"आय" के विभिन्न प्रकार क्या हैं?

जब मैं बच्चा था, मुझे लगता था कि आय आय थी। अगर आपको किसी चीज़ के लिए भुगतान मिलता है, तो यह "आय" है।

जब तक मैं बड़ा नहीं हुआ तब तक मैंने यह सीखना शुरू नहीं किया कि विभिन्न प्रकार की आय होती है; प्रत्येक का अपना विशेष कर उपचार प्राप्त करने के साथ। इसे समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह प्रभावित कर सकता है कि आपको उस आय का कितना हिस्सा रखना है।

आय के तीन प्रमुख प्रकार हैं:

• अर्जित आय
• निष्क्रिय आय
• पूंजीगत लाभ

अर्जित और निष्क्रिय आय दोनों पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है लेकिन अर्जित आय पर भी FICA कर लगता है। पूंजीगत लाभ पर या तो साधारण आय के रूप में या लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जा सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने कितनी देर तक संपत्ति रखी है। यदि आपके पास एक वर्ष से अधिक के लिए संपत्ति का स्वामित्व है, तो प्रशंसा पर कम दर पर कर लगाया जाता है।

विषयसूची

1. सकल आय
1. समायोजित कुल आय
2. अर्जित आय
3. निष्क्रिय आय
1. लाभांश
4. पूंजीगत लाभ
1. शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स
2. लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स
5. सारांश

सकल आय

सबसे पहले, आइए एक संख्या के लिए चरण निर्धारित करें जो महत्वपूर्ण है लेकिन शायद ही कभी उपयोग किया जाता है - आपकी सकल आय।

आपकी सकल आय वह सभी आय है जो आपने एक वर्ष में अर्जित या प्राप्त की है।

अपनी नौकरी से अपनी W-2 आय के बारे में सोचें। मान लीजिए कि आपका वेतन $50,000 प्रति वर्ष है, लेकिन आपकी तनख्वाह वास्तव में $50,000 के बराबर नहीं है क्योंकि आपके पास बहुत अधिक कटौती है। हो सकता है कि आप अपने 401 (के) में योगदान दे रहे हों, स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान कर रहे हों और करों का भुगतान कर रहे हों।

आपकी वास्तविक तनख्वाह आपके $50,000 के वेतन से काफी कम है।

फिर भी, इस मामले में, $50,000 आपकी सकल आय है। आप वास्तव में जो प्राप्त करते हैं वह आपकी "शुद्ध आय" है।

कर उद्देश्यों के लिए, आपकी वार्षिक सकल आय में आपकी नौकरी से आपकी मजदूरी लेकिन बैंक ब्याज, निवेश से लाभांश, पूंजीगत लाभ, किराये की आय आदि शामिल हैं। यदि यह आपको भुगतान किया गया था, तो यह सकल आय है।

एक बच्चे के रूप में, जब मुझे लगा कि आय आय है, तो मैं सकल आय के बारे में सोच रहा था। सौभाग्य से, सकल आय का उपयोग शायद ही कभी कर उद्देश्यों के लिए किया जाता है। वे एक अलग उपाय का उपयोग करते हैं, समायोजित कुल आय.

समायोजित कुल आय

सकल आय की एक उपश्रेणी है समायोजित कुल आय, या एजीआई। आपका एजीआई आपकी सकल आय घटा कटौती की एक श्रृंखला है जिसे टैक्स कोड ने चुना है। इनमें सेवानिवृत्ति योगदान जैसे आइटम शामिल हैं, जैसे कि 401 (के), स्वास्थ्य बचत खाता योगदान, गुजारा भत्ता, चलती खर्च, शिक्षा खर्च, आदि।

कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है।

समायोजित सकल आय आपकी तनख्वाह के शुद्ध वेतन का अनुमान लगाने के समान ही सोच का अनुसरण करती है। आप अपनी सकल आय से शुरुआत करते हैं और फिर अपना एजीआई खोजने के लिए चीजों को घटाना शुरू करते हैं। जिन चीजों को आप घटा सकते हैं, वे आपकी कटौती हैं।

ऊपर से हमारे उदाहरण पर वापस जा रहे हैं, यदि आप अपने 401 (के) में $ 10,000 डालते हैं तो आपकी सकल आय $ 50,000 है लेकिन आपकी एजीआई अब $ 40,000 है क्योंकि 401 (के) में योगदान कटौती योग्य है।

यदि आप देख रहे हैं a फॉर्म 1040 (2019), यह लाइन 8b पर है।

अर्जित आय

अर्जित आय वह धन है जो आप काम करके कमाते हैं। आप किसी कंपनी में पूर्णकालिक कर्मचारी हो सकते हैं, जिसकी आपकी आय फॉर्म W-2 पर रिपोर्ट की गई है। आप किसी एजेंसी के माध्यम से या स्वतंत्र रूप से एक कंपनी में काम करने वाले ठेकेदार हो सकते हैं, जिसकी रिपोर्ट फॉर्म 1099 में आपकी कमाई के साथ होती है।

महत्वपूर्ण बात यह है कि आपको उस काम के लिए भुगतान किया जाता है जिसे आप सक्रिय रूप से कर रहे हैं। यदि आपने कार्य उत्पाद नहीं दिखाया या नहीं बनाया, तो आपको भुगतान नहीं मिलेगा। वह कमाई है।

अर्जित आय पर संघीय सरकार द्वारा साधारण आय दरों पर कर लगाया जाता है। यह आपके टैक्स ब्रैकेट द्वारा निर्धारित किया जाता है। यहां वर्तमान टैक्स ब्रैकेट हैं अगर आप देखना चाहते हैं कि आप कहां गिरते हैं।

आयकर के शीर्ष पर, आपको FICA का भी भुगतान करना होगा - जो कि संघीय बीमा योगदान अधिनियम के लिए है और सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा को संदर्भित करता है। कुल मिलाकर, आप सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4% और मेडिकेयर के लिए 2.9% का भुगतान करते हैं। यदि आप स्व-व्यवसायी हैं तो आप इस पूरी राशि का भुगतान करते हैं। यदि आप W-2 कर्मचारी हैं तो आप केवल आधा भुगतान करेंगे और आपका नियोक्ता आपके लिए अन्य आधे को कवर करेगा।

नोट: आप केवल सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार (2020 के लिए $१३७,७००) से कम वेतन पर सामाजिक सुरक्षा का भुगतान करते हैं।

साधारण आय दरों और FICA योगदान के संयोजन के कारण अर्जित आय पर उच्चतम संभव दरों पर कर लगाया जाता है।

निष्क्रिय आय

अक्सर जब लोग बात करते हैं निष्क्रिय आय, उनका मतलब ऐसी आय से है जिसके लिए किसी निरंतर कार्य की आवश्यकता नहीं है। मुझे निष्क्रिय आय धाराएं पसंद हैं.

लेकिन करों के संदर्भ में, इसका एक बहुत ही विशिष्ट अर्थ है क्योंकि निष्क्रिय आय FICA कर के अधीन नहीं है। आईआरएस के पास दो समूह हैं जिन्हें वह निष्क्रिय मानता है:

• अचल संपत्ति का किराया - संपत्ति या उपकरण का किराया
• व्यवसाय - जहां आप "नियमित, निरंतर और पर्याप्त आधार पर भौतिक रूप से भाग नहीं लेते हैं"

कुछ व्यवसायों में अचल संपत्ति शामिल हो सकती है लेकिन मुद्दा यह है कि आपने निवेश किया है, आप व्यवसाय में "भौतिक रूप से भाग नहीं लेते" हैं, और आपको बस वितरण जांच मिलती है।

जब आपको निष्क्रिय गतिविधि से भुगतान मिलता है, तो आप उस आय पर आयकर का भुगतान करेंगे लेकिन FICA के लिए जिम्मेदार नहीं होंगे।

अगर आपके पास एक है बचत खाता, आप उस खाते में अपनी बचत से ब्याज अर्जित करते हैं। यदि आपने में भाग लिया है नया खाता बैंक बोनस (जहां आपको बैंक में खाता खोलने के लिए सैकड़ों डॉलर का भुगतान किया जाता है), उस पैसे को ब्याज के रूप में सूचित किया जाता है। यह "निष्क्रिय" है, भले ही आपने खाता खोलने के लिए कुछ किया हो।

इसका एक प्रमुख उदाहरण है जब मैंने एक खेत में निवेश किया था एकर ट्रेडर. यह इलिनोइस में एक मकई और सोयाबीन का खेत है जिसका अनुमानित शुद्ध वार्षिक रिटर्न 9.2% (4.3% नकद उपज) है और संरचना यह है कि मैं उस कंपनी में एक सीमित भागीदार हूं जो सिर्फ उस खेत का मालिक है। मैं व्यवसाय में भौतिक रूप से भाग नहीं लेता (मैं कुछ नहीं करता) और वितरण पर मेरी सामान्य आय दरों पर कर लगाया जाता है।

लाभांश

निष्क्रिय आय का एक सामान्य रूप लाभांश है। कर उद्देश्यों के लिए, दो प्रकार के लाभांश होते हैं - साधारण और योग्य।

साधारण लाभांश पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जबकि योग्य लाभांश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है (नीचे समझाया गया है)।

आपको प्राप्त होने वाले अधिकांश लाभांश योग्य होंगे। योग्य लाभांश कुछ आईआरएस नियमों को पूरा करते हैं जैसे कि लाभांश का भुगतान यूएस या एक योग्य विदेशी कंपनी द्वारा किया गया था। इस नियम के कुछ उल्लेखनीय अपवाद मास्टर लिमिटेड पार्टनरशिप और आरईआईटीएस हैं।

आईआरएस के लिए आपको लाभांश भुगतान तिथि के आसपास 121 दिनों के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए स्टॉक के शेयर रखने की आवश्यकता होती है। यदि आप नहीं करते हैं, तो अन्यथा योग्य लाभांश को सामान्य लाभांश के रूप में माना जाता है।

पूंजीगत लाभ

पूंजीगत लाभ तब होता है जब आप ऐसी संपत्ति बेचते हैं जिनकी सराहना की जाती है, जैसे स्टॉक या रियल एस्टेट। आप मूल्यवृद्धि पर कर का भुगतान करेंगे - बिक्री मूल्य पर नहीं।

आपके द्वारा चार्ज की जाने वाली कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि आपने संपत्ति को बेचने से पहले कितने समय तक अपने पास रखा है। यदि आपके पास एक वर्ष से कम समय के लिए संपत्ति है, तो आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दरों का भुगतान करते हैं। यदि आप एक वर्ष से अधिक के लिए संपत्ति रखते हैं, तो आप दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों का भुगतान करते हैं।

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स

यदि आप एक वर्ष से कम समय के लिए संपत्ति रखते हैं तो शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन दरें चार्ज की जाती हैं। संपत्ति की सराहना पर आपकी अर्जित आय के समान दर से कर लगाया जाता है। आपको FICA करों का भुगतान नहीं करना है, केवल आयकर देना है।

उदाहरण के लिए, यदि आप 1 जनवरी को 100 डॉलर में एक स्टॉक खरीदते हैं और 1 नवंबर को इसे 150 डॉलर में बेचते हैं तो आपको इस लेनदेन से किए गए 50 डॉलर पर आयकर देना होगा। यदि आप 22% टैक्स ब्रैकेट में हैं तो आपको $11 का भुगतान करना होगा।

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स

यदि आप एक वर्ष से अधिक समय तक संपत्ति रखते हैं तो लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन चार्ज किया जाता है। इस मामले में, प्रशंसा पर आपकी साधारण आयकर दर के बजाय दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है।

आपकी आय के आधार पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर 0%, 15% या 20% है। यहां संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए आय के स्तर दिए गए हैं।

• 0% यदि आपकी आय $80,000 से कम है
• 15% अगर आपकी आय $८०,००१ और $४९६,६०० के बीच है 
• 20% अगर आपकी आय $४९६,६०० से अधिक है

इसके अतिरिक्त, यदि आपकी आय एक निश्चित राशि से अधिक है, तो 3.8 प्रतिशत का शुद्ध निवेश आयकर (एनआईआईटी) है:

• एकल फाइलर - $200,000
• संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग - $२५०,०००
• विवाहित फाइलिंग अलग से - $125,000

सारांश

आय कई प्रकार की होती है और प्रत्येक आय स्रोत के अपने कर नियम होते हैं। अर्जित आय पर सबसे अधिक कर लगाया जाता है क्योंकि इस पर सामान्य आयकर दरों पर कर लगाया जाता है और यह FICA करों के अधीन है। निष्क्रिय आय पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है लेकिन यह FICA करों के अधीन नहीं है।

अंत में, पूंजीगत लाभ पर या तो सामान्य आय पर या अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जा सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने संपत्ति को कितने समय तक रखा है।