Les régimes de retraite traditionnels à prestations déterminées sont devenus assez rares ces dernières années, mais il y a quand même un bon nombre de personnes qui en ont quand même.
Ils peuvent devenir un peu compliqués lorsque vous quittez un employeur pour lequel vous avez un plan. Les employeurs offrent souvent aux employés qui partent plusieurs options, y compris une distribution forfaitaire.
J'ai reçu une question sur ce sujet récemment, et c'est un bon point de départ pour ouvrir la discussion :
« Mon ancien employeur me donne la possibilité de recevoir un paiement forfaitaire pour ma pension. J'ai besoin de conseils sur quel compte mettre mon argent pour ma retraite. Je travaille actuellement et mon employeur a un plan 401 (k) pour la retraite. J'ai besoin de conseils sur la reconduction de ce paiement forfaitaire.
Je suppose que l'écrivain a plus de 59 ans 1/2, mais les informations fournies s'appliqueront également si vous êtes plus jeune.
Une pension – mais plusieurs options
En règle générale, lorsque vous quittez un employeur qui offre un régime de retraite traditionnel, plusieurs options vous sont proposées quant à la manière de gérer le produit :
- Laisser les fonds dans le régime de retraite et commencer à recevoir des paiements à la retraite
- Effectuez une distribution complète et effectuez un roulement dans un nouveau régime d'employeur
- Faites une distribution complète et faites un rollover dans un IRA
- Prenez une distribution complète et utilisez l'argent pour les besoins actuels
- Mettre en place une « série de paiements sensiblement égaux » commençant immédiatement
#1 est explicite. Vous laissez l'argent dans le régime de retraite et lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, vous commencez à recevoir des versements mensuels.
L'intérêt de cette option est que vous n'avez rien à faire. Mais cela ne signifie pas non plus que c'est la meilleure option.
Le problème avec les retraites traditionnelles, c'est qu'on ne sait jamais vraiment ce qui se passe avec elles. Par exemple, vous ne savez pas dans quoi ils sont investis ou quel est le rendement.
Vous partez du principe que votre ancien employeur a tout sous contrôle et que tout va bien.
Si vous n'êtes pas à l'aise avec ce résultat, vous avez encore quatre options supplémentaires, et elles se répartissent en deux catégories de base.
Somme forfaitaire vs. Paiement à vie
Les options 2, 3 et 4 traitent toutes du prélèvement d'une somme forfaitaire du régime, mais chacune aboutit à un résultat différent. # 5 implique la mise en place d'un paiement à vie.
Essayons de déterminer laquelle des deux – prendre une somme forfaitaire ou mettre en place un paiement à vie – sera la meilleure option pour vous et votre situation personnelle.
La distribution d'un montant forfaitaire est une option intéressante; après tout, cela vous permet de contrôler ce qui est probablement une grosse somme d'argent.
Mais avant de vous lancer dans ce qui semble être le choix évident, vous devez sérieusement considérer votre situation personnelle ainsi que votre propre capacité à gérer une grosse somme d'argent. En fin de compte, vous pourriez décider que la mise en place d'un paiement à vie est la meilleure option.
Examinons les avantages et les inconvénients d'une distribution forfaitaire (nous examinerons les trois options disponibles plus tard) et d'un paiement à vie.
Avantages et inconvénients du montant forfaitaire
Les avantages de prendre une distribution forfaitaire :
Obtenir un meilleur rendement de votre argent que celui que vous procurera votre pension. Si vous prenez une distribution complète de l'argent dans votre ancien régime de retraite d'employeur, vous pourrez l'investir en utilisant des options autogérées. Cela ouvrira la possibilité d'obtenir un taux de rendement plus élevé sur l'argent de votre pension, vous offrant ainsi un nid encore plus grand plus tard.
Cela peut être encore plus important si vous prenez le montant forfaitaire tôt dans la vie, par exemple lorsqu'il vous reste 20 ou 30 ans avant de prendre votre retraite. Dans cet espace de temps, vous pouvez faire fructifier l'argent jusqu'à trois, quatre ou cinq fois la valeur au moment de la distribution.
Une plus grande diversité d'investissement. Si vous avez déjà d'autres investissements, tels que des IRA et des comptes imposables réguliers, en prélevant une distribution forfaitaire de votre pension peut vous donner la possibilité de répartir vos activités d'investissement dans différents comptes et différents actifs Des classes.
Par exemple, alors que la plupart de votre argent IRA peut être investi dans des actions de croissance, et vos investissements imposables dans des investissements portant intérêt à faible rendement (par exemple, liquidités), vous pouvez décider de prendre l'argent de la retraite et de l'investir dans d'autres types d'actifs, tels que des fiducies de placement immobilier et des dividendes à haut rendement actions.
La diversification peut protéger la valeur globale de votre investissement contre différents types de conditions de marché.
Conversion Roth IRA. Les distributions des régimes de retraite traditionnels sont éligible pour les conversions Roth IRA. Vous pouvez rouler le l'argent de la pension vers un Roth IRA – et payez l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant du rollover – et créez un revenu non imposable pour votre retraite.
UNE Roth IRA vous permet de retirer en franchise d'impôt à la fois vos cotisations (et les montants de conversion), ainsi que l'investissement revenu gagné sur eux, libre d'impôt tant que vous avez été dans le régime pendant au moins cinq ans et avez au moins 59 1/2 ans vieille. Cela peut offrir le genre de diversification de l'impôt sur le revenu à la retraite que vous ne pourriez jamais obtenir avec une pension.
Vous pouvez utiliser l'argent pour un besoin courant important. La vie a une façon de nous lancer des circonstances qui peuvent bouleverser nos plans les mieux conçus et créer un besoin soudain de beaucoup d'argent supplémentaire. Bien que retirer de l'argent d'un régime de retraite ne soit jamais une idée parfaite (en raison des conséquences fiscales), il existe des situations où cela peut être nécessaire.
Par exemple, vous ou votre famille pourriez être confronté à une situation médicale urgente. Même si vous avez une assurance maladie décente, vous pouvez toujours faire face à des franchises et à des procédures et thérapies non couvertes qui peuvent vous coûter des dizaines de milliers de dollars.
La déduction pour frais médicaux que vous pouvez prendre sur votre déclaration de revenus peut même compenser une partie ou la totalité de l'impôt sur la distribution des pensions.
Les inconvénients de prendre une distribution forfaitaire :
Vous pourriez finir par gaspiller l'argent. Malheureusement, il n'y a pas de façon plus polie de le dire. J'ai même vu cela arriver. Par exemple, j'ai eu un client qui voulait acheter un tout nouveau camion pleine grandeur avec son roulement de pension. C'était un camion de 70 000 $, et c'était avant taxes! C'est une somme d'argent assez importante, surtout si l'on considère que c'était de l'argent qui était destiné à la retraite.
Parfois il faut protégez votre argent de vous-même ! Si vous n'avez pas l'autodiscipline nécessaire pour conserver l'argent de la pension aux fins prévues, vous ne voudrez probablement pas recevoir une distribution forfaitaire. Cela n'a jamais de sens de dépenser de l'argent à long terme pour des préférences à court terme.
Vous pourriez créer une obligation fiscale. Il existe bien sûr des moyens de contourner le paiement de l'impôt sur le revenu sur une distribution forfaitaire. Mais si vous prenez l'argent et l'utilisez pour des dépenses courantes, le montant total de la distribution sera soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.
Et ce n'est pas tout. Si la distribution a lieu avant l'âge de 59 ans 1/2, le plein montant sera également assujetti à la Pénalité de retrait anticipé de 10 % de l'IRS. Si vous êtes déjà dans une tranche d'imposition élevée (n'oubliez pas d'inclure le taux d'imposition de votre État), vous pourriez payer 50 % ou plus de la distribution en impôts.
Et si vous ne savez pas que pendant que vous dépensez de l'argent, vous pourriez sans le savoir vous créer une catastrophe financière.
Vous pouvez sous-estimer votre besoin de revenus supplémentaires. Parfois, dans la hâte de mettre la main sur une grosse somme d'argent, il est facile d'oublier le besoin de revenus. Par exemple, si vous prenez la distribution et que vous l'utilisez pour payer les dépenses courantes, que se passera-t-il dans quelques années lorsque tout l'argent aura disparu ?
Avant de toucher l'argent de la pension en un seul versement, évaluez d'abord les sources et la stabilité des revenus que vous et votre conjoint avez déjà. Cela comprend le revenu d'emploi, Sécurité sociale, les revenus de placement et les autres revenus de retraite.
À moins que vous n'ayez suffisamment de revenus provenant de ces sources, vous pouvez utiliser la distribution de la pension pour créer un autre revenu.
Incapacité à investir avec succès l'argent par vous-même. Tout le monde n'est pas doué pour investir de l'argent. Si vous ne l'êtes pas, il y a un risque majeur que vous ne parveniez pas à gérer l'argent aussi bien que le gestionnaire de pension. Pire encore, il y a un grand potentiel de perdre de l'argent en investissant.
Manque d'autres atouts. La décision de prendre une somme forfaitaire doit être considérée à la lumière des autres actifs que vous possédez. Par exemple, si vous avez d'autres comptes de retraite et/ou des comptes imposables, qui disposent d'une somme d'argent substantielle, vous serez mieux en mesure de prélever une somme forfaitaire sur votre pension.
Avantages et inconvénients du paiement à vie
Les avantages de recevoir un paiement à vie :
Vous offrir un revenu garanti. La mise en place d'un paiement à vie peut vous fournir un niveau de revenu fixe, littéralement pour le reste de votre vie. Cela peut être un complément important à la retraite, mais il peut également fournir un revenu supplémentaire nécessaire dans les années précédant la retraite lorsque vous pourriez être sous-employé ou même invalide.
Diversification des revenus. Qu'un versement à vie commence lorsque vous êtes à la retraite ou lorsque vous travaillez encore, il représentera une source de revenu supplémentaire. Cela vous fournira une bonne mesure de la diversification des revenus. Cela signifie que vous ne dépendrez plus entièrement des revenus d'un emploi ou de la sécurité sociale.
Et si vous êtes à la retraite, cela pourrait aider à éviter d'avoir à retirer des distributions de votre autre épargne-retraite. Cela signifie que ces plans, comme les IRA, peuvent continuer à croître pour être utilisés plus tard dans votre vie. Cela vous fournira une bonne stratégie pour éviter de survivre à votre argent.
Aucune chance de perdre de l'argent en investissant. Étant donné que les régimes de retraite traditionnels sont des régimes à prestations définies, vous recevrez le revenu mensuel stipulé du régime. Cela signifie que vous n'aurez pas à vous soucier du financement du compte ou du rendement des investissements. Vous recevrez votre paiement mensuel quoi qu'il arrive.
C'est aussi une sorte de disposition dépensière, car cela vous empêchera également d'accéder rapidement à l'argent. Cela contribuera à garantir que l'argent sera là pour le reste de votre vie et ne sera pas épuisé par une situation d'urgence, une erreur ou une erreur de jugement.
Les inconvénients de recevoir un paiement à vie :
Le revenu peut être très faible. Étant donné qu'un versement anticipé d'un régime de retraite est basé sur votre espérance de vie restante, les versements mensuels peuvent être beaucoup moins élevés que prévu. Par exemple, si un plan a 100 000 $ et que vous avez une espérance de vie de 25 ans, le paiement mensuel peut n'être que d'environ 300 $ ou 400 $ par mois. C'est un paiement de voiture modeste, et pas grand-chose d'autre.
La situation est encore plus extrême si vous établissez un paiement viager plus tôt dans la vie, par exemple à 50 ou 55 ans. Sur la base d'une espérance de vie de 35 ans, votre prestation mensuelle peut n'être que d'environ 200 $ par mois. Cela peut aider dans une certaine mesure, mais cela ne changera guère la vie.
Aucune possibilité de faire fructifier l'argent. Une fois que vous avez mis en place un accord de paiement à vie, les paramètres financiers du plan sont à peu près définis. Vous n'aurez pas la possibilité d'investir et de faire fructifier les fonds afin d'avoir un portefeuille plus important et un revenu plus élevé à la retraite.
C'est d'autant plus important qu'en matière de retraite, il faut tenir compte de l'inflation. Le paiement de 300 $ par mois que vous obtiendrez dans le cadre de l'accord de paiement sera encore plus petit dans dix, 20 ou 30 ans. C'est l'inconvénient d'un paiement mensuel fixe.
Pas d'accès à l'argent pour les besoins courants importants. Si, à un moment donné de votre vie, vous avez besoin d'argent supplémentaire pour couvrir une dépense d'urgence, vous ne pourrez pas accéder à l'argent de votre régime de retraite en vertu d'une entente de paiement viager.
Ce sera une situation particulièrement malheureuse si les fonds du régime de retraite représentent la majeure partie de l'argent que vous avez. Le revenu sera là pour le reste de votre vie, mais vous ne pourrez pas toucher au solde du capital de votre argent.
Options forfaitaires
Si vous décidez de percevoir une distribution forfaitaire de la pension, vous avez au moins trois options :
Effectuez une distribution complète et effectuez un roulement dans un nouveau régime d'employeur L'auteur mentionne qu'il est avec un nouvel employeur et qu'il a un plan 401 (k) là-bas. Il peut transférer son régime de retraite dans ce régime 401(k), tant que son nouvel employeur le permet. Il n'y aura aucune conséquence fiscale pour le roulement, et l'argent de la retraite restera disponible pour l'objectif prévu de la retraite.
Prenez une distribution complète et effectuez un rollover dans un IRA. Supposons qu'il n'y a pas de nouveau régime d'employeur dans lequel transférer la pension. Vous pouvez encore transférer l'argent sur un compte IRA. Et comme je l'ai mentionné plus tôt, vous pouvez également effectuer une conversion Roth IRA, qui mettra l'argent en place pour fournir un revenu non imposable à la retraite.
Prenez une distribution complète et utilisez l'argent pour les besoins actuels. Cela ne devrait être envisagé que si vous avez une urgence importante pour laquelle vous avez besoin d'argent et que vous n'avez pas d'autres sources d'argent. Néanmoins, vous aurez probablement une sorte d'assujettissement à l'impôt et pourriez même être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Options de paiement à vie
L'auteur n'a pas indiqué son âge, mais s'il a atteint l'âge de la retraite spécifié dans le régime de retraite de son ancien employeur, il peut simplement commencer à percevoir des prestations de retraite mensuelles dès maintenant.
S'il n'a pas atteint l'âge de la retraite, il peut alors constituer ce qu'on appelle un « série de paiements sensiblement égaux », qui commencerait à lui fournir des paiements de revenu mensuels immédiatement, et pour le reste de sa vie.
Techniquement parlant, c'est ce qu'on appelle un 72(t) répartition. Il s'agit essentiellement de permettre la répartition d'un régime de retraite sur une base annuelle, en fonction de votre espérance de vie. Par exemple, si vous avez 50 ans et que votre espérance de vie est de 85 ans, la pension peut être versée sur 35 ans.
Il y aura un impôt sur le revenu ordinaire sur les distributions, mais pas de pénalité de retrait anticipé. C'est un moyen qui vous permettra d'accéder à votre argent de pension immédiatement, et sans être pénalisé.
Toute option devrait faire partie d'un plan financier global
Que vous choisissiez de recevoir une distribution forfaitaire ou de mettre en place un accord de paiement à vie, il doit être mis en place dans le cadre de votre plan financier global.
Lorsque vous réfléchissez à la direction à prendre, vous devez évaluer d'autres aspects financiers de votre vie, y compris votre revenu, votre l'épargne et les investissements, votre niveau d'endettement, vos revenus - à la fois le montant et la fiabilité - ainsi que votre capacité à épargner et à investir argent.
Toute opération financière importante, incluant et surtout la disposition d'un régime de retraite, toujours doit être considéré dans le contexte de votre situation financière complète, ainsi que de votre avenir des plans.
Ce n'est qu'alors que vous pourrez savoir avec certitude s'il sera dans votre intérêt de prendre une somme forfaitaire ou de mettre en place des paiements à vie.
Et si vous n'êtes toujours pas sûr, il est temps de parler à un planificateur financier.