किडी टैक्स नियम 2023: यह कब लागू होता है और इसकी गणना कैसे करें

क्या आपके बच्चों के पास कोई निवेश है जो आय पैदा कर रहा है, जैसे लाभांश या ब्याज? या हो सकता है कि आपने अपने बच्चों के लिए एक कस्टोडियल निवेश खाता खोला हो जिससे पूंजीगत लाभ हुआ हो।

यदि इनमें से कोई भी स्थिति आप पर लागू होती है, तो आप किडी टैक्स के अधीन हो सकते हैं।

किडी टैक्स को 80 के दशक में धनी व्यक्तियों को उनके अधीन अपनी संपत्ति को "छिपाने" से रोकने के लिए पेश किया गया था बच्चों के नाम - यह सुनिश्चित करना कि माता-पिता सभी अतिरिक्त लाभांश, पूंजीगत लाभ और ब्याज पर उचित रूप से आयकर का भुगतान करें कमाया।

यहां बताया गया है कि किडी टैक्स कैसे काम करता है और यह आपको कैसे प्रभावित कर सकता है I

किडी टैक्स क्या है?

आप अपने बच्चों को संपत्ति स्थानांतरित करके करों का भुगतान करने से बचने में सक्षम होते थे। आप उन्हें स्टॉक, बांड, या अन्य संपत्तियां दे सकते हैं, और आप अन्यथा की तुलना में बहुत कम आयकर दर का आनंद ले सकते हैं।

लेकिन 1980 के दशक में, यू.एस. ने उस खामी को बंद कर दिया और पेश किया 1986 के कर सुधार अधिनियम में किडी टैक्स. यह एक आश्रित बच्चे द्वारा उनकी कर दर पर अर्जित की जा सकने वाली निवेश आय की सीमा निर्धारित करता है। अतिरिक्त आय पर माता-पिता की सीमांत आयकर दर पर कर लगाया जाएगा।

कानून विशेष रूप से "अनर्जित आय" पर लागू होता है। अनर्जित आय निवेश गतिविधियों से प्राप्त आय है, और नियमित "अर्जित आय" से अलग है जो नौकरी (मजदूरी, टिप्स, या स्व-रोज़गार आय) से आती है। अनर्जित आय में लाभांश, पूंजीगत लाभ (संपत्ति की बिक्री से) और ब्याज भुगतान शामिल हैं।

इस कर का अंतिम लक्ष्य माता-पिता को इससे हतोत्साहित करना है बड़ी मात्रा में स्टॉक उपहार में देना या उच्च आय करों से बचने के एकमात्र उद्देश्य के लिए उनके बच्चे को अन्य निवेश। मूल कानून में केवल 14 वर्ष से कम उम्र के बच्चे शामिल थे (क्योंकि उन्हें कानूनी रूप से नियोजित नहीं किया जा सकता था)। इसे 18 वर्ष से कम आयु के आश्रितों के साथ-साथ 19 से 24 वर्ष की आयु के आश्रित पूर्णकालिक छात्रों को शामिल करने के लिए संशोधित किया गया था।

संबंधित >>>टैक्स और निवेश: पहली बार निवेश करने वाले निवेशकों को टैक्स भरने के बारे में क्या पता होना चाहिए

2023 के लिए किडी टैक्स नियम क्या हैं?

के अनुसार आईआरएस कर विषय 553, किडी टैक्स नियमों के अनुसार आपके बच्चे के नाम पर $2,300 से अधिक की अनर्जित आय माता-पिता के मार्जिन कर की दर के अधीन है। अनर्जित आय पर पहले $1,150 पर बिल्कुल भी कर नहीं लगाया जाता है और अगले $1,150 पर बच्चे की आयकर दर पर कर लगाया जाता है जो आमतौर पर माता-पिता की दर से कम होगी।

अनर्जित आय में शुरुआती $ 2,300 के बाद, इसके बाकी हिस्से की रिपोर्ट की जाती है और माता-पिता की सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है। आपका बच्चा बढ़ी हुई कर दर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होगा, जो शायद उन्हें बाहर निकाल देगा।

लेकिन, आप अपने आयकर रिटर्न पर अपने बच्चे की अनर्जित आय की रिपोर्ट करने का चुनाव कर सकते हैं और यदि करों का भुगतान स्वयं कर सकते हैं उन्होंने वर्ष के लिए सकल आय में $11,500 से कम अर्जित किया, और केवल अनर्जित आय ब्याज, साधारण लाभांश और पूंजीगत लाभ वितरण से है।

किडी टैक्स के अधीन कौन है?

आंतरिक राजस्व कोड (IRC) की योग्यता के तहत सभी आश्रित बच्चों पर किडी टैक्स लागू होता है जिनकी कर योग्य निवेश आय होती है। एक योग्य बच्चा हो सकता है:

• 18 वर्ष से कम कर वर्ष के अंत में
• कर वर्ष के अंत में आयु 18 वर्ष यदि उनकी अर्जित आय उनके समर्थन के 50% से कम है
• उम्र 19 से 24 साल यदि एक छात्र के रूप में पूर्णकालिक नामांकित और अर्जित आय उनके समर्थन के 50% से कम है

किडी टैक्स की गणना कैसे की जाती है?

किडी टैक्स की गणना बच्चे की उम्र, अर्जित आय, अनर्जित आय, निर्भरता की स्थिति और किसी भी कटौती के आधार पर की जाती है।

यहाँ सूत्र है:

लेकिन हमेशा की तरह, आईआरएस कर नियम उससे थोड़े अधिक जटिल हैं। आइए एक काल्पनिक उदाहरण के माध्यम से देखें कि किडी टैक्स वास्तविक जीवन में कैसे लागू हो सकता है:

जॉनी 16 साल का है और बना है $10,000 घास कटाई। उनके पास अपने दादा-दादी और द्वारा स्थापित एक कस्टोडियल खाता भी है अनर्जित ब्याज आय में $4,000 प्राप्त किया साल के लिए।

जॉनी के लिए मानक कटौती $1,150 या $400 + कुल अर्जित आय ($13,850 तक) से अधिक है। चूँकि जॉनी ने $10,000 कमाए, इसलिए उस वर्ष के लिए उसकी मानक कटौती $10,400 है।

जबकि जॉनी अपनी अर्जित आय पर कर का भुगतान नहीं करेगा, वह अपनी कर दर पर अपनी अनर्जित आय पर करों के अधीन होगा और उसके माता-पिता की कर दर (22% मान लें)।

यहां बताया गया है कि जॉनी की कर देनदारी की गणना कैसे करें:

शेष $3,600 में से, $1,150 पर कर नहीं लगाया जाता है, $1,150 पर जॉनी की कर दर (10%) पर कर लगाया जाता है, और $1,300 पर उसके माता-पिता की कर दर (22%) पर कर लगाया जाता है।

जॉनी की कर देयता $115 + $286 = $401 है

जैसा कि आप देख सकते हैं, यह गोल संख्याओं के साथ भी जटिल हो जाता है। इसलिए यह सबसे अच्छा हो सकता है कर सॉफ्टवेयर का प्रयोग करें या एक लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवर खोजें अपने बच्चे की मदद करने के लिए यदि आपको संदेह है कि वे किडी टैक्स के अधीन हैं।

किडी टैक्स की रिपोर्ट कैसे की जाती है?

Kiddie टैक्स पर सूचना दी है आईआरएस फॉर्म 8615 (कुछ बच्चों के लिए कर जिनके पास अनर्जित आय है), जो बच्चे के कर रिटर्न से जुड़ा हुआ है। यदि आप, माता-पिता के रूप में, अपने टैक्स रिटर्न पर अपने बच्चे की निवेश आय की रिपोर्ट करने का चुनाव करते हैं, तो आपको भरना होगा आईआरएस फॉर्म 8814 और इसके बजाय इसे अपनी वापसी से संलग्न करें।

क्या आप किडी टैक्स देना कम या टाल सकते हैं?

किडी टैक्स कानून ने धनी माता-पिता को करों से बचने के लिए अपने बच्चों को संपत्ति देने की अनुमति देने वाली खामियों को सफलतापूर्वक बंद कर दिया है। हालाँकि, आपके बच्चों के लिए करों पर (कानूनी रूप से) बचत करने के कुछ तरीके अभी भी हैं।

रोथ इरा

यदि आपके बच्चे ने आय अर्जित की है, तो वे रोथ आईआरए खोल सकते हैं और वर्ष के लिए अर्जित कुल राशि में योगदान कर सकते हैं। यह 2023 में $ 6,500 तक है। जबकि योगदान नियमित आय करों पर बचत नहीं करते हैं, खाते में उत्पन्न ब्याज और लाभांश कर-मुक्त हैं, और किडी टैक्स के अधीन नहीं हैं.

योगदान किसी भी समय वापस लिया जा सकता है। और शैक्षिक लागतों के लिए उपयोग किए जाने पर कमाई को दंड-मुक्त भी निकाला जा सकता है। हालाँकि, जब कॉलेज के लिए भुगतान करने के लिए आय का उपयोग किया जाता है, तो प्रारंभिक निकासी जुर्माना माफ कर दिया जाता है, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि उन निकासी पर आयकर अभी भी लगाया जाएगा।

और जानें >>> रॉथ आईआरए क्या है?

529 खाता

यदि आप अपने बच्चे के लिए कॉलेज के लिए बचत कर रहे हैं, तो अपने बच्चे को कस्टोडियल खाते में पैसे देने के बजाय, आप इसमें योगदान कर सकते हैं 529 बचत खाता। खाते के भीतर उत्पन्न आय किडी टैक्स के अधीन नहीं है। और जब वे संघीय कर कटौती योग्य नहीं हैं, तो कुछ राज्य 529 योजना योगदानों के लिए कर कटौती और क्रेडिट प्रदान करते हैं।

कर-हानि संचयन

बड़े कर योग्य निवेश खातों वाले निवेशकों के लिए टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक लोकप्रिय रणनीति है। इसका उपयोग आपके बच्चे के खातों में भी किया जा सकता है। चाल एक ऐसी संपत्ति को बेचने की है जो मूल्य में कम है, और बाद में एक समान (लेकिन समान नहीं) निवेश खरीदना है।

वर्ष के लिए पूंजी हानि पर कब्जा करते समय पोर्टफोलियो परिसंपत्ति आवंटन को बरकरार रखना चाहिए। पूंजीगत नुकसान नाबालिग के निवेश खाते में पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने में मदद कर सकता है। यह एक अधिक उन्नत रणनीति है लेकिन इसका उपयोग आपके बच्चे के कर के बोझ को कम करने के लिए किया जा सकता है।

अग्रिम पठन >>> टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: अपने निवेश घाटे का लाभ उठाएं

टेकअवे: क्या आपके बच्चे को इस वर्ष करदाता को भुगतान करने की आवश्यकता होगी?

किडी टैक्स धनी परिवारों द्वारा उपयोग किए जाने वाले कर बचाव के रास्ते को बंद करने के लिए बनाया गया था, जिन्होंने अपने बच्चों को संपत्ति उपहार में देकर अपने कर के बोझ को कम करने की कोशिश की थी।

उस अंत तक, इसने काम किया - लेकिन इसने आपके बच्चों के लिए करों को थोड़ा और भ्रमित कर दिया। यदि आपके बच्चे की निवेश आय $2,300 से अधिक है, तो उसका कर बिल अपेक्षा से अधिक हो सकता है।

शुक्र है, बच्चे कर-आश्रित खातों (जैसे 529 योजनाओं या रोथ इरा) में निवेश करके या उन्नत कर-हानि संचयन रणनीति का उपयोग करके अपने कर के बोझ को कम कर सकते हैं।

कर संबंधी प्रश्न हैं? हमने आपको पा लिया।

• फ्रीलांसरों के लिए पूरी 2023 टैक्स गाइड
• क्रिप्टोक्यूरेंसी निवेश के लिए टैक्स गाइड
• अपने निवेश पर पूंजीगत लाभ कर की भरपाई कैसे करें
• किराये की संपत्ति बेचते समय अपने कर के बोझ को कैसे कम करें