यह कोई रहस्य नहीं है कि मैं प्यार लाभांश।
एक स्व-व्यवसायी ब्लॉगर के रूप में, हमारे निवेश को इसमें शामिल करते हुए लाभांश देने वाले शेयर इसका मतलब है कि हमारे पास वार्षिक आय का अपेक्षाकृत स्थिर "मंजिल" है जो उद्यमिता की गति को सुगम बनाने में मदद कर सकता है। पिछले वर्ष के बाद, उस "बीमा पॉलिसी" को लागू करना अच्छा रहा है।
यह भी अच्छी बात है कि टैक्स कोड कहता है कि लाभांश विशेष हैं। इस पर सामान्य आय से थोड़ा कम टैक्स लगाया जा सकता है।
जब मैंने पहली बार इस उपचार के बारे में सीखा, तो मुझे लगा कि यह एक धोखा कोड है। मैं समझता हूं कि टैक्स कोड ऐसा क्यों करता है - यह पुनर्निवेश को प्रोत्साहित करना चाहता है। जितना अधिक पैसा शेयर बाजार में वापस जाता है, बाजार उतना ही बड़ा होता जाता है। हर कोई (जो निवेश करने में सक्षम है) जीतता है।
इसलिए, यदि आपने हमेशा सोचा है कि लाभांश पर कैसे कर लगाया जाता है, तो मैं इसे इस प्रकार समझता हूं:
विषयसूची
- योग्य बनाम। साधारण लाभांश
- योग्य लाभांश पर कैसे कर लगाया जाता है?
- साधारण लाभांश पर कर कैसे लगाया जाता है?
- लाभांश की रिपोर्ट कैसे की जाती है?
- मैं अनुसूची बी का उपयोग कब करूं?
- सारांश
योग्य बनाम। साधारण लाभांश
सभी लाभांश समान नहीं होते हैं। आईआरएस ने कुछ तय किया है कुछ लाभांश केवल "साधारण" होते हैं जबकि अन्य "योग्य" होते हैं। योग्य का मतलब है कि वे कम लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर दरों के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं जबकि सामान्य लोगों पर सामान्य कर दरों पर कर लगाया जाता है।
कभी-कभी आप उन्हें केवल योग्य लोगों से अलग करने के लिए "अयोग्य" लाभांश कहलाते हैं, लेकिन यह शब्द "साधारण" लाभांश के समानार्थी है।
यह निर्धारित करने के लिए दो भाग हैं कि क्या यह एक योग्य लाभांश है:
- यू.एस. कंपनी (या यू.एस. के अधिकार में एक कंपनी, विदेशी कंपनी जिसका यू.एस. शेयर बाजार में आसानी से कारोबार होता है)
- होल्डिंग आवश्यकताओं, आगे समझाया।
होल्डिंग आवश्यकताएँ हैं कि आपके पास १२१-दिन की अवधि में ६० दिनों से अधिक के लिए स्टॉक होना चाहिए जो पूर्व-लाभांश तिथि से ६० दिन पहले शुरू होता है। दूसरे शब्दों में, आप "लाभांश के लिए" स्टॉक नहीं खरीद सकते हैं और फिर इसे तुरंत बाद में बेच सकते हैं।
कर समय पर, आपको यह सब स्वयं गणना करने की आवश्यकता नहीं है। आपका ब्रोकरेज आपको एक फॉर्म (1099-DIV) भेजेगा जो आपके योग्य और सामान्य लाभांश की रूपरेखा तैयार करता है। आपको बस यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आप उस 121-दिन की अवधि में 60 दिनों से कम समय के लिए स्टॉक के मालिक होने की साधारण गलती नहीं करते हैं।
योग्य लाभांश पर कैसे कर लगाया जाता है?
वर्षों से, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ की दरें आपकी कर दरों से जुड़ी हुई थीं। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के साथ, उन्हें अलग कर दिया गया और उन्हें अपना शेड्यूल दिया गया।
कर की दरें अभी भी 0%, 15% और 20% हैं लेकिन वे आय के आधार पर इस अनुसूची पर आधारित हैं:
| दाखिल स्थिति | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| एकल | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| घर के मुखिया | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
यह आपके योग्य लाभांश के लिए केवल आधार दर है। दो अतिरिक्त कर हैं जिनका आकलन निवेश आय पर किया जा सकता है, दोनों ही आपकी संशोधित समायोजित सकल आय पर आधारित हैं।
वहाँ है अतिरिक्त चिकित्सा कर यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय निश्चित सीमा से ऊपर है तो 0.9% की दर से:
- एकल फाइलर और घर का मुखिया - $200,000
- संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग - $२५०,०००
- विवाहित फाइलिंग अलग से - $125,000
सोचो हम कर चुके थे? अरे नहीं… हमारे पास भी है शुद्ध निवेश आयकर 3.8% जो अतिरिक्त चिकित्सा कर के समान स्तरों का उपयोग करता है।
- एकल फाइलर और घर का मुखिया - $200,000
- संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग - $२५०,०००
- विवाहित फाइलिंग अलग से - $125,000
हालांकि चांदी की परत है, आप एक ही आय पर अतिरिक्त चिकित्सा कर और शुद्ध निवेश आयकर दोनों का भुगतान नहीं करते हैं. आप दोनों के अधीन हो सकते हैं लेकिन आप एक ही प्रकार की आय पर दोनों के लिए नहीं हैं। (स्रोत, मेरे दोस्त को हैट टिपLeif at आग पर चिकित्सक इस स्पष्टीकरण को इंगित करने के लिए)
ये दोनों कर अफोर्डेबल केयर एक्ट द्वारा बनाए गए थे।
साधारण लाभांश पर कर कैसे लगाया जाता है?
उन पर सामान्य आय की तरह ही कर लगाया जाता है, जो आपके आयकर ब्रैकेट.
आसान है ना? 🙂
लाभांश की रिपोर्ट कैसे की जाती है?
इससे पहले, मैंने कहा था कि आपका ब्रोकर लाभांश की गणना का ध्यान रखेगा (क्या योग्य है, क्या सामान्य है) - वे आपको फॉर्म 1099-डीआईवी जारी करके ऐसा करते हैं।
जब आप अपना कर दाखिल करते हैं तो आप अपने फॉर्म 1040 पर लाभांश की रिपोर्ट करते हैं। योग्य लाभांश लाइन ३ए पर जाते हैं और साधारण लाभांश लाइन ३बी पर चलते हैं (के लिए कर वर्ष 2019, इसलिए वे 2020 के लिए बदल सकते हैं लेकिन उस सामान्य क्षेत्र में होंगे)। सुपर सरल।
ब्रोकरों के पास १०९९-डीआईवी जारी करने के लिए ३१ जनवरी तक का समय है और आपको लाभांश की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, भले ही आपको लाभांश प्राप्त न हो।
मैं अनुसूची बी का उपयोग कब करूं?
अनुसूची बी एक फॉर्म है जिसे आपको फाइल करना होगा यदि आपकी रुचि और साधारण लाभांश आय कुल $1,500 से अधिक। यह वास्तव में एक सरल रूप है जहां आप अपनी रुचि के स्रोतों को सूचीबद्ध करते हैं और साधारण लाभांश।
यह योग्य लाभांश के लिए नहीं है।
सारांश
लाभांश दो प्रकार के होते हैं - साधारण और योग्य। साधारण लाभांश पर आय की तरह कर लगाया जाता है।
योग्य लाभांश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए आप जिस दर का भुगतान करते हैं वह आपकी आय पर निर्भर करती है लेकिन यह 0 से 20% के बीच होगी। यह a. का उपयोग करने में मदद कर सकता है लाभांश ट्रैकर यह जानने के लिए कि लाभांश भुगतान की अपेक्षा कब की जाए।
आपको अपने लिए यह पता लगाने की आवश्यकता नहीं है कि आपका कौन सा लाभांश सामान्य या योग्य है - आपका ब्रोकरेज आपको आवश्यक जानकारी और फॉर्म भेजेगा।
जैसा कि करों के मामले में होता है, सुनिश्चित करें कि आप किसी पेशेवर से सलाह लें और सुनिश्चित करें कि आपके पास नवीनतम कर वर्ष की जानकारी है!