Es-tu marié? Ou y penser ?
Vous vous demandez quelle est la différence entre les statuts de déclaration fiscale Marié Dépôt conjoint vs. Marié Dépôt séparément?
Je sais que je l'ai fait une fois. Vous verriez le dépôt conjoint des célibataires, des chefs de famille et des mariés comme étant relativement logiquement structurés. Pour tranches d'imposition, le statut Married Filing Jointly était environ le double de celui des déclarants célibataires. Idem pour la déduction forfaitaire. Logique.
Ensuite, vous êtes arrivé à Married Filing Séparément et tout commence à se transformer en cratère. Les limites, les suppressions progressives, les parenthèses - ils ne reviennent pas aux niveaux de fichier unique, mais ils tombent souvent encore plus bas.
Je voulais comprendre pourquoi, alors j'ai creusé plus profondément.
Pour la grande majorité des contribuables mariés, le meilleur statut de dépôt sera le dépôt conjoint. Mais il y a des situations où le dépôt séparé peut produire un impôt global inférieur. C'est plus l'exception que la règle, mais il y a des moments où cela produit un avantage clair. Enquêtons.
Les bases de la déclaration de mariage séparée
Il ne fait aucun doute que le dépôt conjoint est le plus simple des deux statuts de déclaration de revenus.
Vous cumulez vos revenus, vos déductions et tout autre facteur qui affecte votre situation fiscale. Vous produisez une seule déclaration de revenus et payez un montant de taxe dû ou recevez un seul remboursement.
Le dépôt des mariages séparément complique les choses sur plusieurs fronts. Évidemment, vous devrez produire deux déclarations de revenus, ce qui prendra à la fois plus de temps et coûtera plus cher si vous utilisez un préparateur d'impôts rémunéré.
Dans un sens simplifié à l'extrême, c'est presque comme si vous et votre conjoint déposiez en tant que célibataires. C'est certainement vrai dans la mesure où vous n'inclurez que les éléments de revenu et de déductions qui se rapportent à chacun de vous individuellement. Mais vous perdez également certains avantages fiscaux communs aux déclarants célibataires et aux couples qui déposent conjointement une déclaration de mariage.
Mais si vous êtes marié, vous avez le choix de déposer soit un dépôt marié séparément, soit un dépôt marié conjointement. Vous pouvez choisir celui qui vous convient le mieux. Et puisque vous avez le choix, vous pouvez calculer les chiffres et voir si cela fonctionne à votre avantage.
Les défis de la déclaration de mariage séparée
Le problème fondamental avec le dépôt marié séparément est que le code des impôts est mis en place spécifiquement pour le décourager. Lorsque vous produisez séparément, vous perdez certains avantages.
Les cotisations à l'IRA en sont un exemple majeur (chiffres de l'année d'imposition 2020) :
- Si votre conjoint est couvert par un régime de retraite au travail et que vous ne l'êtes pas, votre contribution à l'IRA ne sera pas déductible fiscalement si vous gagnez plus de 10 000 $ et déposer séparément. En revanche, si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, vous pourrez bénéficier d'une déduction complète avec un revenu combiné pouvant atteindre 196 000 $.
- La situation est encore plus extrême avec un Roth IRA. Si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, vous pouvez chacun faire une contribution Roth IRA complète avec un revenu combiné allant jusqu'à 196 000 $. Mais si vous produisez séparément, vous ne pouvez pas du tout faire de cotisations Roth si votre revenu dépasse 10 000 $.
La sécurité sociale est un autre exemple. Si vous êtes marié et déposez conjointement, les premiers 32 000 $ de votre prestation de sécurité sociale sont exonérés d'impôts fédéraux sur le revenu. Mais si vous êtes marié et que vous déposez séparément, il n'y a pas d'exemption. La totalité de votre prestation de sécurité sociale est imposable.
Les autres avantages fiscaux qui peuvent être affectés par le dépôt séparé comprennent le crédit pour revenu gagné, la déduction pour frais de scolarité et la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Mais il y a un autre facteur, ils peuvent être plus importants que tous les autres. Si vous produisez séparément et prévoyez de détailler les déductions, votre conjoint devra également détailler. Si vous prévoyez bénéficier de la déduction forfaitaire, votre conjoint doit également bénéficier de la déduction forfaitaire. Étant donné que les déductions détaillées sont l'une des principales raisons de produire séparément, cela pourrait être une limitation majeure.
Les avantages de la déclaration de mariage séparée
Le premier avantage majeur du dépôt séparé est de garder vos situations fiscales séparées. Pourquoi cela pourrait-il être nécessaire? Vous voudrez peut-être conserver un statut fiscal complètement distinct si vous soupçonnez que votre conjoint peut créer des problèmes fiscaux potentiels.
Par exemple, disons que votre conjoint est travailleur autonome et que vous êtes salarié. Vous craignez que votre conjoint cache des revenus ou surévalue considérablement les dépenses professionnelles. Pour éviter d'assumer la responsabilité fiscale potentielle de votre conjoint lors d'une vérification probable, vous voudrez peut-être déposer séparément pour vous protéger.
Mais une raison plus courante de déposer séparément est les déductions détaillées. Il peut être avantageux de déclarer séparément si l'un des conjoints a des déductions détaillées plus élevées que l'autre.
Un bon exemple peut impliquer des dépenses médicales. Pour 2020, les frais médicaux sont déductibles fiscalement dans la mesure où ils dépassent 7,5 % de revenu brut ajusté. Disons qu'un couple marié a un revenu brut ajusté de 100 000 $, mais qu'un conjoint a un revenu de 70 000 $ et l'autre a un revenu de 30 000 $ et 10 000 $ de frais médicaux.
S'ils déposent conjointement, seuls 2 500 $ de frais médicaux seraient déductibles (10 000 $ moins [100 000 $ X 0,075 %]). Mais s'ils produisent séparément, le conjoint qui gagne le moins pourrait déduire 7 750 $ (10 000 $ moins [30 000 $ X 0,075%]).
Maintenant, le calcul serait plus compliqué que cela. Pour que les personnes mariées déposent séparément pour travailler, chaque conjoint doit pouvoir déduire les montants qui dépassent collectivement le seuil de 12 400 $ pour la déduction forfaitaire. Cela ne fonctionne pas toujours, c'est pourquoi le dépôt séparé est rare.
Une autre limitation est si vous vivez dans un état de propriété communautaire. Dans la plupart des États de propriété communautaire, chaque conjoint est généralement tenu de déclarer la moitié du revenu total et la moitié des déductions totales sur chaque déclaration d'impôt sur le revenu de l'État. Cela peut annuler l'avantage du mariage séparé.
Comment déterminer si le dépôt séparé est la meilleure option pour vous
Comme vous l'avez peut-être deviné, la décision d'opter pour une déclaration de mariage séparée est compliquée et peut dépendre d'un certain nombre de facteurs qui ne sont pas immédiatement évidents.
Heureusement, si votre déclaration est préparée par un spécialiste en déclarations, un analyse séparée du dépôt conjoint par rapport au dépôt marié sera réalisée. Et si vous utilisez un logiciel de préparation d'impôts, l'analyse est généralement un processus standard.
En résumé, vous n'avez pas besoin de vous asseoir et de calculer des chiffres ou d'analyser le code des impôts pour voir si le dépôt séparé a du sens. Votre préparateur d'impôts ou votre logiciel de préparation d'impôts devrait s'en charger pour vous.
Alors que le code des impôts devient de plus en plus compliqué, logiciel d'impôt devient chaque année plus important.
Lorsque vous disposez d'un bon logiciel, vous n'avez pas à vous soucier de problèmes tels que le dépôt conjoint par rapport au mariage. mariage déposé séparément. Le logiciel fiscal fera l'analyse et vous donnera le meilleur des deux statuts de dépôt si vous avez la possibilité de choisir.