J'ai beaucoup parlé au fil des ans de Conversions Roth IRA, mais ont-ils un sens lorsque vous êtes déjà à la retraite? Et si oui, quelle est la meilleure stratégie pour amener la conversion ?
Nous avons reçu un Demandez à GFC question qui fait référence aux deux sujets :
"J'ai 300K dans un ancien employeur 401K. J'ai 69 ans. En préparation pour le RMD (Required Minimum Distributions) dans 2 ans, je pense déplacer quelques 401K vers un Roth avant cette date. Puis-je
procédez comme suit :— Déplacer 50 000 $ du 401K après la distribution du 4e Q (donc je reçois ce revenu), mais avant la fin de l'année? Supposons que la distribution est le 12/23, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 12/28 pour les impôts touchés cette année.
- Déplacez 50 000 $ de 401 000 l'année prochaine pour les impôts l'année prochaine. Je peux bouger davantage en fonction de la façon dont le coup fiscal se déroule, je vais analyser cela. »
Pour la plupart, faire une conversion Roth est généralement une bonne idée, quel que soit le côté de la ligne de retraite dans lequel vous vous trouvez. Et espacer la conversion sur plusieurs années est généralement la meilleure stratégie. Mais discutons des détails, car la conversion à la retraite pourrait ajouter une ride ou deux au processus.
L'avantage de faire une conversion Roth à la retraite
Étant donné que les retraits effectués sur les Roth IRA sont exonérés d'impôt, il s'agit de l'avantage le plus évident pour effectuer une conversion. Par convertir des fonds 401(k) en un Roth IRA, l'auteur échange une source de revenu imposable contre une source non imposable. Les implications fiscales ne sont cependant pas toujours un pur jeu, en particulier à la retraite, mais nous serons plus précis avec les impôts dans la section suivante.
Le prochain plus grand avantage d'une conversion Roth - en fait, peut-être les le plus important à la retraite - est-ce que les Roth IRA n'exigent pas distributions minimales requises (RMD).
Pourquoi est-ce si grave ?
Les RMD sont la méthode utilisée par l'IRS pour forcer les fonds hors des régimes de retraite à l'abri de l'impôt et dans un revenu imposable. Après des années d'accumulation de cotisations et de revenus déductibles d'impôt et à imposition différée, les RMD représentent délai de remboursement des impôts.
Les RMD sont requis une fois que vous atteignez l'âge de 70 1/2. À ce stade, chaque régime doit commencer à distribuer des fonds en fonction de votre espérance de vie restante à l'âge de chaque distribution. En théorie, cela signifie qu'à partir de 70 ans et demi jusqu'à, disons, 90 ans, votre plan de retraite sera à peu près épuisé, ou très proche de celui-ci.
Cela devient un problème évident si vous vivez après 90 ans, ce qui n'est plus rare. Mais vous arriverez à cet âge avec un avoir de vieillesse très réduit.
Depuis Roth IRAs ne nécessitent pas de RMD, ils sont presque certainement votre meilleur espoir de ne pas survivre à votre argent.
De la même manière, les Roth IRA sont un excellent moyen de préserver au moins une partie de vos actifs de retraite pour les transmettre à vos héritiers à votre décès. Alors que les IRA traditionnels et autres régimes de retraite génèrent une obligation fiscale pour vos héritiers (en raison des RMD), les Roth IRA ne génèrent pas de revenu imposable.
Il y a donc clairement des raisons impérieuses de convertir un 401 (k) ou tout autre régime de retraite à l'abri de l'impôt en un Roth IRA.
Les possibles conséquences fiscales de cette conversion Roth
Afin d'obtenir le revenu non imposable fourni par un Roth IRA, vous devez d'abord payer un impôt sur le revenu régulier sur le montant d'argent que vous convertissez d'autres régimes de retraite. Encore une fois les distributions de tout régime de retraite - autre qu'un Roth IRA - sont soumises à l'impôt sur le revenu.
En convertissant 50 000 $ de son plan 401 (k) en un Roth IRA, l'écrivain ajoute 50 000 $ à son revenu imposable. Si l'ajout de ce montant à ses autres revenus imposables le place dans la tranche d'imposition de 25 %, il devra alors payer 12 500 $ pour la conversion. Tout impôt sur le revenu de l'État s'ajoutera à cette responsabilité.
C'est là que vous devez évaluer votre situation fiscale actuelle, par rapport à ce que vous vous attendez à ce qu'elle soit dans quelques années. L'écrivain a 69 ans et n'indique pas s'il est à la retraite ou s'il travaille toujours. Cela crée une considération supplémentaire.
S'il se situe dans une fourchette supérieure à la tranche d'imposition de 15 %, mais s'attend à se trouver dans une tranche d'imposition inférieure après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, il pourrait ne pas vouloir effectuer la conversion pour le moment. C'est particulièrement vrai s'il a un revenu d'emploi.
Cependant, s'il ne s'attend pas à une baisse significative de sa tranche d'imposition à l'avenir, il sera logique de procéder à la conversion Roth maintenant.
Je ne sais pas si cela s'applique à l'écrivain, mais il y a au moins trois autres facteurs fiscaux qui doivent être pris en compte lors d'une conversion Roth :
1) La surtaxe Medicare de 3,8%. En vertu des dispositions d'Obamacare, il existe une surtaxe Medicare de 3,8% sur les revenus de placement gagnés par les couples déposer conjointement avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de plus de 250 000 $ (ou 200 000 $ pour célibataire déclarants). Vous devrez faire attention à ce que le montant de la conversion Roth ne déclenche pas cette taxe.
2) Si vous avez des actions de la société dans votre plan 401(k). L'écrivain veut convertir son 401(k). Cela soulève la possibilité que le plan contienne actions de la société. Il existe des règles spéciales qui s'appliquent à l'appréciation latente nette (NUA) des actions de société appréciées dans un plan d'entreprise. Étant donné que l'écrivain a plus de 59 ans 1/2, ces règles lui permettraient de recevoir une distribution forfaitaire du 401 (k) et de payer l'impôt sur le revenu uniquement sur le coût réel de l'action. Il peut vendre l'action à une date ultérieure, en ne payant que le taux des plus-values à long terme. Cela peut lui coûter moins d'impôts que de faire la conversion Roth.
3) Payer l'impôt à payer sur l'épargne non abritée de l'impôt. Si l'écrivain veut pouvoir convertir la totalité de 50 000 $ en un Roth IRA, il devra payer l'impôt sur le revenu à partir de l'épargne imposable. Par exemple, s'il est dans la tranche d'imposition de 25 %, il devra payer 12 500 $ d'impôts. S'il paie cela sur le montant de la conversion, seulement 37 500 $ parviendront au Roth. En payant la facture d'impôt sur l'épargne imposable, il peut convertir la totalité du solde.
Répondre aux questions spécifiques de l'écrivain
Maintenant que nous avons couvert les bases de la conversion Roth après la retraite, passons aux questions spécifiques de l'écrivain.
L'écrivain demande s'il peut faire ce qui suit :
Déplacer 50 000 $ du 401 000 après la distribution du 4e Q (donc je reçois ce revenu), mais avant la fin de l'année? Supposons que la distribution est le 12/23, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 12/28 pour les impôts touchés cette année.
Déplacez 50 000 $ de 401 000 $ l'année prochaine pour les impôts l'année prochaine. Je peux bouger davantage en fonction de la façon dont le coup fiscal se déroule, je vais analyser cela. »
La réponse aux deux questions est pratiquement la même. Il peut certainement le faire, et il est tout à fait logique d'étaler la conversion sur plusieurs années. Il y a 300 000 $ dans son 401 (k), et les conséquences fiscales d'un déménagement d'un seul coup peuvent être écrasantes. Il est préférable de faire la conversion sur le plan de versement lorsque ce genre d'argent est impliqué.
S'il tentait de déplacer l'intégralité du solde 401 (k) de 300 000 $ en un an, cela pourrait porter son impôt sur le revenu combiné au fédéral et à l'État à quelque part entre 40 % et 50 %. Payer jusqu'à 150 000 $ d'impôts pour avoir le privilège d'avoir un revenu non imposable à l'avenir est un prix trop élevé à payer même pour cet avantage.
En effectuant des conversions annuelles de 50 000 $, le transfert devrait être soumis à des taux d'imposition beaucoup plus bas, lui permettant de transférer plus d'argent dans le Roth.
C'est ce que je voulais dire quand j'ai dit plus tôt que les implications fiscales d'une conversion Roth ne sont pas toujours un pur jeu. Tout dépend de votre tranche d'imposition sur le revenu et du montant des fonds que vous convertissez en Roth.
Selon toute vraisemblance, cependant, l'écrivain sera en mesure de configurer la conversion de manière à réduire au minimum son impôt à payer et à atteindre l'objectif qu'il espère.