विरासत में मिला IRA गैर पति / पत्नी

मेरे पुराने कॉलेज रूममेट ने अपने छोटे भाई को कैंसर से खो दिया और मेरे रूममेट को उनके सेवानिवृत्ति खाते पर लाभार्थी के रूप में छोड़ दिया।

जब मैंने खबर सुनी, तो मुझे विश्वास नहीं हुआ। कोई रास्ता नहीं है कि कोई इतना छोटा व्यक्ति गुजर सकता है, है ना?

मैंने सुना था कि मेरे पूर्व कॉलेज रूममेट का छोटा भाई बीमार था, लेकिन मैंने सोचा कि वह ठीक हो जाएगा।

जब मैंने सुना कि 34 साल की उम्र में उनका निधन हो गया है, तो मैं पूरी तरह सदमे में था। आज तक, मुझे शायद ही विश्वास हो कि वह चला गया है। वह युवा था, एथलेटिक था और उसका दिल उसकी मुस्कान से बड़ा था। यह ठीक नहीं लग रहा था।

कुछ महीने बीत चुके थे, और मेरे दोस्त ने मुझे सूचित किया कि उसके भाई ने उसे अपने सेवानिवृत्ति खाते का लाभार्थी, उसका 401 (के) नाम दिया था। उसे समझ नहीं आ रहा था कि क्या किया जाए, इसलिए वह मेरी सलाह ले रहा था।

यह आम बात है कि हम लोगों को IRA और अन्य निवेश खातों को सही लाभार्थी तक पहुंचाने में मदद करते हैं। इस मायने में यह अलग था क्योंकि लाभार्थी उसका छोटा भाई था। यह उन लेखों में से एक है जो मुझे इसे लिखने के लिए परेशान करता है, लेकिन मुझे पता है कि अन्य लोग इस अनुभव से गुजर रहे होंगे।

अगर आपके साथ ऐसा होता है तो यहां आपको यह जानने की जरूरत है।

गैर-पति/पत्नी IRA लाभार्थी नियम

मेरे दोस्त ने जिस स्थिति का अनुभव किया है इनहेरिट उनके भाई की 401 (के) योजना को "गैर-पति / पत्नी लाभार्थी" के रूप में जाना जाता है। यह एक ऐसा शब्द है जिसका उपयोग आईआरएस एक सेवानिवृत्ति योजना का वर्णन करने के लिए करता है, जैसे कि आईआरए या 401 (के) जो अंततः मृतक के पति या पत्नी के अलावा किसी और को विरासत में मिला है। यह एक विशेष वर्गीकरण है क्योंकि एक गैर-पति या पत्नी के पास सभी विरासत विकल्प नहीं होते हैं जो एक पति या पत्नी के पास होता है। इस कारण से, विशेष नियम हैं जो गैर-पति / पत्नी लाभार्थियों पर लागू होते हैं।

सबसे पहले, ऐसे कोई नियम नहीं हैं जिनके लिए मालिक की मृत्यु पर एक सेवानिवृत्ति योजना पति या पत्नी को पास करनी होगी। और निश्चित रूप से ऐसे मामलों में जहां मृतक की शादी नहीं हुई है, एक सेवानिवृत्ति योजना अनिवार्य रूप से एक गैर-पति या पत्नी के पास जाएगी। वास्तव में, यह आमतौर पर ग्रहण किए जाने की तुलना में अधिक सामान्य परिणाम है।

जब सेवानिवृत्ति का पैसा एक पति या पत्नी को विरासत में मिलता है, तो वह आम तौर पर खाते को अपनी सेवानिवृत्ति योजना में बदल सकता है, और तत्काल कर परिणाम नहीं होते हैं।

लेकिन एक गैर-पति या पत्नी मूल रूप से तीन विकल्पों तक सीमित है:

1. तत्काल वितरण करें - इस तरह के वितरण पर आपको साधारण आयकर देना होगा, लेकिन नहीं होगा जल्दी निकासी के लिए 10% जुर्माना यदि आप 59 1/2 से कम के हैं।
2. मृतक के सेवानिवृत्ति खाते को बनाए रखें - आपके पास यह विकल्प है, लेकिन इसके लिए यह आवश्यक होगा कि आप अपनी जीवन प्रत्याशा पर आवश्यक न्यूनतम निकासी करें। हम अगले भाग में इस विषय पर चर्चा करेंगे।
3. एक विरासत में मिला IRA बनाएँ - इस प्रकार का खाता मृतक के नाम पर रहेगा, और कर-आस्थगित आधार पर धनराशि बढ़ती रह सकती है। आप इस खाते का उपयोग आईआरए या 401 (के) योजना के लिए कर सकते हैं। यद्यपि आप एक नया सेवानिवृत्ति खाता बना रहे होंगे, आप उस योजना में योगदान नहीं कर पाएंगे।

यदि आप एक विरासत में मिला आईआरए स्थापित करते हैं, तो धन को मौजूदा खाते से सीधे और तुरंत स्थानांतरित किया जाना चाहिए, जिसे ए के रूप में जाना जाता है ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर. इसका मतलब है कि आप व्यक्तिगत रूप से वितरण या रोलओवर शेष राशि की रसीद नहीं ले पाएंगे मृतक की सेवानिवृत्ति योजनाएं, और फिर उन्हें दूसरे आईआरए में रोल करें जैसा कि आप अपनी सेवानिवृत्ति के साथ कर सकते हैं हिसाब किताब। पैसा हमेशा मृतक के खाते से सीधे नए खाते में जाना चाहिए।

प्रत्येक विकल्प में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) शामिल होना चाहिए

गैर-पति / पत्नी लाभार्थी के रूप में आप जो भी विकल्प चुनते हैं, आपको लेना होगा आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) योजना से। वास्तव में यह कैसे स्थापित किया जाएगा, और आपको कितना वापस लेना चाहिए, यह इस बात पर निर्भर करेगा कि मृतक ने पहले ही आरएमडी लेना शुरू कर दिया था या नहीं जब वह जीवित था।

कम से कम, आपको अपनी जीवन प्रत्याशा पर आधारित वितरण लेना शुरू करना होगा। आईआरएस वास्तव में प्रदान करता है जीवन प्रत्याशा तालिका लेकिन यह काफी जटिल प्रक्रिया है, और इसे स्थापित करने के लिए लगभग निश्चित रूप से पेशेवर मदद की आवश्यकता होगी।

यदि मृतक ने पहले ही आरएमडी लेना शुरू कर दिया था, जिसे सभी को ७० १/२ साल की उम्र में लेना शुरू करना आवश्यक है, सिवाय इसके कि सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ रोथ इरा***, तो आपके आरएमडी की राशि मृतक के आरएमडी की मृत्यु के वर्ष में राशि होगी।

***(कृपया ध्यान दें: गैर-पति / पत्नी लाभार्थी नियमों की यह चर्चा पारंपरिक आईआरए और नियोक्ता प्रायोजित योजनाओं पर लागू होती है, जैसे 401 (के) केवल। रोथ आईआरए के अलग-अलग नियम हैं, और बहुत अलग कर परिणाम हैं। जैसे, मैं एक अलग लेख में रोथ आईआरए के संबंध में गैर-पति / पत्नी लाभार्थी नियमों को कवर कर सकता हूं।)

मृतक की मृत्यु के वर्ष के बाद, या यदि मृतक ने कभी भी आरएमडी लेना शुरू नहीं किया था, तो आरएमडी आपकी अपनी जीवन प्रत्याशा पर आधारित होगी।

आरएमडी नियम विरासत में मिली 401 (के) योजनाओं या पारंपरिक आईआरए दोनों पर लागू होता है।

आपको आरएमडी पर साधारण आयकर देना होगा, लेकिन कोई 10% जल्दी निकासी जुर्माना नहीं होगा, भले ही आप 59 1/2 या उससे अधिक उम्र के न हों।

लाभार्थी नाबालिग है - क्या नियम समान हैं?

यह विरासत में मिली सेवानिवृत्ति योजनाओं का एक और सामान्य परिणाम है, क्योंकि बच्चे - जिनमें शामिल हैं छोटे बच्चे - सभी प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं पर अक्सर नामित लाभार्थी होते हैं। यह कभी-कभी तब भी हो सकता है जब मृतक शादीशुदा हो, लेकिन तलाक की स्थितियों में यह बेहद आम है।

सेवानिवृत्ति योजना पर लाभार्थी के रूप में नाबालिग का नाम देना पूरी तरह से कानूनी है। लेकिन चूंकि नाबालिग बच्चा है, उसके पास खाते को प्रबंधित करने की कानूनी क्षमता का अभाव होगा। इस कारण से, यदि आप अपनी योजना के लाभार्थी के रूप में एक नाबालिग बच्चे का नाम चुनते हैं, तो आपको एक हिरासत व्यवस्था भी बनानी चाहिए।

यह एक व्यवस्था है जिसमें आप खाते के लिए एक संरक्षक का चयन करते हैं अवयस्कों को एक समान उपहार अधिनियम (यूजीएमए)। वह कानून एक नामित संरक्षक को सेवानिवृत्ति योजना में धन का प्रबंधन करने और अदालत की निगरानी के बिना ऐसा करने का अधिकार देता है।

क्या होगा यदि एक बच्चे को एक सेवानिवृत्ति योजना विरासत में मिलती है जिसमें संरक्षक का नाम नहीं होता है? यह निश्चित रूप से एक जटिलता है। ऐसे में बच्चे के माता-पिता को खुद को रिटायरमेंट प्लान का कस्टोडियन घोषित करने के लिए कोर्ट में याचिका दायर करनी होगी। लेकिन अगर बच्चे के माता-पिता नहीं हैं - जो निश्चित रूप से ऐसा हो सकता है यदि आप योजना को अपने एक या अधिक पर छोड़ रहे हैं स्वयं के बच्चे - खाते का प्रबंधन न्यायालय द्वारा नियुक्त अभिभावक द्वारा किया जाएगा, जिसकी देखरेख भी द्वारा की जाएगी कोर्ट।

संभावित गैर-पति / पत्नी लाभार्थी जटिलताओं

गैर-पति / पत्नी लाभार्थी व्यवस्था अपने स्वयं के मुद्दों के सेट के साथ आती है। लेकिन ऐसी परिस्थितियां हैं जो अतिरिक्त जटिलताओं का कारण बन सकती हैं। शायद सबसे महत्वपूर्ण स्थिति यह है कि एक ही सेवानिवृत्ति योजना पर कई लाभार्थी हैं।

लोगों के लिए एक ही सेवानिवृत्ति योजना के लाभार्थियों के रूप में अपने पति या पत्नी और उनके बच्चों दोनों का नाम लेना असामान्य नहीं है। लेकिन इससे भी अधिक संभावना तब होती है जब कई बच्चों को एक ही योजना का हिस्सा मिलता है।

यदि यह एक पति या पत्नी के साथ-साथ एक या अधिक बच्चे, या यहां तक ​​​​कि कोई अन्य पार्टी है, तो पति या पत्नी उस सादगी को खो देंगे जो आम तौर पर उसके पति या पत्नी की सेवानिवृत्ति योजना को विरासत में मिलती है।

इसके अलावा, यदि आप 70 1/2 वर्ष की आयु से पहले मर जाते हैं, और इसलिए आपने आरएमडी लेना शुरू नहीं किया है, तो प्रत्येक लाभार्थी अपनी स्वयं की जीवन प्रत्याशा के आधार पर अलग से आरएमडी की गणना कर सकता है।

लेकिन स्थिति और अधिक उलझ सकती है यदि आप 70 1/2 वर्ष की आयु के बाद मर जाते हैं और आरएमडी लेना शुरू कर देते हैं। यदि आप ऐसा करते हैं, तो आपके प्रत्येक बहु-लाभार्थी के लिए RMD निम्न पर आधारित होगा सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा। स्वाभाविक रूप से, यदि आपका जीवनसाथी लाभार्थियों में से एक है, तो जीवनसाथी और आपके बच्चों के लिए आरएमडी आपके जीवनसाथी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होगी।

यह युवा लाभार्थियों के लिए एक समस्या पैदा कर सकता है। इसका मतलब यह होगा कि उन्हें कम जीवन प्रत्याशा के आधार पर निकासी करनी होगी। उदाहरण के लिए, 10 साल के बच्चे को आरएमडी लेना होगा जो आपके 40 साल के जीवनसाथी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित हो।

यह न केवल युवा लाभार्थियों के लिए एक संभावित कर देयता पैदा करेगा, बल्कि युवा लाभार्थियों के सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने से पहले खाते को अच्छी तरह से समाप्त करने की क्षमता रखता है। यदि आपकी योजना अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति खाते को अपने लाभार्थियों की स्वयं की सेवानिवृत्ति के लिए भुगतान करने में मदद करने के लिए सक्षम करना है, तो यह युवा लाभार्थियों के लिए उस तरह से काम नहीं कर सकता है।

सेवानिवृत्ति योजना के लाभार्थियों को लोग होने की जरूरत नहीं है

आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं के लाभार्थियों के रूप में विशिष्ट व्यक्तियों को नामित करने की आवश्यकता नहीं है। आप अपनी संपत्ति को लाभार्थी के रूप में भी नामित कर सकते हैं, या उस उद्देश्य के लिए एक ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं। हालांकि, न तो एक आदर्श विकल्प है।

यदि आप अपनी संपत्ति को लाभार्थी के रूप में नामित करते हैं, तो आप अपनी स्थापना कर रहे हैं प्रोबेट के लिए संपत्ति. इसका मतलब है कि किसी भी पैसे के बंटवारे से पहले आपकी संपत्ति को अदालतों से गुजरना होगा। और प्रोबेट के दौरान, संपत्ति के खिलाफ चुनौतियों का सामना किया जा सकता है जो धन के अंतिम वितरण को बदल सकता है। यदि आपकी सेवानिवृत्ति योजनाओं में व्यक्तियों को लाभार्थियों के रूप में नामित किया गया है, तो उन खातों को नहीं जाना होगा प्रोबेट के माध्यम से, और वितरण योजना के अनुसार पैसा सीधे उन्हें वितरित किया जाएगा कि आप चुनाव करें।

इसके अलावा, यदि आपकी मृत्यु ७० १/२ वर्ष की आयु से पहले हो जाती है, तो सभी धन को पांच वर्षों से अधिक समय में निकालना होगा। और 70 1/2 तक पहुंचने के बाद भी अगर आपकी मृत्यु हो जाती है, तो खाते के अंतिम लाभार्थियों को RMDs के आधार पर लेना होगा अपनी खुद की जीवन प्रत्याशा। यदि आप व्यक्तिगत लाभार्थियों का नाम लेते हैं तो कोई भी परिणाम भारी कर बोझ पैदा करेगा।

नामकरण के साथ समस्या a विश्वास क्योंकि आपके सेवानिवृत्ति खातों का लाभार्थी यह है कि ट्रस्ट का लाभार्थी इसे स्थानांतरित नहीं कर पाएगा अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति खाते में धनराशि, या उसके या उसके होने की स्थिति में उन खातों में लाभार्थियों का नाम दें मौत। इस तरह, यदि आपका जीवनसाथी ट्रस्ट का लाभार्थी है, तो वह आपकी मृत्यु पर सीधे आपके बच्चों को खाते नहीं दे पाएगा - खाते ट्रस्ट का हिस्सा होंगे। यह उन्हें कम बार-बार आरएमडी लेने के अवसर से वंचित कर देगा, अगर वे अपनी जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते तो ऐसा होता। और निश्चित रूप से इसका परिणाम उच्च कर देनदारियों में हो सकता है।

इस दुविधा का समाधान हो सकता है, लेकिन केवल तभी जब सेवानिवृत्ति योजनाओं का लाभार्थी एक प्रतिसंहरणीय जीवित न्यास. उस स्थिति में, आरएमडी ट्रस्ट के सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होंगे।

यह निश्चित रूप से पांच साल के भुगतान पर आधारित आरएमडी होने से बेहतर है। लेकिन यह प्रत्यक्ष व्यक्तिगत लाभार्थी पदनाम जितना अच्छा नहीं है जो आपके लाभार्थियों को अपनी जीवन प्रत्याशाओं पर आरएमडी फैलाने की अनुमति देगा।

जब सेवानिवृत्ति योजना लाभार्थियों की बात आती है, तो व्यक्तिगत मार्ग लगभग हमेशा बेहतर होता है।

गैर-पति / पत्नी लाभार्थी नियमों का सारांश

अब जब आपने गैर-पति / पत्नी लाभार्थी स्थितियों में उत्पन्न होने वाली कुछ जटिलताओं को देखा है, तो आपको यह देखने के लिए अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं की समीक्षा करनी चाहिए कि आपने लाभार्थी पदनाम कैसे स्थापित किए हैं।

स्पष्ट रूप से एक सेवानिवृत्ति योजना लाभार्थी पदनाम को संभालने का सबसे सरल तरीका है कि आप अपने जीवनसाथी का नाम लें। लेकिन अगर आपके पास नाम रखने के लिए पति या पत्नी नहीं है, और/या यदि आपके पास कई लाभार्थी हैं, तो आपकी सबसे अच्छी शर्त व्यवस्था को इस तरह से स्थापित करना है जिससे कम से कम जटिलताएं हों। यदि कोई व्यक्ति आपकी सेवानिवृत्ति योजना पर लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए पर्याप्त महत्वपूर्ण है, तो वे भी इसे सबसे अधिक लाभकारी तरीके से स्थापित करने के लिए पर्याप्त महत्वपूर्ण हैं।

दुर्भाग्य से, यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति के स्वामित्व वाली सेवानिवृत्ति योजना के गैर-पति / पत्नी लाभार्थी हैं जो पहले से ही मर चुका है, तो आपके पास काम करने के अलावा कोई विकल्प नहीं होगा, हालांकि पदनाम स्थापित किया गया था। यह उन स्थितियों में से एक है जहां पहले से बहुत कुछ किया जा सकता है, लेकिन तथ्य के बाद बहुत कम किया जा सकता है।

कृपया अपनी स्वयं की सेवानिवृत्ति योजनाओं में लाभार्थी पदनामों पर ध्यान दें। हालांकि किसी को अपनी योजना का लाभार्थी बनाना निश्चित रूप से नेक है, आपको अपनी पूरी कोशिश करनी चाहिए न कि उन्हें अनावश्यक जटिलताओं और करों से परेशान करना चाहिए।