SEP IRA contre Roth IRA: quelle est la différence ?

Il existe plusieurs variétés de comptes de retraite individuels ou IRA, pour faire court. Deux versions disponibles sont le SEP-IRA et le Roth IRA. Alors, quels sont-ils? Et, pouvez-vous choisir d'avoir l'un ou l'autre? – ou même les deux ? Creusons et examinons de plus près le SEP IRA vs. un mystère Roth IRA.

Le but est de vous aider à voir les vertus – et inconvénients – de chacun afin que vous puissiez prendre une décision éclairée quant à celui qui sera le bon choix pour vous.

Qu'est-ce qu'un SEP IRA et comment ça marche ?

Un régime de retraite simplifié pour les employés, ou simplement "SEP IRA" en abrégé, est en partie IRA, en partie régime de retraite. La partie IRA est que cela fonctionne à peu près comme un IRA traditionnel. Mais du côté des pensions, si vous êtes propriétaire d'une entreprise et que vous avez des employés, vous pouvez inclure ces travailleurs dans le régime.

Le mot «simplifié» est inclus dans le nom car un SEP IRA est plus facile à mettre en place et à administrer que les régimes de retraite traditionnels, comme les régimes 401 (k).

Un SEP IRA peut être mis en place en seulement trois étapes:

1. Exécuter un accord écrit pour fournir des avantages à tous les employés éligibles.
2. Donner aux employés certaines informations sur l'accord.
3. Mettre en place un compte IRA pour chaque employé.

La dernière étape nécessite quelques explications supplémentaires. Contrairement à la plupart des régimes de retraite d'employeur, tous les participants sont non inclus dans un seul plan. Une fois le plan établi, chaque participant - vous y compris - aura son propre compte IRA. Le compte peut être ouvert auprès d'une banque, d'une compagnie d'assurance ou d'un courtier en placement qualifié.

Puisqu'un SEP IRA est un IRA, il peut être autogéré et investi dans n'importe quelle classe d'actifs non interdit par l'IRS.

Vous pouvez également créer un SEP IRA pour vous seul, si vous êtes un travailleur indépendant et que vous n'avez pas d'employés. Mais cela vous donnera la possibilité d'ajouter des employés si vous décidez de les embaucher plus tard. Et le fait que vous proposerez une sorte de régime de retraite incitera les gens à travailler pour vous.

Dispositions générales d'un SEP IRA

À bien des égards, un SEP IRA ressemble à un IRA traditionnel sous stéroïdes :

• Un SEP IRA peut être établi pour une entreprise individuelle, un partenariat, une société (S ou C) ou une société à responsabilité limitée (LLC).
• Les cotisations sont déductibles des impôts dans l'année prise.
• Les cotisations ne peuvent être versées qu'à partir des revenus du travail.
• Vous n'êtes pas tenu de cotiser chaque année.
• Les contributions doivent être faites par la déclaration de revenus aujourd'hui, généralement, le 15 avril (mais y compris les extensions).
• Les revenus de placement s'accumulent avec report d'impôt.
• Contrairement à d'autres régimes de retraite, un SEP IRA ne peut pas avoir de disposition Roth.
• Les distributions reçues après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi sont imposables comme un revenu ordinaire.
• Les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans et demi sont soumises à l'impôt sur le revenu ordinaire, majoré d'une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
• Distributions minimales requises (RMD) doit commencer à 72 ans.

>> Connexe: Règles de distribution SEP IRA

Les SEP IRA ont un avantage fiscal important qui n'attire pas beaucoup l'attention, mais c'est énorme.

Les cotisations SEP IRA ne sont pas soumises aux taxes FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) ou fédérales de chômage (FUTA).

Les plans 401(k), par exemple, n'ont pas le même avantage. Vous paierez à la fois l'impôt FICA et FUTA sur l'ensemble de vos revenus, y compris vos cotisations au régime 401(k).

IMPORTANT: Le SEP IRA est l'un des rares régimes de retraite qui n'offre pas de "contribution de rattrapage" pour les participants de plus de 50 ans. La limite de cotisation maximale de 61 000 $ est maintenue quel que soit votre âge.

Limites de cotisation SEP IRA

Les IRA traditionnels et Roth ont une limite de contribution annuelle fixe. Ce n'est pas le cas avec un SEP IRA.

Le maximum que vous pouvez contribuer à un SEP IRA est basé sur vos revenus. Vous pouvez cotiser jusqu'à 25 % de votre revenu net d'entreprise, jusqu'à un maximum de 61 000 $ pour 2022.

"Un SEP IRA est généralement une structure appropriée pour une petite entreprise, en particulier un propriétaire unique et permet une contribution jusqu'à 25% du salaire d'un employé par l'employeur », conseille Jacqueline Reeves, directrice générale de Bell Rock Capital LLC.

« Les cotisations SEP IRA sont avant impôt. Selon la structure du régime, les SEP IRA pourraient permettre aux employés de cotiser comme ils le feraient avec un IRA traditionnel.

Mais le calcul de la cotisation n'est pas aussi simple que de prendre 25 % de votre revenu net. Avant d'appliquer 25% à vos revenus, vous devez d'abord déduire le montant de la contribution elle-même.

C'est déroutant, bien sûr, mais le résultat net est que vous contribuerez effectivement 20% de votre revenu net.

Prenons un exemple, en supposant le revenu maximum autorisé.

Votre rémunération totale de votre entreprise est de 305 000 $. Si vous multipliez 305 000 $ par 25 %, vous obtenez 76 250 $. Mais vous serez limité à ne pas cotiser plus de 61 000 $ pour l'année.

En réalité, le calcul ressemble à ceci :

Revenu net de 305 000 $, moins la cotisation de 61 000 $ = 244 000 $ X 25 % = 61 000 $

Donc, si vous recherchez un calcul rapide pour déterminer votre contribution SEP IRA autorisée, utilisez simplement 20% du revenu net de votre entreprise.

Ma recommandation est que vous embauchiez un CPA pour gérer la préparation de votre déclaration de revenus si vous avez un SEP IRA. Cela est particulièrement vrai si vous avez des employés qui participent au régime.

Il y a encore une autre complication. En plus de déduire votre propre contribution au SEP IRA avant de faire le calcul, vous devez également réduire ce revenu de la moitié de votre impôt sur le travail indépendant.

Ouais, embauchez un CPA!

Qu'en est-il des cotisations des employés?

Si votre SEP IRA inclut des employés, vous devez utiliser le même pourcentage de rémunération pour chaque employé participant au plan. C'est vous, en tant qu'employeur, qui verserez les cotisations, et non vos employés. Mais ces cotisations seront déductibles d'impôt pour vous.

Si vous choisissez de cotiser 25 % de votre revenu au régime, vous devez cotiser le même pourcentage aux comptes de vos employés. De même, chaque employé sera également assujetti à la cotisation maximale de 61 000 $ (pour 2022).

Les cotisations, lorsqu'elles sont versées par l'employé, deviennent immédiatement la propriété de l'employé. Il n'y a pas d'exigence d'acquisition.

Qu'est-ce qu'un Roth IRA et comment ça marche ?

Même s'ils sont tous les deux des IRA, un Roth IRA ressemble peu à un SEP IRA. Cela ressemble beaucoup plus à un IRA traditionnel, mais avec des dispositions spéciales.

Un Roth IRA est conçu pour les particuliers uniquement. Bien que les dispositions Roth soient autorisées dans certains types de régimes de retraite (à l'exclusion des SEP IRA), il s'agit généralement de comptes individuels autonomes.

La cotisation annuelle maximale est de 6 000 $ ou de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Mais c'est là que l'avantage unique de l'IRA Roth entre en scène.

>> Voir: Meilleurs endroits pour ouvrir un Roth IRA

Limites de cotisation Roth IRA

Les cotisations annuelles à un régime sont ne pas déductible d'impôts. Cependant, une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi et que vous avez participé à un régime pendant au moins cinq ans, vous pouvez commencer à prendre des retraits totalement exempt d'impôt. Cela comprend à la fois les cotisations que vous avez versées au fil des ans et les revenus que vous avez gagnés dans le compte.

Les Roth IRA ont un autre avantage fiscal par rapport aux autres régimes de retraite. Étant donné que les cotisations au régime ne sont pas déductibles d'impôt, elles peuvent être retirées avant l'âge de 59 ans et demi sans incidence fiscale. Cela signifie pas d'impôt sur le revenu ordinaire et pas de pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Important: L'offre de Roth IRA Retraits en franchise d'impôt

L'avantage s'applique uniquement aux cotisations, et non au revenu gagné dans le cadre du régime. Le retrait anticipé de la partie revenu de votre plan avant l'âge de 59 ans et demi sera assujetti à l'impôt sur le revenu ordinaire et à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Heureusement, l'IRS vous permet de retirer d'abord vos cotisations, puis la partie revenu seulement une fois que vos cotisations ont été complètement retirées du régime.

Cet avantage est unique au Roth IRA. C'est la raison pour laquelle certains conseillers financiers recommandent d'utiliser le plan comme un fonds d'urgence combiné et un plan de retraite.

"L'attraction principale d'un Roth IRA est le retrait 100% libre d'impôt qu'il offre", souligne Lyle Solomon, avocat principal chez Groupe juridique d'Oak View. "Vous pouvez retirer d'un compte Roth IRA à tout moment, car vous avez déjà payé des impôts pour les fonds investis.

Mais gardez à l'esprit que vous devez payer une pénalité fiscale de 10 % pour les retraits de tout revenu sur vos investissements, sauf si vous avez plus de 59 ans et demi. Ainsi, la facilité d'accès à un Roth IRA en fait également un fonds d'urgence.

Pourtant, un autre avantage d'un Roth IRA par rapport à un SEP IRA est que vous n'avez pas à commencer à prendre les distributions minimales requises après l'âge de 72 ans.

>> Connexe: Règles Roth IRA et limites de contribution

Limites de revenu Roth IRA

Les contributions au Roth IRA ne sont autorisées que jusqu'à certaines limites de revenu. Pour 2022, vous êtes éligible pour faire une contribution Roth IRA jusqu'aux limites de revenus suivantes :

• Marié déclarant conjointement, ou veuve(se) éligible(s), contribution complète jusqu'à un revenu brut ajusté modifié de 204 000 $, progressivement éliminé jusqu'à 214 000 $.
• Marié déclarant séparément et vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l'année, cotisation réduite permise jusqu'à un revenu de 10 000 $, puis interdite.
• Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément et vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année, entièrement déductible jusqu'à un revenu de 129 000 $, puis progressivement supprimée à un revenu de 144 000 $.

Les limites de revenu sont un autre domaine où le Roth IRA s'écarte d'un IRA traditionnel.

Avec un IRA traditionnel, les limites de revenu limitent ou éliminent votre capacité à faire un contribution fiscalement déductible si vous êtes couvert par un régime d'employeur. Mais vous pouvez toujours faire une contribution non déductible d'impôt, même si vous dépassez ces limites de revenu.

Ce n'est pas le cas avec le Roth IRA. Bien que vous puissiez avoir un Roth IRA avec un plan parrainé par l'employeur, vous ne pouvez pas du tout contribuer si votre revenu dépasse les limites de l'IRS indiquées ci-dessus.

Vous pouvez maintenir un Roth IRA en conjonction avec un plan parrainé par l'employeur, y compris un SEP IRA. Mais le total des cotisations entre les deux régimes ne peut excéder $61,000.

Dispositions générales du Roth IRA

Le dispositions générales d'un Roth IRA sont très similaires à un IRA traditionnel, à l'exception des conséquences fiscales.

Roth IRA = argent libre d'impôt! 🙌🏼

• Les cotisations sont ne pas déductible des impôts dans l'année prise.
• Les cotisations ne peuvent être versées qu'à partir des revenus du travail.
• Votre plan peut être détenu dans une institution financière de votre choix et investi dans toutes les classes d'actifs non interdites par l'IRS.
• Vous n'êtes pas tenu de cotiser chaque année.
• Les cotisations doivent être versées avant la date de déclaration de revenus, qui est généralement le 15 avril. Mais cela ne s'applique pas aux extensions.
• Les revenus de placement s'accumulent avec report d'impôt.
• Les distributions effectuées après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi sont exonérées d'impôt tant que vous avez participé à un plan Roth pendant au moins cinq ans.
• Les distributions de la partie revenu de votre plan prises avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi sont soumises à l'impôt sur le revenu ordinaire, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
• Les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD). Vous pouvez littéralement leur permettre de continuer à grandir toute votre vie.

Avantages du SEP IRA

• Vous pouvez apporter des contributions plus importantes qu'avec un IRA traditionnel ou Roth. La contribution maximale pour un IRA traditionnel ou Roth n'est que de 6 000 $, tandis que la contribution maximale pour un SEP IRA est de 61 000 $.
• Vos contributions à un SEP IRA sont déductibles des impôts FICA et FUTA, en plus des impôts fédéraux et de la plupart des impôts sur le revenu des États.
• Le plan peut être mis en place pour inclure les employés.
• Vous pouvez établir un régime individuel en tant que praticien exerçant seul, puis ajouter des employés au fur et à mesure que vous les embauchez.
• Chaque employé peut maintenir son propre compte IRA au sein du plan.
• Régime de retraite facile à établir et à maintenir.
• Un SEP IRA est un plan entièrement autogéré. Vous pouvez ouvrir un compte auprès de n'importe quelle institution financière de votre choix et investir dans n'importe quelle classe d'actifs non interdite par l'IRS.
• Les cotisations peuvent être versées aussi tard que la date de votre déclaration de revenus ou la date de prolongation de la taxe.

Avantages Roth IRA

• Les retraits effectués sur un Roth IRA sont totalement exonérés d'impôt une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi et que vous participez à un plan Roth depuis au moins cinq ans.
• Les comptes sont autogérés et peuvent être investis où vous voulez, et dans à peu près n'importe quel type d'investissement.
• Comme vos cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, elles peuvent être retirées avant l'âge de 59 ans et demi. L'impôt sur le revenu ordinaire et la pénalité de retrait anticipé de 10 % ne s'appliqueront pas. Cela s'applique uniquement aux cotisations, et non aux revenus de placement gagnés dans votre régime.
• Vous pouvez avoir un Roth IRA, ainsi qu'un régime parrainé par l'employeur tant que le total des cotisations à tous les régimes ne dépasse pas la limite maximale de l'IRS.
• Les Roth IRA sont le seul régime de retraite non soumis aux distributions minimales requises à 72 ans. Vous pouvez conserver votre plan toute votre vie.

>> Plus: 7 secrets Roth IRA que vous souhaiteriez connaître plus tôt !

Inconvénients du SEP IRA

• Étant donné que les cotisations SEP IRA sont basées sur un pourcentage de votre revenu (en fait 20%), vous aurez besoin d'un revenu net de votre entreprise d'au moins 30 000 $ avant qu'un SEP n'offre des limites de contribution plus importantes qu'un traditionnel ou Roth IRA.
• Il n'y a pas de disposition de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus.
• Comme la plupart des régimes de retraite, les distributions minimales requises s'appliquent aux SEP IRA, à partir de 72 ans.
• Tous les employés admissibles, si vous en avez, doivent être inclus dans le régime et vous devez cotiser en leur nom. Le pourcentage de cotisation de ses revenus doit être identique à votre pourcentage de cotisation.
• Même s'il s'agit d'un IRA, une disposition Roth ne peut pas être ajoutée à un SEP IRA.
• Étant donné que le calcul de la contribution est compliqué, vous devrez presque certainement embaucher un CPA pour préparer votre déclaration de revenus.

Inconvénients du Roth IRA

• Les cotisations au régime ne sont pas déductibles d'impôt.
• Si vous dépassez les limites de revenu de l'IRS pour le plan, vous ne pouvez pas verser de cotisations au Roth IRA.
• La contribution maximale est limitée à seulement 6 000 $, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Puis-je avoir à la fois un SEP IRA et un Roth IRA ?

La réponse courte est un retentissant oui! Bien qu'un SEP IRA ne puisse pas contenir une disposition Roth, vous pouvez avoir un SEP et créer votre propre compte Roth IRA.

La seule limite est que vos cotisations totales aux deux plans ne peuvent pas dépasser la limite de l'IRS de 61 000 $. Cela signifie que vous pouvez allouer 55 000 $ à votre SEP IRA et 6 000 $ à un Roth IRA.

En fait, avoir les deux régimes en place en même temps vous fera bénéficier d'une importante déduction fiscale offerte par le SEP IRA, ainsi que d'une diversification fiscale à la retraite grâce au Roth IRA.

Le Roth IRA vous donnera une source de revenu non imposable pour compléter le revenu imposable provenant d'autres sources. Cela peut vous maintenir dans une tranche d'imposition inférieure pendant la retraite lorsque votre revenu peut être étonnamment plus élevé que prévu.

"Il est possible et faisable d'avoir à la fois un SEP IRA et un Roth IRA", recommande Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA à Sallie Mullins Thompson CPA srl. "Je suis d'avis que tout le monde a besoin d'un Roth IRA qui devrait être financé dans la même mesure que les régimes de retraite à imposition différée et qui fournit une source de revenu non imposable à la retraite. Il est recommandé de commencer le plus tôt possible avec un Roth IRA, car les revenus augmentent avec report d'impôt et sont retirés en franchise d'impôt, en supposant que toutes les réglementations sont respectées.

Même si vous êtes admissible à verser la totalité de la contribution de 61 000 $ par le biais d'un SEP IRA, prévoyez de réduire la contribution et de rediriger 6 000 $ vers un Roth IRA.

Conclusion

Bien que nous ayons intitulé cet article SEP IRA contre Roth IRA, ce n'est vraiment pas une compétition. En vérité, les deux plans sont complètement complémentaires. C'est la raison pour laquelle vous devriez avoir les deux.

Le SEP IRA offre un montant de contribution très important. Cela réduira non seulement vos impôts d'ici à la retraite, mais vous permettra également de vous constituer un très gros pécule de retraite.

Mais un Roth IRA est vraiment l'un des régimes de retraite les plus généreux offerts par l'IRS. C'est le seul qui vous procurera à la fois un revenu non imposable à la retraite et vous exonérer des distributions minimales requises à 72 ans.

Ce dernier point est particulièrement important. L'une des plus grandes préoccupations des retraités est de survivre à leur argent. Étant donné que vous pouvez conserver votre Roth IRA au-delà de 72 ans et lui permettre de continuer à gagner et à croître, il peut servir de compte de retraite de dernier recours lorsque d'autres plans s'épuisent. Vous n'avez pas à choisir entre un SEP IRA et un Roth IRA - vous pouvez avoir les deux !