Êtes-vous confus par tous les régimes de retraite qui sont disponibles? Il y en a pas mal, et il y a même des variations au sein de chaque type de régime.
Je vais vous aider à sélectionner les meilleurs régimes de retraite, en les examinant de près.
Vous êtes peut-être sur le point de commencer un plan, ou vous envisagez peut-être même d'en prendre deux ou plus, ce qui n'est pas inhabituel.
Nous vous fournirons les points saillants des différents plans, ainsi que certains des inconvénients dont vous devez être conscient.
Comptes de retraite individuels (IRA)
L'IRA est le plus fondamental de tous les régimes de retraite à l'abri de l'impôt. Non seulement c'est le plan le plus simple à mettre en place et à gérer, mais il est également disponible pour pratiquement tous ceux qui ont gagné un revenu. Il fonctionne également comme une sorte de compte de destination, parce que pratiquement tous les autres régimes de retraite peuvent être regroupés en un seul, ce qui permet généralement au propriétaire d'échapper aux conséquences fiscales immédiates résultant du roulement.
Un autre argument de vente est qu'un IRA est complètement autodidacte. Contrairement aux régimes parrainés par l'employeur, qui limitent généralement vos investissements à une poignée de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse (ETF), un IRA peut être détenu dans un grand compte de courtage d'investissement où il peut être investi dans presque toutes les classes d'actifs disponible.
Cela comprend les actions individuelles, les obligations et autres instruments à revenu fixe, les fonds, les options, les matières premières et les fiducies de placement immobilier (FPI). La plupart des régimes parrainés par l'employeur n'offrent pas autant d'options.
Il y a une très courte liste de investissements IRA interdits, sinon vous pouvez investir dans autre chose. Les cotisations doivent être versées avant la date de déclaration de revenus suivant l'année civile (comme le 15 avril 2018 pour 2017).
Il n'y a pas non plus un seul type d'IRA. Les IRA sont de trois types principaux :
IRA traditionnel
C'est le type d'IRA le plus courant. Il vous permet de cotiser jusqu'à 5 500 $ par année (6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) au régime et de déduire ce montant contribution de votre impôt sur le revenu (il y a des limites si vous êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur - voir IRA Tableau ci-dessous).
Votre IRA grandit sur une base d'imposition différée et ne deviendra imposable que lorsque vous commencerez à recevoir des distributions du régime. Si vous avez plus de 59 ans 1/2, ces retraits seront imposés au taux d'imposition sur le revenu ordinaire, qui devrait être inférieur une fois que vous prendrez votre retraite. Si vous effectuez des retraits avant d'avoir 59 ans 1/2, ils seront soumis non seulement à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais également à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Quelle est la valeur de l'aspect report d'impôt d'un IRA?
Disons que vous investissez 5 500 $ par an à 10 % et que votre taux d'imposition combiné fédéral et étatique est de 30 %. Cela signifie que votre rendement après impôt sur vos revenus de placement est effectivement de 7 %. En 20 ans, votre investissement passera à 233 367 $.
Supposons maintenant que vous investissiez plutôt 5 500 $ par an à 10 % dans un IRA. En raison du report d'impôt, vos activités d'investissement ne seront pas assujetties à l'impôt sur le revenu; vous profiterez pleinement du retour sur investissement de 10 %. En 20 ans votre investissement passera à 330 763 $.
En épargnant et en investissant via un compte IRA, vous pouvez gagner et conserver plus de 97 000 $ de plus sur 20 ans, qu'en épargnant et en investissant via un compte de placement imposable !
IRA conjoint
Si vous êtes un conjoint qui ne travaille pas, vous pourriez être admissible à une IRA conjoint, même si vous n'avez aucun revenu. Tant que votre conjoint gagne un revenu suffisant pour couvrir votre contribution à l'IRA, ainsi que son IRA, vous pouvez contribuer à votre propre IRA.
Par exemple, disons que votre conjoint gagne 50 000 $ par an et que vous n'avez aucun revenu. Vous et votre conjoint pouvez faire une contribution dans votre propre IRA pour 5 500 $ chaque année. Chaque contribution IRA serait également déductible des impôts. Cela signifie que même si vous n'avez qu'un seul revenu entre vous, vous pourriez néanmoins cotiser un total de 11 000 $ dans vos IRA respectifs. C'est une excellente stratégie pour accélérer votre retraite des économies.
Vous n'êtes admissible à un IRA de conjoint que si votre statut fiscal est un dépôt conjoint. Si vous produisez séparément, la disposition relative au conjoint n'est pas disponible. Vous maintiendriez chacun un IRA distinct, en votre propre nom. Vous pouvez même verser des contributions sur un compte IRA existant - il n'est pas nécessaire de créer un tout nouveau compte.
Un IRA de conjoint est soumis à toutes les dispositions et limitations d'un IRA traditionnel. Cependant, un conjoint qui ne travaille pas peut également créer un Roth IRA pour conjoint, et il est également soumis à toutes les dispositions et limitations d'un Roth IRA.
Ce qui nous amène au prochain type d'IRA…
Roth IRA
UNE Roth IRA présente la plupart des mêmes avantages qu'un IRA traditionnel: accumulation de revenus de placement à imposition différée, options de placement illimitées et investissement autogéré. Mais ils ont un avantage majeur par rapport aux IRA traditionnels, et cela change la donne :
Roth IRAs peut fournir revenu libre d'impôt distributions à la retraite! Tant que vous avez au moins 59 1/2 et que vous avez un Roth depuis au moins cinq ans, il n'y a pas d'impôt sur les distributions.
Comme je l'ai dit, c'est un vrai changeur de jeu. Un Roth IRA peut ajouter diversification fiscale à votre portefeuille de retraite. La plupart des gens supposent qu'ils seront dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, mais ce n'est pas nécessairement vrai. Si vous avez plusieurs sources de revenus – sécurité sociale, revenus de retraite, revenus de placement et retraits d'autres régimes de retraite – vous pourriez être dans une tranche d'imposition sur le revenu plus élevée que vous ne le pensez. Avoir un Roth IRA bien financé vous fournira une source de revenu non imposable, pour réduire cette obligation fiscale.
Les Roth IRA comportent quelques autres dispositions et avantages importants :
- Contrairement aux IRA traditionnels, les cotisations à un Roth ne sont pas déductibles d'impôt
- Cependant, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, exonérés d'impôts ou de pénalités (puisqu'il n'y a pas eu de déduction fiscale sur ces cotisations)
- Contrairement à pratiquement tous les autres types de régime de retraite, les Roth IRA ne pas exiger que vous preniez distributions minimales requises (voir tableau ci-dessous)
Ce dernier point est important. Les RMD exigent que vous commenciez à recevoir des distributions de votre régime de retraite au plus tard à l'âge de 70 ans et demi, en fonction de votre espérance de vie restante. Cela signifie que si vous vivez encore 20 ans, vous pourriez réduire ces comptes à néant. Mais vous pouvez garder votre Roth IRA - littéralement pour le reste de votre vie - afin de ne jamais être fauché. Et cela signifie que vous aurez toujours au moins un peu d'argent à transmettre à vos héritiers à votre décès.
Il existe également un autre type d'IRA, le renversement de l'IRA. Mais il s'agit essentiellement d'un IRA traditionnel ou Roth, dans lequel vous transférez les fonds d'autres régimes de retraite, y compris d'autres IRA. Il y a certaines dispositions avec ces comptes, mais elles sont spécifiques à la plan qui a été regroupé en un seul.
TABLEAU IRA
| PLANIFIER | IRA TRADITIONNEL | IRA CONJOINT | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Plafonds de cotisation 2017 | 5 500 $ ou 6 500 $ si 50 ans ou plus | 5 500 $ ou 6 500 $ si 50 ans ou plus | 5 500 $ ou 6 500 $ si 50 ans ou plus |
| Plafonds de revenu annuels 2017 | Si couvert par un régime d'employeur: Célibataire, 62 000 $ à 72 000 $; MFJ, 99 000 $ à 119 000 $, sinon aucune limite | Si le conjoint est couvert par un régime d'employeur, 184 000 $ à 194 000 $, sinon aucune limite | Célibataire, 115 000 $ à 133 000 $; MFJ, 186 000 $ à 196 000 $ |
| Traitement fiscal pendant l'accumulation | Cotisations entièrement déductibles, à moins qu'elles ne soient couvertes par un régime d'employeur, les limites ci-dessus s'appliquent alors; impôt sur le revenu de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, à moins qu'elles ne soient couvertes par un régime d'employeur, les limites ci-dessus s'appliquent alors; impôt sur le revenu de placement différé | Cotisations non déductibles; impôt sur le revenu de placement différé |
| Traitement fiscal lors du retrait | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Retrait de cotisations non imposables; retrait des revenus de placement non imposables après l'âge de 59,5 ans et au moins 5 ans dans le régime; revenu de placement imposable au retrait - plus 10 % de pénalité si pris avant le 59,5 |
| Options d'investissement | Illimité | Illimité | Illimité |
| Distributions minimales requises | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Non requis |
| Divers | Peut verser des cotisations non déductibles d'impôt même si les limites de revenu sont dépassées | Peut verser des cotisations non déductibles d'impôt même si les limites de revenu sont dépassées | Même si vous n'êtes pas admissible à une contribution Roth, vous pouvez faire une "porte dérobée" Roth en cotisant à un IRA traditionnel, puis en faisant un Conversion de Roth |
Régimes de retraite traditionnels – Régimes à cotisations à prestations déterminées
Nous n'allons pas passer beaucoup de temps sur les retraites traditionnelles, principalement parce que relativement peu de travailleurs y sont couverts plus, mais aussi parce que les plans sont entièrement contrôlés par votre employeur, sans aucune contribution ou action requise de votre part partie.
Les régimes de retraite traditionnels à cotisations déterminées sont maintenant principalement offerts par les employeurs du gouvernement. La plupart des employeurs du secteur privé ont abandonné les régimes de retraite il y a longtemps en faveur de régimes à cotisations définies, comme l'article 401(k) .
En gros, si votre employeur offre un régime de retraite traditionnel, votre participation sera automatique. Tous les détails liés au plan – y compris le montant de la cotisation, les types d'investissements, les conditions d'admissibilité et les prestations mensuelles – seront définis par les conditions du plan.
En règle générale, ils exigeront que vous soyez employé par l'entreprise pendant un certain nombre d'années minimum (au moins cinq) afin que vous puissiez bénéficier du régime. Votre prestation sera basée sur une formule calculée en fonction de votre revenu et de vos années de service. La prestation mensuelle sera un certain pourcentage de votre revenu. Vous pourrez prendre votre retraite à un certain âge prédéterminé, par exemple 55, 59 1/2, 60, 62 ou 65 ans.
Pendant toute la durée de votre emploi – et même si vous mettez fin à votre emploi avant la retraite – le régime de retraite sera entièrement contrôlé par votre employeur. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles les employés ont souvent d'autres régimes de retraite, en plus d'un régime de retraite traditionnel.
La plupart des employeurs offrent aujourd'hui des régimes à cotisations définies que l'employeur parraine. Cela comprend 401 (k), 403 (b), 457 et Thrift Savings Plans (TSP). Bien que ces régimes soient maintenant plus courants que les régimes de retraite à prestations déterminées traditionnels, ils sont souvent offerts conjointement avec ces régimes de retraite traditionnels.
Il existe quatre principaux régimes à cotisations définies :
Régimes 401(k)
Le 401 (k) est un régime à cotisations déterminées populaire, principalement pour les employeurs du secteur privé. Tout comme les IRA, les cotisations sont déductibles d'impôt et les revenus de placement s'accumulent sur la base d'un report d'impôt. Vous pouvez commencer à recevoir des distributions d'un régime dès l'âge de 59 ans 1/2, assujetti uniquement à l'impôt sur le revenu ordinaire (plus une pénalité de 10 % si les retraits sont effectués plus tôt). Les plans 401 (k) exigent également des RMD à partir de 70 ans 1/2.
Les 401 (k) prévoient des contributions beaucoup plus généreuses que les IRA. Vous pouvez cotiser jusqu'à 18 000 $ par année, ou 24 000 $ par année si vous avez 50 ans ou plus. De plus, votre employeur peut verser une contribution de contrepartie, et de nombreux employeurs (mais pas tous) offrent cet avantage.
Les cotisations combinées de l'employé et de l'employeur peuvent atteindre 54 000 $, ou 60 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (les deux pour 2017). Lorsque l'employeur offre une contribution de contrepartie, celle-ci est généralement soumise à l'acquisition, c'est-à-dire une période pendant laquelle les fonds de contrepartie ne vous appartiennent pas encore directement. Il peut falloir jusqu'à cinq ans d'emploi pour que les cotisations de contrepartie soient pleinement acquises.
Alors que les contributions sont beaucoup plus généreuses que pour les IRA, les options d'investissement sont généralement beaucoup plus limitées. Alors que quelques employeurs peuvent offrir des comptes par l'intermédiaire de grands courtiers en placement diversifiés, tels que Charles Schwab et la fidélité, la plupart offrent des options d'investissement plus limitées, telles qu'une poignée de fonds communs de placement et peut-être des actions de la société de l'employeur.
Les plans 401 (k) peuvent souvent offrir des dispositions de prêt, bien que cela dépende du fait que votre employeur choisit ou non de les rendre disponibles. Si tel est le cas, vous pouvez emprunter jusqu'à 50 % du solde acquis dans le régime, jusqu'à un maximum de 50 000 $. Les modalités de remboursement sont généralement de cinq ans, ou jusqu'à 15 ans pour les prêts immobiliers. Les taux d'intérêt sont généralement plus avantageux que ce que vous pouvez obtenir avec un prêt bancaire, et sont souvent définis comme quelque chose comme le taux préférentiel +1%.
Certains plans 401 (k) peuvent également permettre des retraits en cas de difficultés, pour des événements tels que frais médicaux ou invalidité.
Un nombre croissant de plans 401(k) offrent également une Partie Roth 401(k). Ceux-ci fonctionnent à peu près de la même manière que les Roth IRA, mais ils ont l'avantage d'avoir plafonds de cotisation plus élevés. Vous pouvez cotiser jusqu'à la cotisation maximale 401(k) de 18 000 $ (24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) entre la portion Roth et la portion régulière. Par exemple, si vous versez la contribution maximale de 18 000 $ par an à votre 401(k), vous pouvez allouer 9 000 $ à la portion Roth et 9 000 $ à la portion régulière de votre 401(k).
Les deux comptes seront maintenus séparément, car les distributions du Roth 401(k) seront exonérées d'impôt, tandis que les distributions régulières 401(k) seront soumises à l'impôt sur le revenu ordinaire. Votre employeur peut également verser des cotisations de contrepartie à votre Roth 401(k), sauf que les fonds de contrepartie seront détenus dans votre 401(k) ordinaire, plutôt que dans votre Roth 401(k).
Vous pouvez faire des cotisations Roth 401(k), même si vos revenus dépassent les seuils pour un Roth IRA! Cela éliminera le besoin de faire une conversion Roth potentiellement coûteuse.
403(b) Régimes
403b) régimes sont essentiellement des plans 401 (k) pour les organisations exonérées d'impôt telles que les hôpitaux, les églises et les écoles publiques. Ils fonctionnent de la même manière que les plans 401 (k), y compris le traitement fiscal, les montants des cotisations, les distributions, les dispositions de retrait des prêts et des difficultés et les cotisations de contrepartie de l'employeur. Ils offrent même un Disposition Roth 403(b) aux mêmes conditions qu'un Roth 401(k).
Il existe un domaine important dans lequel les plans 403(b) fonctionnent différemment des plans 401(k), et c'est que les plans 403(b) ont une disposition spéciale de rattrapage supplémentaire. Les employés qui sont employés depuis 15 ans ou plus peuvent cotiser 3 000 $ de plus par année (21 000 $ au total, ou 27 000 $ s'ils ont 50 ans ou plus). plus de 50 ans) pendant cinq ans (cotisations de rattrapage totales de 15 000 $), avant d'avoir 50 ans, ou en plus du rattrapage des plus de 50 ans contribution.
457 Régimes
457 forfaits sont pratiquement identiques aux plans 401 (k) et 403 (b), sauf qu'ils sont offerts par les gouvernements étatiques et locaux et certaines organisations exonérées d'impôt.
Les montants des cotisations, le traitement fiscal, les distributions, les dispositions relatives au retrait des prêts et des difficultés et les options de placement sont similaires à ceux des autres régimes d'employeur. 457 plans offrent également une option Roth dans des conditions similaires à celles des autres plans.
Plan d'épargne d'épargne (PST)
Le TSP fonctionne presque de la même manière que les autres régimes à cotisations définies parrainés par l'employeur. Mais le plan est disponible pour les employés fédéraux, y compris les membres de l'armée.
Il offre deux avantages majeurs par rapport aux autres régimes. La première est que les employés fédéraux sont également couverts par un régime à prestations déterminées. Cela signifie que vous pouvez avoir deux grands régimes de retraite en votre faveur tout au long de votre emploi au gouvernement.
Le deuxième avantage majeur est que vous percevrez une cotisation patronale équivalente d'au moins 1% de vos revenus. même si vous ne participez pas au TSP. La contribution de contrepartie totale de l'employeur peut atteindre 5 % et est entièrement acquise au bout de trois ans seulement.
Cependant, le principal point négatif du TSP est qu'il offre des options d'investissement très limitées. En fait, il n'y a que cinq fonds d'investissement disponibles. Et bien qu'il s'agisse d'options à faible coût couvrant les marchés financiers au sens large, vous n'aurez pas la possibilité de vous lancer dans d'autres investissements si vous n'êtes pas satisfait de la performance des cinq fonds, ou si vous souhaitez vous lancer dans des investissements alternatifs, tels que des actions individuelles ou des investissements immobiliers fiducies.
TABLEAU DES RÉGIMES DE CONTRIBUTION DÉFINIS PAR L'EMPLOYEUR
| PLANIFIER | 401 (K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Plafonds de cotisation 2017 | 18 000 $ ou 24 000 $ pour les 50 ans ou plus; Cotisations de contrepartie de l'employeur jusqu'à un maximum de 54 000 $ combinés | 18 000 $ ou 24 000 $ pour les 50 ans ou plus; Cotisations de contrepartie de l'employeur jusqu'à un maximum de 54 000 $ combinés | 18 000 $ ou 24 000 $ pour les 50 ans ou plus; Cotisations de contrepartie de l'employeur jusqu'à un maximum de 54 000 $ combinés | 18 000 $ ou 24 000 $ pour les 50 ans ou plus; Cotisations de contrepartie de l'employeur jusqu'à un maximum de 54 000 $ combinés |
| Source des contributions | Employé et employeur | Employé et employeur | Employé et employeur | Employé, employeur ou les deux |
| Traitement fiscal pendant l'accumulation | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé |
| Traitement fiscal lors du retrait | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant |
| Options d'investissement | Déterminé par l'employeur | Déterminé par l'employeur | Déterminé par l'employeur | Déterminé par l'employeur |
| Disposition Roth | Oui | Oui | Oui | Oui |
| Disposition de prêt | Maximum 50 % du solde acquis, jusqu'à un maximum de 50 000 $ - si autorisé par l'employeur | Maximum 50 % du solde acquis, jusqu'à un maximum de 50 000 $ - si autorisé par l'employeur | Maximum 50 % du solde acquis, jusqu'à un maximum de 50 000 $ - si autorisé par l'employeur | Maximum 50 % du solde acquis, jusqu'à un maximum de 50 000 $ |
| Distributions minimales requises | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans |
| Divers | Disposition spéciale de rattrapage pour les fonctionnaires ayant plus de 15 ans d'ancienneté |
Régimes de retraite des travailleurs indépendants - Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA
Il est fort possible que les travailleurs autonomes aient les meilleurs régimes de retraite potentiels disponibles. Il existe au moins trois plans disponibles, qui prévoient des plafonds de cotisation qui dépassent souvent des régimes parrainés par l'employeur, mais qui offrent également la flexibilité et les options d'investissement que vous pouvez obtenir de IRA autogérés.
Il existe trois régimes de retraite de base pour les travailleurs indépendants :
Régime Solo 401 (k)
Tout comme le nom du plan l'indique, un solo 401 (k) est un régime 401(k) pour les travailleurs indépendants. Il offre au moins les mêmes avantages qu'un plan 401(k), avec trois différences majeures :
- Il s'agit d'un plan 401 (k) pour un employeur et son conjoint uniquement, mais pas pour les employés.
- Les plafonds de cotisation sont plus généreux que pour un régime parrainé par l'employeur (pas techniquement, mais c'est généralement ainsi que cela fonctionne)
- En tant que promoteur du régime, vous êtes à la fois employeur et employé
Ce dernier point est important, car c'est la raison pour laquelle vos plafonds de cotisation seront généralement plus élevés que ce qu'ils seraient dans un régime parrainé par l'employeur. Par exemple, avec un solo 401(k), vous pouvez cotiser jusqu'à 18 000 $ au régime (ou 24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) en tant qu'employé. Mais vous pouvez également cotiser jusqu'à 25 % de votre revenu net d'entreprise à votre régime en tant qu'employeur.
Cela signifie que vous pouvez cotiser jusqu'à 54 000 $ par année à votre régime (60 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) au total.
Disons que le revenu net de votre entreprise est de 144 000 $. Vous pouvez contribuer 18 000 $ à votre solo 401 (k) en tant qu'employé. Mais vous pouvez également cotiser 25 % de votre revenu net au régime en tant qu'employeur.
Cela équivaut à 36 000 $, plus votre contribution d'employé de 18 000 $, pour un total de 54 000 $. Cela représente également une contribution totale de 37,5% de votre revenu net !
Ce n'est pas un mauvais coup d'un seul programme de retraite, et c'est ce qui fait du solo 401 (k) un plan si puissant.
Et comme c'est le cas pour les autres régimes de retraite, il existe également un Solo Roth 401 (k) option disponible avec le solo 401(k). Il suit les mêmes paramètres qu'un Roth IRA.
SEP IRA
Le nom complet du plan est le Régime de retraite simplifié des employés. Comme son nom l'indique, il s'agit d'un IRA, mais mis en place par un petit employeur pour lui-même et ses employés, le cas échéant.
Le SEP fonctionne de la même manière qu'un IRA de base, en ce qui concerne les cotisations, le traitement fiscal, les options d'investissement, les distributions, les retraits pour difficultés et les RMD.
Mais un SEP diffère d'un IRA ordinaire sur un point très important - la taille de votre contribution. La différence est énorme.
Avec un IRA ordinaire, votre contribution est limitée à 5 500 $ ou 6 500 $ (50 ans ou plus). Mais un SEP IRA vous permet de cotiser jusqu'à 20 % de votre revenu net d'entreprise, ou jusqu'à 54 000 $, ou 60 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. (Techniquement parlant, vous pouvez cotiser jusqu'à 25 % de vos revenus, mais en utilisant le la formule que l'IRS utilise pour calculer 25 % vous limite effectivement à 20 %, mais cela reste une limite de contribution très généreuse.)
Un autre avantage du SEP IRA est que vous pouvez ajouter des employés au plan au fur et à mesure que vous les embauchez. Cependant, chaque employé devra ouvrir un compte individuel pour le régime. Il s'agit, après tout, d'un IRA – avec un accent sur le « je » pour l'individu.
IRA SIMPLE
Le IRA SIMPLE est également une autre variante d'un IRA. Il s'adresse aux petites entreprises qui emploient moins de 100 employés. Bien qu'il s'agisse techniquement d'un plan d'employeur, les paramètres de base sont similaires à ceux d'un IRA traditionnel.
Les limites de contribution sont cependant plus généreuses que ce qu'elles sont pour un IRA traditionnel. Vous pouvez cotiser 100 % de votre revenu au régime, jusqu'à un maximum de 12 500 $, ou 15 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Pour être admissible à verser une cotisation, vous devez gagner au moins 5 000 $ au cours de l'une ou l'autre des deux dernières années. Il présente également un autre avantage majeur par rapport aux autres régimes de retraite des petites entreprises. Un IRA SIMPLE ne vous oblige pas à produire une déclaration de revenus spécifique au régime auprès de l'IRS.
Il y a un "attrape" à l'IRA SIMPLE. En tant qu'employeur, vous devrez faire soit un Contribution de contrepartie de 3 % ou contribution non facultative de 2 % (jusqu'à 5 000 $). Dans les deux cas, le pourcentage de contribution de l'employeur doit être basé sur la rémunération de l'employé, qui est votre rémunération si vous êtes travailleur indépendant.
Par exemple, si votre revenu net d'entreprise est de 100 000 $, vous pouvez verser la cotisation de base de l'employé de 12 500 $. Mais en tant qu'employeur, vous devez égaler 3 %, ou 3 000 $, pour une contribution combinée de 15 500 $.
TABLEAU DES RÉGIMES DE RETRAITE DES TRAVAILLEURS AUTONOMES
| PLANIFIER | SOLO 401 (K) | SEP IRA | IRA SIMPLE |
| Plafonds de cotisation 2017 | Jusqu'à 18 000 $ en tant qu'employé (24 000 $ de 50 ans ou plus), plus jusqu'à 25 % du revenu net de l'entreprise jusqu'à une contribution combinée maximale de 54 000 $, ou 60 000 $ si 50 ans ou plus | En effet, 20 % du revenu net jusqu'à 54 000 $, ou 60 000 $ si 50 ans ou plus | Jusqu'à 12 500 $, ou 15 500 $ si 50 ans ou plus, plus une contribution de contrepartie de l'employeur jusqu'à 5 000 $ |
| Traitement fiscal pendant l'accumulation | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé | Cotisations entièrement déductibles, impôt sur les revenus de placement différé |
| Traitement fiscal lors du retrait | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant | Soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire s'il est pris après l'âge de 59,5 ans; impôt sur le revenu ordinaire plus 10% de pénalité si prise avant |
| Options d'investissement | Illimité | Illimité | Illimité |
| Disposition Roth | Oui | Non | Non |
| Disposition de prêt | Maximum 50 % du solde acquis, jusqu'à un maximum de 50 000 $ | Pas permis | Pas permis |
| Distributions minimales requises | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans | Oui, chaque année à partir de 70,5 ans |
| Divers | Cotisation de contrepartie de l'employeur de 3 % ou cotisation fixe de 2 % (jusqu'à 5 000 $ par employé) requise; Pénalité de 25 % si distributions effectuées dans les deux premières années du régime |
Comme vous pouvez le constater, il existe de nombreux régimes de retraite disponibles, il n'y a donc aucune excuse pour ne pas épargner pour votre retraite. Quel que soit le plan que vous choisissez, il est important de commencer. L'épargne-retraite est une question de valeur temporelle de l'argent, de sorte que le plan que vous utilisez peut être moins important que celui de le mettre en place le plus tôt possible. Et une fois que vous le faites, économisez autant que vous le pouvez et investissez-le fidèlement, même pendant les périodes où cela ne semble pas être la bonne chose à faire.
Votre futur moi vous remerciera lorsque vous atteindrez l'âge de la retraite !