L'une de vos premières étapes pour faire votre chemin de travail indépendant ou un nouveau responsable commercial consiste à vous inscrire en tant que LLC ou S-Corp. Bien que l'enregistrement sous ces désignations nécessite certains frais et nécessite un certain travail pour comprendre quelle version convient le mieux à votre situation, les avantages fiscaux potentiels peuvent en valoir la peine.
Voici ce qu'il faut savoir sur les différences entre une LLC et une S-Corp, et comment décider ce qui vous convient le mieux.
Qu'est-ce qu'une SARL ?
Il y a de fortes chances que vous ayez déjà vu les lettres "LLC" mais que vous ne sachiez pas totalement ce que signifie l'acronyme. LLC signifie « Société à responsabilité limitée ». C'est une entité commerciale qui fonctionne comme un hybride entre une société et une entreprise individuelle.
Toutes les SARL ne sont pas créées égales. Dans le vaste cadre des SARL, il existe différents types tels que :
- LLC à membre unique. Il s'agit d'une LLC avec un seul propriétaire qui est seul responsable des impôts, des dettes et des revenus d'entreprise.
- Partenariat global. Une LLC avec plusieurs membres est connue sous le nom de société en nom collectif; tous les propriétaires assument la responsabilité des dettes, des impôts et des revenus d'entreprise.
- Société en commandite familiale. Dans ce type, les familles possèdent le partenariat et peuvent l'utiliser pour gérer des actifs tels que des biens.
Le type de LLC et le nombre de membres de votre organisation peuvent influencer vos impôts. Par exemple, une SARL nationale avec deux membres est classée comme une société de personnes et considérée comme une société aux fins de l'impôt fédéral.
Former une SARL
En ce qui concerne l'adhésion à une LLC, les lois varient d'un État à l'autre. Certains États, comme le Colorado, llionis et le Texas, n'autorisent pas les mineurs à former une LLC. Avant de commencer à créer une LLC, gardez à l'esprit ce qui suit :
- Frais. Il y a des frais pour former votre LLC et des frais impliqués dans l'entretien de votre LLC. Par exemple, en Californie, les frais de dépôt des statuts de l'organisation sont de 70 $. Si votre LLC basée en Californie gagne plus de 250 000 $, vous devrez payer des frais proportionnels à vos revenus. Si vous faites appel à un avocat pour vous aider à former la LLC et à remplir les documents, vous devez également anticiper les frais juridiques.
- Formes. Les formulaires dont vous aurez besoin pour créer votre LLC varient considérablement selon le type d'organisation que vous créez. Au minimum, vous aurez besoin des statuts de l'organisation qui décrivent les informations clés sur votre LLC, telles que son nom, les noms et l'adresse des membres. Vous pourriez également avoir besoin d'un accord d'exploitation qui décrit la structure de votre entreprise. Même si votre état n'exige pas ce formulaire, c'est une bonne pratique à avoir.
- Impôts. Les SARL paieront à la fois l'impôt fédéral et l'impôt fédéral. Par exemple, chaque LLC en Californie paie une taxe annuelle de 800 $. Au niveau fédéral, une LLC sera imposée en tant que société de personnes ou société, selon la façon dont vous produisez.
Pourquoi choisir une SARL ?
Pourquoi utiliser une SARL? Les gens choisissent généralement les SARL lors du démarrage d'une nouvelle entreprise pour plusieurs raisons. Voici les avantages qu'ils voient.
- Limite votre responsabilité: Grâce à une LLC, vos actifs sont protégés des actions de l'entreprise. Si votre entreprise commence à accumuler des dettes et que les créanciers appellent, cela pourrait être un énorme avantage pour une LLC.
- Faible entretien: Une LLC ne nécessite pas beaucoup de documents pour démarrer ou maintenir, donc si vous êtes intimidé à l'idée de créer une entreprise ou si vous n'avez tout simplement pas assez de temps, cela pourrait être une option sans stress et peu coûteuse.
- Avantages fiscaux fédéraux: Les bénéfices d'une LLC passent par l'entité aux membres, ce qui signifie que vous ne serez pas imposé au niveau de l'entreprise, mais plutôt sur votre déclaration de revenus personnelle. Les pertes se répercutent également sur vos déclarations de revenus personnelles, ce qui peut réduire votre assujettissement à l'impôt personnel. Les LLC sont une stratégie courante pour aider à avantages fiscaux freelance.
En ce qui concerne les avantages fiscaux d'une LLC, il est important de garder à l'esprit que vous déciderez de la façon dont votre LLC est imposée en fonction de la façon dont vous structurez votre LLC. Par exemple, une LLC à membre unique n'est pas traitée comme une entité distincte à des fins fiscales. Si vous avez une LLC à membre unique, vous devrez remplir l'annexe C lorsque vous faites vos impôts sur le revenu des particuliers et reporter le revenu net sur votre déclaration de revenus personnelle.
Si vous avez une LLC à plusieurs membres, vous pouvez payer des impôts en tant que société de personnes. Encore une fois, la taxe serait transférée aux membres en fonction de leur implication. Vous pouvez également choisir de classer votre LLC en tant que société ou S-Corp. Cela pourrait être avantageux si vos revenus sont déjà élevés et que vous ne voulez pas que des revenus supplémentaires vous soient transférés dans votre déclaration de revenus fédérale.
Qu'est-ce qu'une S-Corp ?
Une S-Corp est une société qui transmet tous les revenus et pertes des sociétés aux actionnaires pour les impôts fédéraux. Les actionnaires déclarent les revenus et les pertes sur leurs impôts sur le revenu des personnes physiques, ce qui peut influencer le taux d'imposition. L'avantage évident est qu'un actionnaire d'une S-Corp peut éviter la double imposition de l'impôt sur le revenu des sociétés et des particuliers.
Une S-Corp est un statut fiscal, donc une entité pourrait techniquement être une LLC et une S-Corp dans certains cas. Toutes les sociétés ne peuvent pas prétendre au statut S-Corp. Voici les conditions d'éligibilité :
- Être incorporé au pays
- N'avoir que des actionnaires autorisés (pouvant être des particuliers, des fiducies, des successions ou des SARL)
- Avoir un maximum de 100 actionnaires
- Avoir une seule classe de stock
- Ne pas être une société non admissible
Former une S-Corp
Si vous envisagez de former une S-Corp, voici quelques-uns des détails les plus fins à garder à l'esprit :
- Frais. Lors du dépôt d'une S-Corp, vous devrez tenir compte des frais de dépôt d'État et fédéraux, en plus des changements dans les coûts d'exploitation tels que l'assurance.
- Formes. En plus des formulaires d'état, qui varient, vous devrez également déposer un formulaire fédéral 2553 devenir une S-Corp.
- Impôts. S-Corps pourrait être redevable de l'impôt fédéral sur le revenu et l'emploi. Vous pouvez consulter les taxes qui s'appliquent à votre situation via le Site Internet de l'IRS. Vous serez également soumis à des taxes d'État, qui peuvent varier d'un État à l'autre. Par exemple, la Californie évalue S-Corps à 1,5% ainsi qu'une taxe de franchise minimale de 800 $.
Pourquoi choisir une S-Corp ?
Les propriétaires d'entreprise de grandes entreprises ont plusieurs options pour organiser leur entité, comme une S-Corp ou un C-Corp. Pour les propriétaires d'entreprise qui choisissent d'emprunter la voie S-Corp, voici les avantages souvent cités :
- Avantages fiscaux. Les bénéfices et les pertes se répercutent sur vos déclarations de revenus personnelles, vous pouvez donc être imposé au taux le plus bas et éviter la double imposition. Cela pourrait être particulièrement utile si vous êtes dans la phase de démarrage de votre entreprise et que vous avez de nombreuses pertes.
- Protège votre responsabilité. La formation d'une S-Corp peut aider à protéger vos biens personnels si votre entreprise est poursuivie ou a des dettes.
- Éviter l'impôt sur le travail indépendant. Alors que S-Corps doit payer un salaire raisonnable à ses employés, vous pouvez également classer certains des vos revenus de la S-Corp sous forme de distribution évitant de payer l'impôt sur le travail indépendant sur votre total gains.
LLC contre S-Corp: comparaison côte à côte
| Entité | Caractéristiques uniques | Protection de la responsabilité | Considérations fiscales | Désavantages |
| SARL | Membres illimités, faciles à démarrer et à gérer, très flexibles | Les membres ne sont pas responsables | Les revenus et les pertes sont transférés aux actionnaires, à moins que la LLC ne choisisse d'être considérée comme une société | Peut être plus coûteux à mettre en place qu'une entreprise individuelle |
| S-Corp | Convient aux petites entreprises, nécessite un conseil d'administration et a des exigences de dépôt annuel | Les actionnaires ne sont pas responsables | Les revenus et les pertes sont transférés aux actionnaires, pas d'impôt pour les sociétés | Ne peut émettre qu'un seul type d'actions, limité à 100 actionnaires |
LLC ou S-Corp: laquelle choisir ?
Décider comment créer votre entreprise maintenant est important alors que vous continuez à développer votre entreprise. Non seulement cela pourrait vous faire économiser des frais et des maux de tête sur la route, mais la bonne entité pourrait vous laisser des avantages fiscaux qui ont un impact sur votre revenu personnel.
Au moment de faire votre choix, tenez compte du coût de mise en place de chaque entité et de la complexité de leur fonctionnement. Vous voudrez peser vos besoins commerciaux immédiats par rapport à tous les plans pour la croissance future de votre entreprise.