Examen ABLEnow: Comptes pour personnes handicapées • Argent à temps partiel®

SIl y a plusieurs années, ma meilleure amie Erika a donné naissance à un magnifique petit garçon qu'elle et son mari ont nommé Isaac.

Quinze mois plus tard, Isaac a été diagnostiqué autiste.

Alors que le diagnostic a offert à la famille un contexte rassurant pour expliquer pourquoi Isaac a réagi au monde comme il l'a fait, ce fut aussi une période difficile. Il était clair que l'avenir de ce bébé serait différent de ce que la famille avait espéré pour lui.

Isaac est un adolescent maintenant. En tant qu'ami de la famille, j'ai regardé avec fierté comment lui et ses parents ont appris à naviguer dans le monde neuro-typique qui n'est pas toujours amical pour les enfants autistes. Mais Isaac a encore un certain nombre de défis devant lui, dont le moindre n'est pas son avenir financier.

Le catch-22 financier de l'invalidité

Il est peu probable qu'Isaac vive de façon indépendante à l'âge adulte. Cela signifie qu'il sera probablement admissible à un revenu de sécurité supplémentaire et à Medicaid.

Mais les règles d'éligibilité à la fois pour SSI et Medicaid exigent que les bénéficiaires aient moins de 2 000 $ d'épargne en espèces, de fonds de retraite et d'autres éléments de valeur significative. Cette exigence rend les personnes handicapées vulnérables car elles doivent conserver peu ou pas d'actifs pour continuer à recevoir les prestations nécessaires.

Elle peut également décourager les personnes handicapées de travailler, de peur de perdre leurs allocations si leurs revenus deviennent trop élevés.

La loi ABLE de 2014

Heureusement, en 2014, la loi Achieving a Better Life Experience (ABLE) a autorisé les États à établir des programmes d'épargne fiscalement avantageux pour les personnes handicapées et leurs familles. Erika faisait partie des nombreux parents d'enfants ayant des besoins spéciaux qui ont applaudi cette nouvelle. Enfin, les parents comme elle ont également un moyen de se préparer financièrement pour leurs enfants ayant des besoins spéciaux.

Les comptes ABLE sont ouverts sous le même code fiscal que 529 comptes d'épargne-études. Ce sont des comptes fiscalement avantageux autorisés pour aider les personnes handicapées à payer les dépenses admissibles liées au handicap, et comme 529 comptes, ils sont proposés par des États individuels.

ABLEmaintenant est l'offre de compte de l'État de Virginie, et elle fournit un certain nombre d'options utiles pour les personnes handicapées. Voici ce que vous devez savoir sur les comptes ABLE en général et le compte ABLEnow en particulier :

Principes de base du compte ABLE

Admissibilité

Toute personne handicapée qui a été diagnostiquée ou qui a connu l'apparition de l'invalidité avant l'âge de 26 ans peut être un bénéficiaire du compte ABLE. Toutes ces personnes handicapées qui bénéficient soit du SSI, soit de l'assurance invalidité de la sécurité sociale (SSDI) sont automatiquement éligibles pour ouvrir un compte ABLE.

Si vous remplissez la condition d'âge mais ne percevez pas de prestations SSI ou SSDI, vous pouvez toujours ouvrir un compte si vous remplissez les conditions sociales La définition de la sécurité et les critères de limitation fonctionnelle significative et recevez également une lettre de certification de votre docteur.

Un bénéficiaire n'a pas besoin d'avoir moins de 26 ans pour ouvrir un compte ABLE. Si le début de l'invalidité est survenu avant l'âge de 26 ans, vous pouvez ouvrir un compte à tout âge.

Administration de l'État et avantages fiscaux de l'État

Chaque État peut proposer son propre compte ABLE, comme avec 529 comptes, mais vous n'êtes pas obligé d'en ouvrir un dans votre État d'origine. En fait, tous les États n'ont pas encore créé leur propre programme ABLE.

L'avantage d'ouvrir un compte dans l'État d'origine est le fait que certains États offrent un avantage fiscal aux résidents. Étant donné que tous les États n'offrent pas leurs propres comptes ABLE, votre État peut vous accorder un allégement fiscal même si vous ouvrez un compte non résidentiel à partir d'un autre État.

Limites de cotisation

Les contributions au compte ABLE sont limitées au montant annuel d'exclusion des cadeaux de l'IRS, qui est fixé à 15 000 $ à partir de 2019.

De plus, les bénéficiaires du compte ABLE qui sont employés peuvent cotiser au-delà de la limite de 15 000 $. Cette contribution supplémentaire peut être égale à la rémunération totale des bénéficiaires pour l'année ou au seuil de pauvreté pour un ménage d'une personne, selon le plus bas des deux.

Avantages fiscaux fédéraux

Les comptes ABLE, contrairement aux comptes 401(k) et aux IRA traditionnels, ne vous permettent pas de déduire les cotisations de vos impôts fédéraux. Cependant, l'argent dans ces comptes augmente en franchise d'impôt et les distributions pour les dépenses admissibles (plus de détails ci-dessous) sont également non imposables.

De plus, jusqu'à 2 000 $ de votre contribution à un compte ABLE peuvent vous donner droit au crédit d'épargne. Cet allégement fiscal vous permettra de réclamer le crédit de 50 %, 20 % ou 10 % des premiers 2 000 $ que vous cotisez à un compte de retraite ou à un compte ABLE. Le montant (le cas échéant) de ce crédit que vous pouvez réclamer dépend de votre revenu brut ajusté. (En savoir plus sur cette loi fiscale et d'autres lois fiscales 2019 ici.)

Dépenses admissibles

Les bénéficiaires peuvent prélever sur leur compte ABLE des distributions pour les dépenses admissibles liées au handicap suivantes :

• Éducation
• Logement
• Transport
• Formation et accompagnement à l'emploi
• Technologie/services d'assistance
• Services de soutien à la personne
• Santé
• Prévention et bien-être
• Gestion financière et services administratifs
• Frais juridiques
• Dépenses pour la surveillance et le suivi des comptes ABLE
• Frais de subsistance de base
• Frais funéraires ou d'inhumation du bénéficiaire

Les distributions pour les dépenses non admissibles sont imposées au taux d'imposition ordinaire du bénéficiaire et soumises à une pénalité de 10 % du montant retiré.

Limites du solde du compte ABLE

Alors que le compte ABLE de chaque état a une limite différente sur la taille que vous pouvez autoriser le compte à grandir, il y a une limite fédérale stricte sur le montant que vous pouvez avoir dans un compte ABLE tout en étant admissible à SSI. Cette limite est de 100 000 $.

Si le compte ABLE d'un bénéficiaire dépasse 100 000 $, les paiements SSI seront suspendus jusqu'à ce que le compte retombe en dessous de 100 000 $. Cela signifie qu'il est important de surveiller le solde de votre compte ABLE pour vous assurer qu'il n'affecte pas l'éligibilité continue du bénéficiaire.

C'est pourquoi les familles ayant la capacité financière de créer une fiducie pour les besoins spéciaux ainsi qu'un compte ABLE devraient le faire. L'argent dans une fiducie pour besoins spéciaux n'affecte pas l'admissibilité au SSI. Si vous devez planifier des soins à vie pour une personne handicapée, combiner un compte ABLE avec une fiducie pour besoins spéciaux vous offrira la meilleure protection financière.

Remboursement Medicaid

Une chose importante à noter est que Medicaid peut demander un remboursement à partir d'un compte ABLE après le décès de son bénéficiaire. Les règles de l'IRS stipulent que tous les fonds restants sur le compte ABLE, après paiement de tous les les dépenses d'invalidité admissibles, doivent être utilisées pour rembourser les prestations d'État Medicaid que le bénéficiaire a reçu.

Cela ne se produira que si l'État en question demande un remboursement, mais c'est une mise en garde importante à garder à l'esprit.

ABLEnow: une solution financière

Il existe un certain nombre d'options de compte ABLE dans tout le pays, mais ABLEmaintenant offre d'excellentes solutions pour les familles qui planifient pour leurs enfants ayant des besoins spéciaux.

Options bancaires et d'investissement d'ABLEnow

Il n'y a pas de minimum requis pour ouvrir un compte, ni de montant minimum de cotisation ultérieure. Mais les premiers 2 000 $ versés seront conservés dans le compte de dépôt. Ce n'est qu'une fois que vous avez plus de 2 000 $ que vous pouvez affecter de l'argent à d'autres options de placement. Le compte de dépôt a un taux d'intérêt modeste de 0,1% pour les soldes jusqu'à 2 000 $, 0,2% pour les soldes jusqu'à 10 000 $, jusqu'à 0,45% pour les soldes jusqu'à 50 000 $.

Le compte de dépôt est via la banque PNC, et il est livré avec une carte de débit gratuite, la carte ABLEnow. Cette carte de débit permet aux bénéficiaires de payer facilement les dépenses d'invalidité admissibles. Cela permet aux personnes handicapées de gérer leurs propres problèmes financiers sans avoir à passer par un intermédiaire.

Il existe quatre options de portefeuille pour investir: Croissance agressive, croissance modérée, revenu conservateur et marché monétaire. Si vous choisissez le compte de placement du marché monétaire, vous pouvez également l'utiliser comme compte courant.

Le solde maximum que vous pouvez avoir sur n'importe quel compte ABLE, y compris ABLEnow, est de 100 000 $ si vous souhaitez rester éligible aux avantages SSI. Cependant, si votre éligibilité au SSI n'est pas un problème, ABLE maintenant a un maximum plus élevé de 500 000 $ pour leurs comptes. Vous pouvez contribuer (et laisser votre argent fructifier) ​​jusqu'à ce demi-million avec un compte ABLEnow.

Frais

ABLEfacture maintenant un frais de service mensuels de 3,25 $ pour tous les comptes. (Certains comptes ABLE facturent des frais différents selon que vous résidez dans l'État administrant). ABLEnow renonce à ces frais si vous conservez un solde quotidien supérieur à 10 000 $.

Il y a également des frais d'administration de placement annuels de 0,15 % et des frais d'administration de programme annuels de 0,10 %. ABLEmaintenant évalue ces frais trimestriellement sur les soldes d'investissement. Si vous conservez vos fonds ABLEnow dans le compte de dépôt, ces frais ne vous seront pas facturés.

Enfin, chaque gestionnaire de portefeuille d'investissement facture des frais de gestion d'actifs, qui varient en fonction du portefeuille que vous choisissez. Ces frais basés sur l'actif se situent entre 0,37 % et 0,40 %, selon vos choix d'investissement

Avantages fiscaux

Virginia529, le plus grand régime d'épargne-études du pays, administre ABLEnow. Les résidents de Virginie bénéficient d'une déduction d'impôt sur le revenu pouvant aller jusqu'à 2 000 $ par compte sur les cotisations. De plus, les Virginiens de plus de 70 ans peuvent déduire le montant total qu'ils contribuent à ABLEnow de leurs impôts sur le revenu de l'État.

Même si vous n'êtes pas un résident de l'Ancien Dominion, vous pouvez être admissible au crédit d'épargne pour votre première contribution de 2 000 $ par année à un compte ABLEnow. À partir de 2019, vous pouvez demander le crédit de l'épargnant si votre AGI est égal ou inférieur aux niveaux suivants :

• Dépôt conjoint des mariés: 63 000 $
• Chef de famille: 47 250 $
• Déposants uniques: 31 500 $

ABLEnow est-il le bon compte pour vous ?

ABLEnow offre une commodité aux personnes handicapées qui souhaitent prendre leurs propres décisions financières. Par exemple, ma tante qui souffre de paralysie cérébrale serait une candidate parfaite pour ABLEnow. Un compte avec eux mettrait fin au contrôle financier impliqué en lui permettant d'accéder aux fonds de sa confiance. Une carte de débit gratuite qui lui permet de faire ses propres achats lui éviterait bien du stress.

Pour les enfants comme Isaac, qui n'ont peut-être pas la capacité de prendre les meilleures décisions financières pour eux-mêmes, ABLEnow n'a pas tout à fait les mêmes avantages. Étant donné qu'Isaac aura probablement besoin de quelqu'un pour jouer le rôle de gardien financier, ABLEnow n'est peut-être pas la meilleure option pour comparer ses investissements, sa structure de frais et ses avantages fiscaux à d'autres comptes ABLE.

J'encourage toute famille à prendre le temps de comparer les offres de comptes ABLE pour trouver la meilleure solution pour leurs besoins.

La ligne de fond

Cela dit, ABLEnow offre aux personnes handicapées un excellent moyen de gérer leurs finances. Entre les options de cotisation, la croissance et les distributions exonérées d'impôt, les allégements fiscaux potentiels et la facilité d'accéder à vos fonds ABLEnow, c'est une excellente option pour les familles qui ne savent pas comment répondre à leurs besoins particuliers des gamins.

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