La saison des déclarations de revenus approche. Ce ne sont pas les vacances préférées de tout le monde (à moins que vous ne soyez un comptable ringard, peut-être), mais une chose est sûre: être en affaires pour vous-même vous permet de nombreuses déductions fiscales qui peuvent vous faire économiser de l'argent.
Être en affaires pour vous-même vous permet de nombreuses radiations qui peuvent vous faire économiser de l'argent.
Vous les connaissez peut-être déjà si vous êtes un propriétaire d'entreprise expérimenté. Mais en raison de la pandémie, il y a probablement un plus grand nombre de personnes qui travaillent à leur compte cette année. Quoi qu'il en soit, voici votre chance de récupérer de l'argent.
Qui est légalement considéré comme « indépendant » ?
Pour bénéficier des allégements fiscaux liés au travail indépendant, vous devez être travailleur indépendant. Sous Règles fiscales de l'IRS, qui comprend:
- S-corps
- Partenariats
- Propriétaires uniques
- Entrepreneurs indépendants
- LLC et autres désignations commerciales dont vous êtes le propriétaire
Il est important de noter que vous pouvez être propriétaire d'une entreprise et être employé par quelqu'un d'autre. Si vous avez un travail de jour et que vous êtes indépendant en tant que agitation latérale, par exemple, vous êtes toujours considéré comme un travailleur indépendant en raison de votre travail parallèle malgré le fait que vous ayez un patron dans une autre organisation.
Malheureusement, cela élimine les travailleurs à distance qui ont des employeurs. Même si vous travaillez peut-être à domicile maintenant, vous ne pouvez demander la déduction pour bureau à domicile (plus de détails ci-dessous) que si vous gagnez de l'argent grâce à votre propre entreprise.
Comment fonctionnent les déductions ?
Presque tous les avantages fiscaux pour les petites entreprises se présentent sous la forme d'une déduction fiscale. C'est pourquoi il est important de comprendre leur fonctionnement. Heureusement, vous n'avez pas besoin d'être un fiscaliste. Vous avez juste besoin d'une simple calculatrice.
La plupart des incitations fiscales se présentent sous deux formes: les crédits d'impôt et les déductions fiscales. Les crédits d'impôt réduisent votre facture fiscale d'un dollar pour un dollar. Donc, si vous obtenez un crédit d'impôt de 500 $, par exemple, vous pouvez réduire votre facture d'impôt de 500 $.
Les déductions fiscales, en revanche, ne font que réduire le montant de votre revenu d'entreprise assujetti à l'impôt. Pour calculer combien cela signifie réellement pour votre portefeuille à la fin de la journée, vous aurez besoin de savoir dans quelle tranche d'imposition vous vous trouvez. Pour les « entités intermédiaires », comme les entreprises individuelles, les sociétés à responsabilité limitée, etc., vos revenus d'entreprise sont imposés au même taux que votre tranche d'imposition sur le revenu des particuliers.
Pour déterminer la valeur d'une déduction fiscale pour les entreprises, multipliez simplement le montant de la déduction par votre tranche d'imposition. Ainsi, par exemple, si vous demandez une déduction de 1 000 $ pour votre bureau à domicile et que vous êtes dans la tranche d'imposition de 12 %, vous économiserez 120 $ sur votre facture d'impôt lorsque la poussière sera retombée. Malheureusement, cela signifie que les déductions fiscales ne sont pas aussi intéressantes pour les personnes à faible revenu, car votre tranche d'imposition n'est pas aussi élevée que celle d'une personne à revenu plus élevé.
15 radiations que tous les travailleurs indépendants devraient connaître
Si vous vous qualifiez en tant que travailleur indépendant selon la définition de l'IRS et possédez votre propre entreprise, voici les principales incitations fiscales à retenir lors de la déclaration.
1. Déduction pour bureau à domicile
Commençons par l'allégement fiscal le plus populaire pour les travailleurs indépendants: la déduction pour bureau à domicile. Vous pouvez le réclamer, que vous soyez locataire ou propriétaire. Cependant, vous devrez passer deux barreaux pour être admissible: premièrement, votre domicile doit être principalement l'endroit où vous faites des affaires, et deuxièmement, votre bureau à domicile devra être dédié à exclusif l'utilisation de votre entreprise.
Vous avez deux options pour calculer cela :
- Méthode régulière. Vous devrez faire le calcul pour voir quelle pourrait être votre déduction, en fonction de facteurs tels que votre intérêt hypothécaire, la dépréciation de la maison, l'assurance, etc.
- Méthode simplifiée. Cela vous permet de réclamer une déduction forfaitaire de 5 $ par pied carré (300 pieds carrés maximum), sans avoir besoin de calculs autres que de déterminer la taille de votre bureau.
2. Utilitaires
Si vous travaillez à domicile, vous pouvez également réclamer une partie de vos services publics à titre de déduction fiscale. Selon l'IRS, cela inclut des choses comme vos déchets, votre électricité, Internet, le gaz et même les services de nettoyage.
Vous utiliserez le pourcentage de votre maison que votre bureau occupe. Par exemple, si votre bureau à domicile représente 8 % de votre domicile, vous pouvez alors déduire 8 % de vos factures de services publics.
3. Déduction pour revenu d'entreprise admissible
Un autre joyau est la déduction pour revenu d'entreprise admissible (QBI), introduite en 2017 et se terminant en 2025 (à moins que le Congrès ne la modifie, c'est-à-dire). Cela vous permet de déduire jusqu'à 20 % de votre « revenu d'entreprise admissible » en tant que travailleur autonome.
Qu'est-ce qui compte réellement comme un revenu d'entreprise « qualifié »? Bonne question.
Il s'agit généralement de la majeure partie de l'argent que vous gagnez dans votre entreprise, moins les déductions ou les pertes d'entreprise. Certaines choses ne comptent pas, comme les revenus d'intérêts de votre compte d'épargne entreprise, ou les gains ou pertes en capital de investir en actions. Pour une liste complète, consultez le La ressource QBI de l'IRS.
4. Les coûts de démarrage
Tant de gens ont été contraints de travailler à leur compte, qu'ils le veuillent ou non en 2020. Si c'est vous, rassurez-vous: vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage et 5 000 $ de frais d'organisation, tant que votre entreprise coûte moins de 50 000 $ pour démarrer.
Donc, que vous ayez besoin d'acheter un nouvel ordinateur portable, d'avoir un avocat pour rédiger des accords et des contrats, paperasse ou autres dépenses pour ouvrir votre entreprise, vous devriez être en mesure d'obtenir au moins une partie des dépenses arrière.
5. Primes d'assurance maladie
Trouver une assurance maladie qui ne vous donne pas une crise cardiaque est l'un des défis majeurs du travail autonome, surtout si vous n'avez pas de conjoint ayant accès à un régime d'employeur.
Une petite consolation est que vous pourriez récupérer une partie de cet argent sous la forme d'une déduction pour les primes versées aux régimes d'assurance médicale, dentaire et même de soins de longue durée admissibles. Cela inclut même l'assurance maladie que vous avez souscrite pour couvrir les membres de votre famille, y compris vos enfants et votre conjoint.
Cependant, il y a deux gros pièges: d'abord, votre entreprise doit avoir réalisé un profit cette année-là. Deuxièmement, vous ne pouvez profiter de cette déduction que si vous n'étiez pas admissible à un régime de soins de santé parrainé par l'employeur, qu'il s'agisse d'un employeur de jour ou même de l'employeur d'un conjoint.
6. Primes d'assurance responsabilité civile
En parlant d'assurance, une autre grosse déception pour les travailleurs autonomes est de payer une assurance responsabilité. La vérité est que presque tous les travailleurs indépendants devraient souscrire une assurance responsabilité civile, car vous travaillez pour de l'argent et cela peut facilement conduire à des litiges.
Si vous dirigez une entreprise de toilettage de chiens, par exemple, vous pourriez avoir besoin d'une assurance responsabilité civile générale pour vous protéger contre les propriétaires d'animaux mécontents. Même si vous êtes un entrepreneur numérique travaillant à domicile, c'est une bonne idée de souscrire une assurance responsabilité civile médias ou responsabilité professionnelle. Dans tous les cas, vous pouvez déduire ces primes de vos impôts.
7. Matériaux pour les marchandises que vous vendez
Propriétaires d'entreprise astucieux réjouir! Vous pouvez déduire le coût des matériaux que vous achetez pour assembler les articles que vous vendez. Pour bénéficier de cette déduction, cependant, vous devrez comptabiliser vos stocks de départ et de fin chaque année. Ce n'est pas aussi simple que de simplement réclamer vos dépenses pour les matériaux que vous avez achetés.
Donc, si vous avez une entreprise de pulls de Noël moche, par exemple, vous pouvez déduire le coût du fil et des outils utilisés pour les fabriquer. Cela s'applique également aux entreprises non liées à l'artisanat, telles que les revendeurs Ebay et Amazon, les éditeurs, les pépinières, etc.
8. Déduction d'impôt pour travail indépendant
Une autre réalité des travailleurs indépendants est que vous devrez payer deux fois le montant des impôts FICA (assurance-maladie et sécurité sociale). Normalement, votre employeur paie la moitié, mais puisque vous êtes votre propre employeur, vous devrez également payer la note pour cette part. La bonne nouvelle est que vous pouvez au moins déduire la partie « employeur » des impôts sur le travail indépendant (c'est-à-dire la moitié du montant total) que vous payez.
9. Cotisations de retraite
Si vous cotisez à un régime de retraite pour travailleurs indépendants tel qu'un SEP IRA ou Solo 401(k), et que vous y cotisez au cours de l'année, vous pouvez déduire ces cotisations de vos revenus.
Ceci est similaire à la façon dont le déduction pour un IRA traditionnel travaux. Malheureusement, si vous travaillez pour un employeur, vous ne pouvez pas déduire vos cotisations à votre régime d'employeur, comme vos cotisations régulières 401(k) ou 403(b). Les règles sur le fonctionnement de la déduction peuvent cependant devenir un peu bancales, surtout si vous avez des employés, c'est donc une bonne idée de travailler avec un CPA pour réclamer cette déduction.
10. Kilométrage de la voiture
Chauffeurs de covoiturage, en voici un pour vous! Si vous utilisez votre voiture personnelle pour conduire votre entreprise, vous pouvez déduire le coût soit par kilométrage, soit en suivant les dépenses de votre voiture. Le taux kilométrique change chaque année: par exemple, pour 2020, c'est 57,5 cents le mile.
Prendre le taux de kilométrage standard est probablement le plus simple, et vous pouvez soit suivre votre kilométrage dans un journal de bord physique que vous gardez dans votre voiture, ou via l'une des nombreuses applications, comme MileIQ ou SherpaShare, juste pour cela objectif.
11. Frais de voyage
En plus de conduire, vous pouvez vous rendre à des conférences de l'industrie ou rencontrer des clients dans le cadre de votre entreprise. Vous pouvez déduire le coût de ces frais de déplacement, tels que l'hébergement, le transport, les repas, les frais de bagages, etc.
Parfois, il est facile pour les lignes de se mélanger entre les affaires et les particuliers dans cette catégorie. Vous n'êtes pas autorisé à déduire les frais de divertissement (même si vous emmenez des clients à un spectacle de Broadway, par exemple). Cela signifie que si vous voyagez dans un endroit exotique pour une conférence de travail et restez quelques jours supplémentaires pour les loisirs, vous ne pouvez déduire aucune dépense pendant ces jours de vacances personnelles.
12. Adhésions aux associations
Il est particulièrement important de rester actif et de réseauter avec d'autres personnes si vous êtes travailleur autonome. C'est là que beaucoup de cotisations entrent en jeu, et parfois elles peuvent être substantielles selon l'industrie dans laquelle vous vous trouvez.
Cependant, vous pouvez déduire le coût de toute adhésion à une association, à condition que cela fasse partie de votre entreprise. Par exemple, si vous êtes un concepteur de jeux de société indépendant, vous pouvez amortir vos cotisations à la Game Manufacturer's Association.
13. Publicité
Avez-vous payé pour des publicités sur Facebook, Instagram, Twitter, Pinterest ou un autre site de réseau social? Si c'est le cas - ou si vous avez payé pour toute autre publicité, même pour mettre votre entreprise dans un annuaire téléphonique ou un panneau d'affichage routier à l'ancienne - vous pouvez déduire ces dépenses de votre revenu.
14. Fournitures de bureau et logiciels
Que vous soyez une entreprise de services ou une entreprise de produits, vous aurez toujours besoin d'un bureau pour pouvoir gérer votre entreprise. Vous aurez probablement besoin de fournitures telles que des stylos, des imprimantes, des ordinateurs et des logiciels pour effectuer des tâches telles que le suivi de votre temps, la comptabilité, la rédaction de vos budget d'entreprise, et plus. Vous pouvez déduire toutes ces dépenses de votre revenu.
Vous pouvez également déduire l'équipement et le mobilier de votre entreprise de cette façon. Vous pourriez voir « Section 179 » pendant vos recherches. Cela permet aux petites entreprises de déduire ces types de dépenses sous forme de déduction unique la même année où articles sont achetés (plutôt que d'amortir lentement l'amortissement de ces achats au cours des prochaines ans).
Si vous avez vraiment besoin d'un canapé de style grec et que vous pouvez faire valoir auprès de l'IRS que c'est pour votre entreprise, cela peut également être une déduction précieuse.
15. Abonnements, livres, magazines, cours et autres formations
Il n'y a pas de manuel d'entreprise qui s'applique à tous les propriétaires de petites entreprises. Même si les principes de gestion d'une entreprise sont tous les mêmes, chaque entreprise est unique. Que votre entreprise prépare des bretzels, rédige des articles, fasse de l'aménagement paysager ou brasse de la bière, vous aurez besoin pour rester à jour dans votre industrie en lisant des livres, en vous abonnant à des magazines spécialisés et en prenant cours.
Certains de ces coûts peuvent s'accumuler. Si vous devez voyager à travers le pays pour assister à un atelier de formation, par exemple, même les frais d'inscription peuvent être énormes. Et bien que les abonnements soient généralement des achats plus modestes, avec le temps, ils peuvent représenter beaucoup d'argent. Heureusement, vous pouvez déduire ces dépenses en déduction de vos revenus.
Résultat final
Il ne fait aucun doute que gérer sa propre entreprise est stressant. Même en parcourant cette liste, vous pourriez être submergé de penser à comment exactement ces déductions fonctionnent toutes, et c'est valable.
Il existe de nombreuses déductions, et certaines d'entre elles ont des règles spécifiques sur la façon dont vous pouvez les réclamer, comme la déduction pour bureau à domicile. Il est utile de savoir quelles sont ces déductions afin que vous puissiez planifier comment les utiliser dans votre entreprise.
Nous vous recommandons tout de même de travailler avec un CPA pour vous guider à travers les règles fiscales de ces radiations, afin que vous puissiez vous concentrer sur ce qui compte vraiment pour votre entreprise - le travail qui rapporte de l'argent.