मुझे अपनी पहली (वैध) तनख्वाह याद है।
मैं 90 के दशक के अंत में न्यूयॉर्क में एक रेस्तरां में बैंक्वेट वेटर के रूप में काम कर रहा था, जो न्यूनतम वेतन के आसपास कुछ कमा रहा था। भोज केवल कुछ ही साल के थे इसलिए तनख्वाह लगभग $ 30 प्रति शिफ्ट थी। मेरे पास शायद एक हफ्ते में छह शिफ्ट थे? इसलिए मुझे उम्मीद थी कि मेरी पहली तनख्वाह 150 डॉलर से थोड़ी अधिक होगी (इस जगह ने "भोजन" के लिए एक राशि काट ली है, यह मानते हुए कि आप खाएंगे वहाँ कुछ... जो एक घोटाला था क्योंकि उनकी शिफ्ट के दौरान किसी ने कुछ नहीं खाया, आप बहुत व्यस्त थे!)) लेकिन यह सिर्फ $ 100 से अधिक था बाद में रोक और एफआईसीए।
वह करों के लिए मेरा प्यारा परिचय था।
संयुक्त राज्य अमेरिका में करों के बारे में हमेशा मुश्किल यह है कि उन्हें समझना कितना जटिल है। आपके पास कटौतियां, क्रेडिट, छूट, कैरीओवर हैं,... सूची आगे बढ़ती है। यहां तक कि अगर आप हर आखिरी कटौती को जानते थे (और यह आपको एक कर लेखाकार या अजीब बना देगा!), आपको अभी भी केवल आधी कहानी ही पता होगी।
आज, हम टैक्स पहेली के एक टुकड़े को समझाएंगे - the संघीय कर कोष्ठक.
कोष्ठक और कटौती (मानक और मदबद्ध) दो मूल्य हैं जो साल-दर-साल बदलते रहते हैं। वे मुद्रास्फीति या रहने की लागत के लिए नहीं आंकी गई हैं, लेकिन आईआरएस "मैन्युअल रूप से" उन्हें हर साल उनके हिसाब से समायोजित करता है। ऐसे अन्य क्रेडिट और कटौतियां हैं जो के आधार पर अपने आप बदल जाती हैं
उपभोक्ता मूल्य सूचकांक द्वारा जारी किया गया श्रम सांख्यिकी ब्यूरो.तो टैक्स ब्रैकेट और डिडक्शन कैसे काम करते हैं?
विषयसूची
- फेडरल टैक्स ब्रैकेट्स कैसे काम करते हैं
- 2021 संघीय आयकर ब्रैकेट
- 2020 संघीय आयकर ब्रैकेट
- 2019 संघीय आयकर ब्रैकेट
- मानक कटौती
- व्यक्तिगत छूट
- एकल बनाम। घर के मुखिया
- 2018 संघीय कर दरें
फेडरल टैक्स ब्रैकेट्स कैसे काम करते हैं
संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर प्रणाली है। इसका मतलब है कि जब आप अधिक कमाते हैं तो आप पर उच्च दर से कर लगाया जाता है।
यह एक सीमांत कर प्रणाली भी है। आपके द्वारा अर्जित प्रत्येक डॉलर पर समान कर नहीं लगाया जाता है।
100,000वें डॉलर पर आपके पहले डॉलर से अधिक कर लगाया जाता है। और इन करों का आकलन आप पर किया जाता है समायोजित कुल आय. यह आपकी कुल आय माइनस डिडक्शन है।
इसलिए जब न्यूयॉर्क से संयुक्त राज्य अमेरिका के प्रतिनिधि अलेक्जेंड्रिया ओकासियो-कोर्टेज़ ने a. का विचार रखा 70% के शीर्ष कर ब्रैकेट, इसका मतलब यह नहीं है कि सबसे अधिक कमाई करने वाले करदाता अपने सभी पर 70% का भुगतान करेंगे आय।
1944 में वापस, द्वितीय विश्व युद्ध के दौरान, शीर्ष कर ब्रैकेट ९४% था और $२००,००० से अधिक आय पर लागू होता था। मुद्रास्फीति के कारण, 1944 में $200,000 की क्रय शक्ति है $2,896,988.51 आज। इसका मतलब है कि आपको एक डॉलर की आय पर 94% कर की दर का भुगतान करने से पहले लगभग $2.9 मिलियन डॉलर कमाने होंगे।
हाल ही में उपलब्ध आय के आंकड़ों में, केवल 133,137 परिवार जिन्होंने एक मिलियन डॉलर से अधिक कमाया. इसका मतलब है कि 2.9 मिलियन डॉलर से अधिक की कमाई करने वालों की संख्या बहुत कम है।
Ocasio-Cortez ने सुझाव दिया कि शीर्ष दर केवल $ 10 मिलियन से ऊपर की आय पर लागू होगी। एक साल में इतना कमाने वाले परिवारों की संख्या शायद एक कक्षा में फिट हो जाती है।
अक्टूबर 2020 में, आईआरएस ने 2021 के लिए टैक्स ब्रैकेट जारी किए:
2021 संघीय आयकर ब्रैकेट
यहां 2021 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट हैं (ये 2021 में अर्जित आय पर लागू होते हैं)। कोष्ठक समान हैं, मुद्रास्फीति के लिए आय के आंकड़े समायोजित किए गए हैं:
अगर आप फाइल करते हैं "विवाहित फाइलिंग अलग से," ये रही आपकी टेबल (आकार बदलने के कारण टूट गई):
| कर देने वाला वर्ग | विवाहित फाइलिंग अलग से |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
यहाँ पिछले वर्षों के कोष्ठक हैं:
2020 संघीय आयकर ब्रैकेट
यहां 2020 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट हैं (ये 2020 में अर्जित आय पर लागू होते हैं)। कोष्ठक समान हैं, मुद्रास्फीति के लिए आय के आंकड़े समायोजित किए गए हैं:
| कर देने वाला वर्ग | एकल | संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | घर के मुखिया |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
अगर आप फाइल करते हैं "विवाहित फाइलिंग अलग से," ये रही आपकी टेबल (आकार बदलने के कारण टूट गई):
| कर देने वाला वर्ग | विवाहित फाइलिंग अलग से |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 संघीय आयकर ब्रैकेट
यहां 2019 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट हैं (ये 2019 में अर्जित आय पर लागू होते हैं):
| कर देने वाला वर्ग | एकल | संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | घर के मुखिया |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
अगर आप फाइल करते हैं "विवाहित फाइलिंग अलग से," ये रही आपकी टेबल (आकार बदलने के कारण टूट गई):
| कर देने वाला वर्ग | विवाहित फाइलिंग अलग से |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
यदि आप अविवाहित हैं और आप कटौतियों, छूटों आदि को घटाने के बाद $50,000 कमाते हैं; आप भुगतान करेंगे:
- पहले $9,700 = $970. पर 10%
- अगले $29,774 पर 12% = $3,572.88
- पिछले $10,526 पर 22% = $2,315.72
आप आय के $50,000, या 13.717% पर करों में कुल $6,858.60 का भुगतान करेंगे।
आपकी प्रभावी कर दर केवल १४% से कम है लेकिन आप हैं में 22% टैक्स ब्रैकेट। अगला डॉलर जो आप कमाते हैं उस पर 22% कर लगता है।
वह सिर्फ एक हिस्सा है। आपके द्वारा अर्जित प्रत्येक डॉलर पर वास्तव में कर नहीं लगाया जाता है। 🙂
मानक कटौती
हमारी कर प्रणाली के साथ, आपकी कटौती से आपकी आय कम हो जाती है। आप स्टैण्डर्ड डिडक्शन ले सकते हैं या आप अपनी कटौतियों को कम कर सकते हैं। जब आप कटौतियों का विवरण देते हैं, तो आपको इस बात का प्रमाण देना पड़ सकता है कि आपके पास वे खर्चे थे। मद में कटौती आपके बंधक ब्याज, धर्मार्थ योगदान, छात्र ऋण ब्याज, कटौती योग्य कर, और जैसी चीजें हैं कई अन्य.
जब आप स्टैंडर्ड डिडक्शन लेते हैं, तो आपको कुछ करने की जरूरत नहीं होती है। तुम बस ले लो। राशि आपकी फाइलिंग स्थिति पर आधारित है।
यहां 2021 मानक कटौती (संदर्भ के लिए 2017 - 2020 के आंकड़ों के साथ) हैं:
| आपकी फाइलिंग स्थिति | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| एकल | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| विवाहित फाइलिंग अलग से | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| घर के मुखिया | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
जो मुझे हमेशा दिलचस्प लगता है वह यह है कि जब कोई कहता है "एक बंधक का भुगतान करना ठीक है क्योंकि ब्याज कर-कटौती योग्य है।" जबकि तकनीकी रूप से सही है, यह सटीक नहीं है।
एक मद में कटौती का दावा करने के लिए, आपको पहले स्थान पर पैसा खर्च करना होगा। आप एक पैसा खर्च किए बिना मानक कटौती का दावा कर सकते हैं।
यदि आपके पास बंधक ब्याज (कटौती योग्य) में $10,000 या किराए में $10,000 (कटौती योग्य नहीं) में भुगतान करने के बीच कोई विकल्प था, तो आप एक को दूसरे पर पसंद नहीं करेंगे। दोनों ही मामलों में, आप $10,000 का भुगतान कर रहे हैं, लेकिन आप अभी भी मानक कटौती का दावा करेंगे (कोई अन्य मद में कटौती नहीं मानते हुए)।
बंधक रखने के अन्य कारण हो सकते हैं, लेकिन कर उनमें से एक नहीं है।
व्यक्तिगत छूट
पिछले वर्षों में, एक व्यक्तिगत छूट थी जिससे आपकी आय कम हो गई थी।
यह 2018 के लिए चला गया था। और 2019 के लिए चला गया। यह 2025 तक चला गया है।
2017 में, यह राशि $4,050 थी और यह चरणबद्ध रूप से समाप्त हो गई। एक बार जब आपका एजीआई $261,500 (या संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 313,800) तक पहुंच गया, तो यह चरणबद्ध होना शुरू हो जाएगा। आप अपने परिवार में आश्रितों सहित सभी के लिए उस छूट का दावा करेंगे। तो चार के परिवार को चार व्यक्तिगत छूट होगी।
चूंकि नवीनतम कर कानून 2025 तक समाप्त नहीं होता है, इसलिए व्यक्तिगत छूट कुछ समय के लिए समाप्त हो सकती है। यह मानक कटौती में वृद्धि से ऑफसेट था, हालांकि यह उन लोगों के लिए थोड़ा सा सांत्वना है जो नियमित रूप से अपनी कटौती को कम करते हैं।
एकल बनाम। घर के मुखिया
कभी आपने सोचा है कि एकल फाइलर और घरेलू फाइलर के मुखिया के बीच क्या अंतर था? घरेलू फाइलिंग स्थिति का प्रमुख एक एकल फाइलर की तरह लगता है, सिवाय इसके कि आपको कुछ अधिक राशि मिलती है, जैसे $ 18,350 मानक कटौती बनाम एकल फाइलर की $ 12,200 कटौती।
घरेलू फाइलिंग स्थिति का मुखिया माने जाने के लिए, आपको यह करना होगा:
- आधे से ज्यादा घर का खर्चा चुकाना,
- कर वर्ष के लिए "अविवाहित माना" हो,
- एक योग्य बच्चा या आश्रित है।
पहला नियम सीधा है- आपको घर का आधा से ज्यादा खर्चा देना होगा। इसमें शामिल है उपयोगिता बिल, बंधक या किराया, बीमा, किराने का सामान, आदि।
दूसरा नियम वास्तव में थोड़ा पेचीदा है। आपको अपने पति या पत्नी से अलग रिटर्न दाखिल करना होगा, पिछले छह महीनों के दौरान अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहना, घर के रख-रखाव की आधी से अधिक लागत का भुगतान करना होगा। कर वर्ष के लिए, क्या योग्य व्यक्ति वर्ष के अंतिम 6 महीनों के लिए आपके घर को अपना मुख्य घर मानता है, और उस व्यक्ति को आश्रित के रूप में दावा करता है।
अंत में, तीसरा नियम वही नियम है जो पूरे कर कानून में योग्य बच्चों या आश्रितों को नियंत्रित करता है।
2018 संघीय कर दरें
ऐतिहासिक उद्देश्यों के लिए रखी गई 2018 में अर्जित आय के लिए ये संघीय आयकर दरें हैं:
| कर देने वाला वर्ग | एकल | संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | घर के मुखिया |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
यदि आप "विवाहित फाइलिंग अलग से" फाइल करते हैं, तो यहां आपकी तालिका है (आकार के कारण टूट गई):
| कर देने वाला वर्ग | विवाहित फाइलिंग अलग से |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
टैक्स का मौसम मुबारक हो और अगर आप धनवापसी की उम्मीद कर रहे हैं, तो याद रखें जितनी जल्दी हो सके अपने कर दर्ज करें!