Les fonds conseillés par les donateurs peuvent maximiser les avantages fiscaux de vos dons de bienfaisance.
Voici un aperçu étape par étape du fonctionnement des fonds conseillés par les donateurs :
- Faire des contributions déductibles d'impôt à un fonds conseillé par les donateurs
- Investir les contributions dans des actifs à court et à long terme
- Les cotisations fructifient à l'abri de l'impôt (impôt sur le revenu et impôt sur les gains en capital)
- Faire des subventions de bienfaisance aux organismes de bienfaisance admissibles à partir du fonds
Les contributions à un fonds conseillé par les donateurs peuvent donner droit à une déduction fiscale initiale lorsque vous produisez une déclaration détaillée. Au lieu d'émettre un chèque ou de faire don d'actifs physiques à un organisme de bienfaisance admissible, la contribution en espèces provient du fonds conseillé par les donateurs.
Il est possible d'accorder des subventions de bienfaisance la même année où vous contribuez à un fonds conseillé par les donateurs. Vous pouvez également répartir votre argent sur une période de plusieurs années. Vous pouvez poursuivre cette stratégie afin de maximiser vos déductions fiscales pour l'année d'imposition en cours.
Les contributions de fonds conseillées par les donateurs n'amélioreront pas votre situation fiscale si vous demandez la déduction forfaitaire et produire une déclaration non détaillée. Tant de gens utilisent ces fonds pour faire des dons importants en un an afin qu'ils puissent les détailler, puis distribuer l'argent au cours des prochaines années.
Par exemple, si vous donnez normalement 500 $ par mois à votre église, les 6 000 $ de déductions supplémentaires pourraient ne pas être suffisants pour dépasser la déduction standard.
Cependant, si vous regroupez plusieurs années et versez 18 000 $ à votre fonds conseillé par les donateurs cette année, vous serez en mesure de détailler, puis d'envoyer 500 $ par mois à votre église à partir de votre fonds conseillé par les donateurs pour les trois prochains ans.
Même argent de sa poche au cours des trois ans et l'église reçoit toujours ses 500 $ par mois comme d'habitude. La seule différence est que vous bénéficiez d'une déduction fiscale que vous n'auriez pas reçue autrement.
Table des matières
- Qui peut ouvrir un fonds conseillé par les donateurs ?
- Frais de compte annuels
- Compte minimum
- Cotisations admissibles
- Avantages fiscaux potentiels
- Cotisations déductibles d'impôt
- Les cotisations augmentent à l'abri de l'impôt
- Impôts fonciers inférieurs
- Options d'investissement
- Subventions de bienfaisance admissibles
- Les fonds conseillés par les donateurs ont-ils une règle de dépense ?
- Inactivité du compte
- Limitations du successeur
- Avantages et inconvénients des fonds conseillés par les donateurs
- Avantages
- Les inconvénients
- Les fonds conseillés par les donateurs en valent-ils la peine ?
- Meilleurs fonds conseillés par les donateurs
- Charité de fidélité
- Charité Schwab
- Charité de l'Avant-garde
- Fiducie philanthropique nationale
- Résumé
Qui peut ouvrir un fonds conseillé par les donateurs ?
Les parties suivantes peuvent ouvrir un fonds conseillé par les donateurs :
- Personnes
- Des familles
- Entreprises
- Fondations
Tout contribuable adulte âgé d'au moins 18 ans peut ouvrir un fonds conseillé par les donateurs. Mais vous devez produire une déclaration de revenus détaillée pour avoir droit aux contributions déductibles d'impôt à un fonds conseillé par les donateurs.
Pour l'année d'imposition 2021, les déclarants individuels peuvent « détailler » avec 12 550 $ et les déclarants conjoints sont admissibles avec 25 100 $ en déductions admissibles.
Les contributions caritatives, les frais médicaux, les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers nationaux ou locaux peuvent être admissibles à des déductions détaillées. Un fonds conseillé par les donateurs maximise vos dons de charité.
Les non-détails doivent faire un don directement à leurs organismes de bienfaisance préférés, car un fonds conseillé par les donateurs n'améliorera pas leur situation fiscale.
En savoir plus sur le différence entre les crédits d'impôt et les déductions fiscales.
Frais de compte annuels
Il y a des frais permanents pour les commodités de tenue de livres et de gestion de fonds.
La plupart des régimes facturent des frais de gestion annuels de 0,60 % ou de 100 $, selon le montant le plus élevé. D'autres frais accessoires peuvent également s'appliquer pour certains services.
Il y a aussi les frais d'investissement annuels que les fonds d'actions, d'obligations et de titres à revenu fixe facturent. Ces ratios de dépenses annuelles se situent généralement entre 0,03 % et 1,00 %. Les frais de placement sont les mêmes que si vous achetiez les mêmes fonds dans un compte de courtage imposable.
Compte minimum
Il peut y avoir une exigence de dépôt initial. Fidelity Charitable et Schwab Charitable nécessitent un dépôt initial de 0 $. Mais certains fournisseurs peuvent exiger une contribution d'ouverture comprise entre 5 000 $ et 25 000 $. Les dons ultérieurs peuvent avoir un minimum de 0 $.
Pour la gestion pratique des conseillers financiers, le solde minimum du compte peut devoir atteindre 250 000 $.
Il peut également y avoir une exigence minimale de subvention de bienfaisance d'au moins 50 $ par don. Ce don minimum compense le travail et le temps nécessaires au fournisseur de fonds pour envoyer une subvention caritative.
Cotisations admissibles
Il existe plusieurs façons de contribuer à un fonds conseillé par les donateurs :
- Espèces
- Actions
- Parts de fonds communs de placement
- Obligations
- Intérêts commerciaux privés (c.-à-d. actions pré-IPO, actions C-Corp, capital-investissement)
- Stock restreint
- Intérêts pétroliers et gaziers
- Assurance-vie
- Comptes de retraite IRA et 401 (k)
- Bitcoin et autres crypto-monnaies
Les cotisations jusqu'à 60% du revenu brut annuel ajusté peuvent être déductibles des impôts. Chaque contribution au fonds conseillé par les donateurs est irrévocable et ne peut pas être « annulée ».
En plus du don d'actifs que vous avez déjà en main, les fonds conseillés par les donateurs peuvent être des bénéficiaires pour les comptes de retraite.
Avantages fiscaux potentiels
Les déclarants bénéficieront d'avantages fiscaux immédiats et continus.
Cotisations déductibles d'impôt
La déduction fiscale initiale pour les cotisations admissibles réduit le revenu imposable pour l'année de cotisation.
Sous le courant Règles fiscales de l'IRS, les contribuables peuvent déduire les contributions caritatives (jusqu'à 60% du revenu brut ajusté) lors du dépôt d'une déclaration de revenus détaillée. Tous les dons effectués au plus tard le 31 décembre peuvent donner droit à une déduction fiscale.
En plus de la déduction fiscale instantanée, les fonds conseillés par les donateurs peuvent faciliter la tenue des dossiers. Vous n'avez pas besoin de suivre chaque reçu de don comme le fait le fonds. Lorsque vous produisez vos impôts, vous n'avez qu'à déclarer le montant de votre contribution annuelle au fonds conseillé par les donateurs.
Les cotisations augmentent à l'abri de l'impôt
L'intérêt composé croît en franchise d'impôt comme un Roth IRA pour toutes les contributions aux fonds conseillés par les donateurs. Aucun investissement n'est sans risque et vos investissements à long terme peuvent perdre de la valeur lorsque vous êtes prêt à demander une subvention caritative.
Impôts fonciers inférieurs
Les ménages formant leur stratégie de planification successorale peuvent réduire leur impôt sur les successions en contribuant à un fonds conseillé par les donateurs.
Parler avec un fiscaliste peut être la meilleure option pour calculer les avantages fiscaux potentiels à long terme des fonds conseillés par les donateurs.
Options d'investissement
De nombreux fonds conseillés par les donateurs proposent de multiples options d'investissement pour gagner un revenu passif non imposable et augmenter le montant de votre subvention caritative. Il est possible d'investir dans des actifs à court terme comme les fonds du marché monétaire et des actifs à long terme comme les fonds indiciels boursiers.
Les options d'investissement peuvent inclure :
- Portefeuilles de fonds indiciels d'actions et d'obligations
- Pools de fonds gérés activement
- Les pools d'investissement socialement responsable
- Les fonds du marché monétaire
La fréquence à laquelle vous vous retirez du fonds conseillé par les donateurs et accordez des subventions de bienfaisance peut déterminer votre stratégie d'investissement.
Par exemple, si vous décidez de faire une contribution unique en janvier et de faire un don tout au long de l'année, les contributions peuvent être versées dans un fonds du marché monétaire à faible risque.
Mais l'argent que vous prévoyez de donner dans plusieurs années (ou décennies) peut être investi dans un portefeuille de fonds indiciels.
Apprendre encore plus: Les meilleurs investissements à faible risque
Subventions de bienfaisance admissibles
Vous pouvez utiliser les fonds conseillés par les donateurs pour la plupart des organisations caritatives publiques 501 (c) (3) qualifiées par l'IRS qui acceptent des cadeaux déductibles d'impôt.
Certains des types d'organismes de bienfaisance admissibles comprennent :
- Églises locales et organisations religieuses
- Refuges pour sans-abri
- Garde-manger
- Recherche médicale
- Associations d'anciens élèves
- Organismes éducatifs
- Conseils des arts
- Aide internationale
L'équipe d'administration des fonds vérifie que votre organisme de bienfaisance désigné est admissible aux fonds conseillés par les donateurs avant d'envoyer une subvention.
Les organismes de bienfaisance peuvent recevoir des subventions par chèque ou par transfert électronique de fonds (TEF).
Il est également possible de faire des dons anonymes et d'affecter des subventions à un but précis.
Subventions de bienfaisance non admissibles
Certains types de dons ne sont pas éligibles aux subventions de fonds conseillés par les donateurs :
- Organisations caritatives et fondations privées
- Organismes de bienfaisance non opérationnels
- Personnes
- Candidats et partis politiques
Les dons qui se traduisent par un avantage personnel ne sont pas non plus admissibles. Par exemple, les subventions ne peuvent pas couvrir les cotisations, les frais de scolarité et les frais, acheter des articles lors d'une vente aux enchères caritative ou les frais de déplacement liés à la participation à un événement caritatif.
Retraits non admissibles
Une fois que vous avez mis de l'argent dans un fonds conseillé par les donateurs, vous ne pouvez pas le récupérer - le don est irrévocable.
Considérez cela comme un don de 500 $ à votre église, une déduction fiscale, puis une demande de remboursement. Je ne peux pas le faire.
Par conséquent, prenez très au sérieux votre contribution à ce fonds.
Les fonds conseillés par les donateurs ont-ils une règle de dépense ?
L'IRS n'a pas de règles de distribution minimales requises pour les fonds conseillés par les donateurs.
Cependant, le fournisseur de fonds conseillé par le donateur peut exiger des cotisations ou des retraits périodiques pour maintenir le compte actif. La « règle de dépense » varie selon le fournisseur.
Inactivité du compte
Vous devrez peut-être montrer l'activité du compte au moins une fois par an, par exemple. Si le compte devient inactif, le fournisseur peut transférer les fonds non désignés dans sa fiducie de bienfaisance.
Avant de prendre en charge les fonds, le fournisseur contactera le titulaire du compte et les successeurs répertoriés pour maintenir le compte actif.
Limitations du successeur
Il est également important de vérifier les règles de succession du fournisseur. Dans de nombreux cas, un fonds conseillé par les donateurs peut exister « à perpétuité » lorsque le titulaire du compte désigne des successeurs. Il peut y avoir plusieurs successeurs. Le successeur devra peut-être avoir au moins 18 ans avant de pouvoir recommander l'octroi de subventions caritatives.
Avantages et inconvénients des fonds conseillés par les donateurs
Avantages
- Cotisations déductibles d'impôt
- Les investissements fructifient à l'abri de l'impôt
- Peut faire des subventions caritatives dans les années à venir
- Faire un don à des organismes de bienfaisance publics approuvés par l'IRS
- Les particuliers, les familles et les organisations peuvent se qualifier
Les inconvénients
- Doit « détailler » pour bénéficier des avantages fiscaux
- Frais de gestion annuels
- Tous les organismes de bienfaisance ne sont pas admissibles aux subventions
- Les cotisations sont irrévocables
Les fonds conseillés par les donateurs en valent-ils la peine ?
Si vous aimez soutenir plusieurs organismes de bienfaisance ou faire des dons récurrents, un fonds conseillé par les donateurs peut simplifier la tenue des dossiers et maximiser vos déductions fiscales.
De plus, le sponsor du fonds s'assure que chaque contribution va à un organisme de bienfaisance légitime, ce qui peut rendre l'exercice de la diligence raisonnable moins fastidieux.
Cependant, vous devez être en mesure de produire une déclaration détaillée pour saisir les avantages fiscaux d'un fonds conseillé par les donateurs. Il faut également décider si les frais de gestion annuels valent la commodité et les avantages fiscaux.
Meilleurs fonds conseillés par les donateurs
Il existe plusieurs endroits pour ouvrir un fonds conseillé par les donateurs. Voici quelques-uns des endroits à considérer en premier en raison de leurs faibles minimums de compte et de leurs options d'investissement flexibles.
Charité de fidélité
Charité de fidélité fait partie de la famille Fidelity Investments. Et vous n'avez pas besoin d'un compte de courtage Fidelity pour vous qualifier. Il n'y a pas de compte minimum. Les frais administratifs annuels sont de 100 $ ou de 0,6 %, selon le plus élevé des deux.
Charité Schwab
Charité Schwab est similaire à Fidelity Charitable et peut être une bonne option si vous investissez ou effectuez des opérations bancaires avec Charles Schwab. Un fonds de « compte principal » conseillé par les donateurs n'a pas de minimum de compte.
Les frais administratifs annuels sont de 100 $ ou 0,60 % des premiers 500 000 $, selon le montant le plus élevé. Les frais diminuent à mesure que le montant du solde augmente.
Avoir un solde de compte de 250 000 $ est admissible à un compte géré par des professionnels.
Charité de l'Avant-garde
Les « bogleheads » peuvent apprécier Charité de l'Avant-garde bien que les minimums de compte soient plus élevés que ceux des autres fournisseurs. Le dépôt initial minimum est de 25 000 $ et les cotisations subséquentes doivent être d'au moins 5 000 $. De plus, les subventions caritatives doivent être d'au moins 500 $, tandis que Fidelity et Schwab n'ont qu'un retrait minimum de 50 $.
Il existe plusieurs allocations d'actifs basées sur le risque et des portefeuilles d'investissement axés sur les valeurs qui investissent avec les fonds Vanguard.
Fiducie philanthropique nationale
Un dépôt initial minimum de 10 000 $ ouvre un fonds avec Fiducie philanthropique nationale. Le solde du compte est investi dans un fonds d'investissement d'impact jusqu'à ce que vous demandiez une subvention caritative. Les frais varient selon la taille du compte et les services.
Résumé
Les fonds conseillés par les donateurs sont un moyen facile de maximiser les avantages fiscaux des dons de bienfaisance et il est possible de soutenir plusieurs causes caritatives dès maintenant et à l'avenir.
Gardez simplement à l'esprit qu'une fois que vous contribuez à un fonds conseillé par les donateurs, vous ne pouvez pas retirer l'argent. Ces contributions sont aussi irrévocables que si vous faisiez un don directement à un organisme de bienfaisance.