TTypiquement, lorsque les gens pensent à un IRA ou à ce que vous pouvez détenir dans un IRA, ils pensent à des actions, des obligations, des fonds communs de placement, CD, peut-être même les marchés monétaires. Ce que beaucoup de gens ne savent pas, c'est qu'il y a d'autres choses que vous pouvez conserver dans votre IRA autres que les suspects habituels. Certaines des choses que les gens aimeraient détenir dans un IRA mais qu'ils ne peuvent pas sont des polices d'assurance, certaines objets de collection tels que l'art, les antiquités, les métaux, les tapis, les pierres précieuses, les timbres, les pièces de monnaie ou même peut-être des boissons alcoolisées telles que vins. S'il te plait regarde IRS Pub 590 pour plus d'informations sur les objets de collection qui ne peuvent pas être conservés dans un IRA. Malheureusement, aucun de ceux-ci ne peut être détenu dans un IRA. Du bon côté, voici huit choses qui peuvent être conservées dans votre IRA.
1. Certaines pièces d'or et d'argent frappées par le Trésor américain.
Il s'agit notamment des pièces Gold Eagle et Silver Eagle. Vous pouvez également investir dans un bouillon d'or, d'argent ou de platine et de palladium de haute qualité
2. Actions d'une offre publique initiale.
La plupart connaissent les lettres "introduction en bourse“. Si une entreprise n'a jamais émis d'actions auparavant, elle serait considérée comme une introduction en bourse. Comme il s'agit d'un problème entièrement nouveau, il y a certainement plus de risques impliqués.
3. Stock étroitement tenu.
Les offres d'actions de sociétés privées ou fermées ne sont pas accessibles au public sur le marché libre. Normalement, ils sont destinés à des personnes pré-qualifiées. Ces offres doivent être conformes aux lois sur les valeurs mobilières de Blue Sky dans l'état dans lequel l'offre est faite. Le nombre de personnes incluses dans l'offre ne peut pas dépasser le maximum stipulé par la loi de l'État.
Ces offres, généralement faites par des sociétés cherchant à se capitaliser, peuvent concerner n'importe quelle catégorie d'actions décrite dans leur prospectus. De nombreuses sociétés agissent en tant que leur propre registraire ainsi qu'agent de transfert. Ils peuvent ou non utiliser des teneurs de marché pour leurs offres. Les achats et les ventes sont décrits dans leurs documents d'offre, que vous devriez étudier de près.
4. Investissements immobiliers.
Si vous avez regardé autant que moi Flip That House, vous savez que renverser une maison peut être un bon investissement immobilier. Mais qui a jamais pensé que vous pouviez détenir cet immeuble dans un IRA, n'est-ce pas? Voici quelques types de biens que vous pouvez détenir :
- Maisons unifamiliales et multi-logements
- Tours d'appartements
- Coopératives
- Copropriétés
- Propriété commerciale
- Terrains améliorés ou non améliorés (avec ou sans effet de levier)
Vous pouvez utiliser un type spécial d'IRA pour détenir un bien immobilier appelé un IRA autogérée. Vous pouvez utiliser une société appelée Equity Trust pour détenir votre IRA autogéré.
5. Sociétés en commandite
Une société de personnes est un type d'organisation commerciale non constituée en société dans laquelle plusieurs personnes, appelées associés commandités, gérer l'entreprise et sont également responsables des dettes de l'entreprise.
D'autres individus, appelés commanditaires, peuvent investir dans l'entreprise mais ne sont pas directement impliqués dans la gestion. Les commanditaires ne sont responsables que dans la mesure de leurs investissements.
Contrairement à une société à responsabilité limitée ou à une société, les partenaires partagent une responsabilité égale pour les profits et les pertes de la société, ainsi que pour ses dettes et ses dettes.
La société de personnes elle-même ne paie pas d'impôts sur le revenu, mais chaque partenaire doit déclarer sa part des bénéfices ou des pertes d'entreprise dans sa déclaration de revenus individuelle. Des paiements d'impôts estimés sont également nécessaires pour chacun des partenaires pour l'année en cours.
Règles générales concernant les partenariats dans un IRA autogéré ou un IRA immobilier
Voici quelques règles générales concernant les investissements en partenariat autogérés dans votre compte de retraite individuel autogéré ou votre IRA immobilier :
- L'accord de partenariat doit permettre à un compte de retraite individuel ou à un régime qualifié d'être associé.
- Le partenariat doit être conforme à la loi de l'État appropriée, avoir une durée de vie déterminée et être cessible.
- Le contrat de souscription de partenariat doit être signé par vous comme ayant été lu et approuvé, et sera exécuté par Entrust pour votre bénéfice.
Les sociétés de personnes peuvent être assujetties à des revenus d'entreprise non liés (UBIT) et à d'autres impôts. Il est important de consulter votre conseiller fiscal pour une orientation appropriée.
6. Intérêt sur les redevances pétrolières et gazières.
Les minéraux, les redevances et les redevances dérogatoires reçoivent des revenus de la production de pétrole et de gaz à partir d'un puits sans payer les frais de forage ou d'exploitation mensuels du puits.
Le terme « redevances » peut être utilisé de manière interchangeable pour désigner des intérêts miniers, des intérêts de redevances ou des intérêts de redevances dérogatoires. Cependant, il existe une différence entre les minéraux et les redevances, et une différence encore plus grande entre les redevances dérogatoires et les minéraux et les redevances. La similitude entre les intérêts miniers et les intérêts de redevances est que les deux impliquent la propriété de minéraux sous-terrains. Les deux reçoivent une partie des revenus de la production de pétrole et de gaz. Cependant, la différence est que le propriétaire d'un intérêt minier a également le droit d'exécuter des baux ainsi que de percevoir des primes; alors que le propriétaire des droits de redevance n'exécute pas de baux ni ne collecte de primes.
7. Les options d'achat d'actions.
À moins que vous ne travailliez pour une grande entreprise, vous n'êtes probablement pas familier avec les options d'achat d'actions. Fondamentalement, une entreprise donnera à ses employés des options sur les actions de l'entreprise qui peuvent être rachetées, espérons-le, en tant que gain plus tard. S'ils sont détenus dans un IRA, ces gains pourraient être différés.
8. Billets ou hypothèques
Une note est un véhicule qui est utilisé pour accorder un crédit d'un ou plusieurs individus ou entités à un autre individu ou entité d'un autre.
Il existe deux types de notes :
- Notes sécurisées sont adossés à des garanties, offrant au prêteur une assurance accrue de remboursement du montant du prêt et des intérêts, tels que des hypothèques et des actes de fiducie.
- Billets non garantis ne sont pas adossés à des garanties. Vous pourriez envisager un billet non garanti pour peut-être un ami ou un parent non disqualifié, mais c'est un risque plus élevé - et parfois une récompense - qu'un billet sécurisé.
Investir dans des actes de fiducie et des billets hypothécaires
Pour dissiper la confusion, un acte de fiducie, les actes de fiducie et les billets hypothécaires sont en grande partie le même investissement, selon l'État dans lequel vous résidez.
Ces billets peuvent être en première position ou en position subordonnée et peuvent être achetés auprès de courtiers ou de particuliers. Habituellement, la documentation est enregistrée dans les bureaux du registraire du comté et le titre de propriété est assuré conformément aux instructions.
Inconvénients de ces investissements
Bien qu'il s'agisse d'une liste intéressante et unique, l'un des inconvénients de le faire est que la plupart de ces types d'investissements sont illiquides. D'après mon expérience personnelle, à part les pièces d'or, la plupart de mes clients n'ont tenté de détenir aucun de ces types d'investissements dans leur IRA.
Pour ceux qui approchent de l'âge minimum de distribution requis à 70 1/2, la détention de certains de ces investissements illiquides rendra difficile la génération de l'argent qui doit être retiré. Et en ne prenant pas le RMD, vous êtes soumis à la pénalité de 50 % que l'IRS vous imposera.
En plus de cela, il peut également être difficile de trouver un fiduciaire réellement disposé à détenir ces types d'actifs. De nombreuses sociétés d'investissement ou de courtage ne sont pas disposées à faire le travail supplémentaire pour détenir un actif aussi unique dans un IRA autogéré.
La source: IRS Pub 590