं है।
इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि एक गैर-विवाहित व्यक्ति $60,000 कमाता है और 2020 में $12,400 की मानक कटौती लेता है, तो उनके करों की गणना आय के $47,600 के आधार पर की जाएगी।
ऐसी कई अन्य कटौतियां हैं जिनके लिए एक व्यक्ति योग्य हो सकता है लेकिन चीजों को सरल रखने के लिए हम मान लेंगे कि यह करदाता केवल मानक कटौती के लिए योग्य है।
प्रगतिशील कर प्रणाली
यह समझने के बाद कि आपकी कर योग्य आय क्या है, "प्रभावी कर दर" को समझने का अगला भाग प्रगतिशील कर प्रणाली है।
इसका मतलब है कि आय के विभिन्न स्तरों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है।
क्या आपने कभी किसी को यह शिकायत करते सुना है कि अगर वे अधिक पैसा कमाते हैं तो उन्हें वास्तव में कम मिलेगा क्योंकि वे एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में होंगे? यह बस सच नहीं है। यह एक आम गलत धारणा है कि आपकी सभी आय पर उच्चतम दर से कर लगता है।
यहां 2020 में अर्जित आय के लिए टैक्स ब्रैकेट हैं।
इसका मतलब यह है कि पहले $9,875 पर 10% कर लगाया जाता है, फिर $9,876 से $40,125 पर 12% कर लगाया जाता है, और इसी तरह।
आइए एक उदाहरण के रूप में हमारी एकल फाइलिंग $60,000 आय अर्जक का उपयोग करें। सबसे पहले, इस करदाता को उनकी कर योग्य आय $47,600 लाने के लिए $12,400 की मानक कटौती मिलती है।
तब वे निम्नानुसार संघीय आय करों का भुगतान करेंगे:
- $987 पहले $9,875 पर ($9,875 तक 10%)
- $3,630 अगले $30,250 ($9,876 और $40,125 के बीच आय के लिए 12%) पर
- $1,644.50 शेष $७,४७५ (२२% $४०,१२६ से अधिक आय के लिए) पर
इससे इस करदाता का कुल संघीय कर बिल घटकर $6,261.50 हो जाएगा। यह उन्हें 13.1% की "प्रभावी कर दर" देता है। ($6,261.50/$47,600)
जब लोग अपनी प्रभावी कर दर के बारे में बात करते हैं, तो वे इस बारे में बात कर रहे होते हैं औसत वे ऊपर दी गई तालिका के आधार पर कर की दर का भुगतान करते हैं। आप अपनी औसत (यानी प्रभावी) कर दर की गणना कैसे करेंगे?
अपनी प्रभावी कर दर की गणना कैसे करें
यदि आप अपनी प्रभावी कर दर की गणना करने में रुचि रखते हैं तो इसके बारे में जाने के कुछ तरीके हैं।
सबसे पहले, आप अपनी प्रभावी कर दर की गणना के लिए अपने नवीनतम कर रिटर्न का उपयोग कर सकते हैं। बस आपके द्वारा भुगतान की गई कुल राशि को विभाजित करें समायोजित कुल आय. यह आपको आपकी प्रभावी कर दर देगा। (कर/एजीआई = प्रभावी कर दर)
अपनी वर्तमान कर योग्य आय राशि और वर्तमान वर्ष की कर तालिका का उपयोग करके अपनी प्रभावी कर दर की गणना करने का दूसरा तरीका है। यह गणना करके शुरू करें कि आप अपनी आय के प्रत्येक खंड के लिए कितना कर अदा करेंगे।
उदाहरण के लिए:
- उस पहले $९८७ पर $९,८७५
- अगले $30,250. पर $3,630
- $1,644.50 शेष $7,475. पर
फिर उन सभी कर राशियों को जोड़ें और उन्हें अपनी समायोजित सकल आय से विभाजित करें। यह आपको आपकी प्रभावी कर दर भी देगा। इसे हाथ से करना आपके वास्तविक कर रिटर्न का उपयोग करने की तुलना में कम सटीक है क्योंकि आपके करों को करने से यह सुनिश्चित होगा कि आप किसी भी कटौती को ध्यान में रख रहे हैं जिसके लिए आप अर्हता प्राप्त करेंगे।
इस उदाहरण में, कुल देय कर $6,261.50 है। इसे $47,600 की समायोजित सकल आय से विभाजित करें और आपके पास 13.1% की प्रभावी कर दर है।
प्रभावी कर दर केवल आयकर पर लागू होती है
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपकी प्रभावी कर दर केवल आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले संघीय आय करों को ध्यान में रखती है। इसमें राज्य और स्थानीय कर, FICA कर, संपत्ति कर आदि शामिल नहीं हैं।
आप इन नंबरों को कुल कर भुगतान संख्या में जोड़कर और अपनी समायोजित सकल आय से कुल को विभाजित करके अपनी प्रभावी कर दर की गणना कर सकते हैं। हालांकि, जब लोग "प्रभावी कर दर" शब्द का उल्लेख करते हैं तो वे आमतौर पर शामिल नहीं होते हैं।
निगम की प्रभावी कर दर की गणना कैसे करें
जब प्रभावी कर दरों और निगमों की बात आती है, तो संख्याओं की गणना थोड़ी अलग तरीके से की जाती है। निगम उनकी गणना करते हैं प्रभावी कॉर्पोरेट कर दर उनके पूर्व-कर लाभ संख्या को उनके द्वारा भुगतान किए गए कर की राशि से विभाजित करके।
एक निगम का कर-पूर्व लाभ उसके कुल राजस्व घटा परिचालन व्यय, मूल्यह्रास और भुगतान किए गए ब्याज का योग है।
निष्कर्ष
यह समझना कि कटौती, प्रगतिशील कर और प्रभावी कर दरें कैसे काम करती हैं, आपको हमारी कर प्रणाली को समझने की दिशा में एक लंबा रास्ता तय करेगी।
अब जब आप जानते हैं कि एक प्रभावी कर दर क्या है, तो आप अपनी प्रभावी कर दर की गणना स्वयं कर सकते हैं। या आप इसकी तुलना पिछले वर्षों की दरों से कर सकते हैं क्योंकि आप इनमें से किसी एक का उपयोग करते हैं सर्वश्रेष्ठ ऑनलाइन टैक्स फाइलिंग सॉफ्टवेयर प्रोग्राम अपने कर दर्ज करने के लिए।
क्या आपने कभी अपनी प्रभावी कर दर की गणना की है?