Jeff Rose, CFP® |
Qu'est-ce qu'un calendrier d'acquisition ?
Un calendrier d'acquisition est un moyen pour votre employeur de vous inciter à rester avec lui.
Être acquis à 100 % signifie pouvoir emporter avec vous toutes vos prestations de retraite si vous partez ou avez été licencié.
Selon le type de plan que vous avez - pension ou 401k - déterminera votre calendrier d'acquisition.
Permettez-moi de clarifier quelque chose. Ce que vous contribuez est toujours à vous. Le calendrier d'acquisition concerne les cotisations de votre employeur, par exemple; le match 401k. Voici un aperçu des deux calendriers d'acquisition différents :
Régime à prestations déterminées (pension)
Les régimes de retraite sont en voie de disparition, mais certaines personnes en ont encore. Le régime à prestations définies doit être acquis au moins rapidement selon l'un des deux calendriers suivants, en supposant que le régime n'est pas trop lourd. Le plus important consiste à s'assurer que chaque employé reçoive une juste part des prestations de retraite en fonction de son salaire.
- Acquisition falaise de cinq ans, aucune acquisition n'est requise avant cinq ans de service. Une acquisition de 100 % est requise après cinq ans de service. Considéré comme une falaise de cinq ans.
- Acquisition graduée ou graduée de trois à sept ans. Le plan doit prévoir une acquisition au moins aussi rapide que le calendrier suivant :
| Des années de service | Pourcentage acquis |
| 3 | 20% |
| 4 | 40% |
| 5 | 60% |
| 6 | 80% |
| 7 | 100% |
Ainsi, dans l'exemple ci-dessus, si l'employeur utilise le calendrier d'acquisition progressive et que vous êtes employé depuis 5 ans, vous pourrez alors emporter 60 % des prestations de l'employeur avec vous.
Dans mon entreprise précédente, on m'a offert un petit forfait de rétention pour rester (pas presque ce que les garçons de Merrill ont obtenu) et il y avait un gilet de 7 ans attaché à celui-ci. Inutile de dire que j'ai abandonné et créé ma propre entreprise.
Horaires d'acquisition 401k
Les régimes à cotisations définies doivent être acquis au moins aussi rapidement que l'un des deux barèmes suivants pour toutes les cotisations patronales non choisies et les cotisations de contrepartie :
- Acquisition de falaise de trois ans. Aucune acquisition n'est requise avant trois années de service, une acquisition de 100 % est requise à la fin de trois années de service.
- Deux à six ans acquisition graduée ou graduée.
Le plan doit prévoir une acquisition au moins aussi rapide que le calendrier suivant. Remarque: Il s'agit des mêmes calendriers d'acquisition que ceux utilisés pour les régimes à prestations déterminées les plus élevés.
| Des années de service | Pourcentage acquis |
| 2 | 20% |
| 3 | 40% |
| 4 | 60% |
| 5 | 80% |
| 6 | 100% |
L'employeur peut choisir un calendrier d'acquisition plus favorable à l'employé, mais pas moins favorable que la falaise.
Exemple: La société ABC propose un plan 401(k) qui correspond à un employeur. La société a le calendrier d'acquisition suivant en ce qui concerne les cotisations de contrepartie: 25 % acquis après un an, 50 % acquis après deux ans et 100 % acquis après trois ans.
Bien que le calendrier d'acquisition ne corresponde pas exactement aux calendriers d'acquisition affichés ci-dessus, il est acceptable car il est plus favorable aux employés que le calendrier d'acquisition énuméré ci-dessus.
Toutes les années de service doivent être comptées à quelques exceptions près. Deux des exceptions les plus courantes sont :
- Des années avant la mise en œuvre du plan.
- Années avant l'âge de 18 ans.
Les années précédant la mise en œuvre du régime et les années précédant l'âge de 18 ans peuvent être considérées au choix de l'employeur, mais cela doit figurer dans les documents du régime.
Les cotisations patronales sont acquises à 100 % lorsque :
- Fin du régime. Les prestations deviennent acquises à 100 % en cas de cessation du régime.
- SEP, SARSEP et SIMPLE IRA. Toutes les cotisations à ces derniers sont entièrement acquises.
- Atteindre l'âge normal de la retraite. En cas de départ à la retraite normale d'un salarié
- Dans le cadre d'un régime 401(k), les reports choisis, les cotisations non choisies admissibles et les cotisations de contrepartie admissibles sont acquises à 100 % à tout moment.
- La contribution Safe Harbor est à un plan Safe Harbor 401(k).
- Le plan nécessite deux années de service pour être admissible.
Il est très important de comprendre vos calendriers d'acquisition lorsque vous commencez avec un nouvel employeur. Cela pourrait faire la différence de marcher avec un bon morceau vers votre pécule ou de partir sans rien. Assurez-vous de consulter votre manuel d'avantages sociaux et de poser les bonnes questions à votre service des ressources humaines.