Lorsqu'il s'agit de gérer une entreprise, vous devez prendre beaucoup de décisions. La plupart d'entre eux concernent la façon dont vous allez gérer et développer cette entreprise.
L'une des décisions auxquelles vous n'avez probablement jamais pensé en tant qu'employé (mais qui a changé lorsque vous êtes devenu propriétaire d'une entreprise) concerne votre plan de retraite.
Lorsque j'occupais un emploi W-2 régulier, j'ai contribué à un plan 401 (k). J'ai fixé un pourcentage du revenu, afin que je puisse obtenir le match de l'employeur. J'ai choisi des fonds et je suis passé à autre chose.
Quand j'ai commencé à travailler pour moi-même, je me souviens que mon comptable d'entreprise m'avait demandé où j'allais mettre mon 401(k). J'ai répondu naïvement - "Oh, je l'ai déjà transféré à Vanguard après avoir arrêté", - pensant qu'elle parlait de mes anciens plans 401 (k).
Non. Elle parlait du plan de retraite de mon entreprise. Et je n'en avais pas choisi un parce qu'il m'avait complètement échappé.
Il s'avère que le choix du type de plan peut avoir un impact important car toutes les règles sont différentes.
En y repensant un peu plus, je n'avais que deux critères :
- Il doit être facile à mettre en place
- J'aimerais vraiment l'ouvrir avec Vanguard (où je garde la quasi-totalité de mes investissements)
En fin de compte, j'ai opté pour un Solo 401 (k) plutôt qu'un SEP IRA et un Simple IRA. Voici pourquoi:
Qu'est-ce qu'un Solo 401(k) ?
En termes simples, un Solo 401(k) est un 401(k) pour une entreprise avec un seul employé - le propriétaire de l'entreprise. On l'appelle parfois un travailleur indépendant 401(k) ou un individu 401(k). Techniquement, vous pouvez avoir deux employés – le propriétaire de l'entreprise et son conjoint. Si vous avez des employés supplémentaires, vous n'êtes pas éligible pour ouvrir un Solo 401(k).
Règles de cotisation : Vous êtes autorisé à cotiser 57 000 $ en 2020 ou 100 % de revenu gagné, celui qui est le plus bas. Ce montant est divisé en deux parties.
- Cotisation de l'employeur : En tant qu'employeur, vous pouvez cotiser jusqu'à 25 % de votre rémunération. Si vous êtes une entreprise individuelle ou une LLC à membre unique, vous pouvez cotiser 25 % du revenu net d'un travail indépendant (bénéfice moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et des cotisations au régime).
- Cotisation de l'employé : En tant qu'employé, vous pouvez cotiser jusqu'à 19 500 $ ou 100 % de votre rémunération, selon le montant le plus bas.
Si vous avez plus de 50 ans, votre limite est augmentée de 6 000 $ à titre de contribution de rattrapage.
Les limites pour le Solo 401(k) sont, par personne, partagées entre tous les plans 401(k). Si vous cotisez à un 401(k) en dehors de votre entreprise, vous devez ajuster vos limites de cotisations pour en tenir compte.
Par exemple, ma femme a deux 401(k) – un de son employeur principal et un de notre entreprise. Son employeur n'offre aucune correspondance 401(k), donc pour plus de simplicité, nous ne contribuons qu'au Solo 401(k) de notre entreprise. Si son employeur principal offrait un jumelage, nous contribuerions autant que nécessaire pour maximiser ce jumelage, puis réduirions sa contribution à l'entreprise Solo 401(k).
Qu'en est-il d'un SEP IRA ?
Un SEP IRA était une alternative proche et il est structuré de la même manière qu'un IRA traditionnel avec des limites de contribution similaires à celles du Solo 401 (k).
Règles de cotisation : En tant qu'employeur, vous êtes autorisé à cotiser 57 000 $ en 2020 ou jusqu'à 25 % de la rémunération (ou des revenus nets d'un travail indépendant). La contribution est déductible des impôts et vos distributions sont imposées comme un revenu. Vous ne versez aucune cotisation en tant qu'employé.
Si vous avez des employés, vous (en tant qu'employeur) devez cotiser un pourcentage égal pour chaque employé. Si vous, en tant qu'employeur, cotisez 5% de votre salaire à un SEP IRA, vous devez cotiser 5% du salaire de chaque employé éligible à leur SEP IRA.
Enfin, il n'y a pas de cotisation de rattrapage pour le SEP-IRA (car il n'y a pas de cotisation salariale).
Qu'en est-il d'un IRA SIMPLE ?
Un SIMPLE IRA est disponible pour les entreprises de 100 employés ou moins. SIMPLE signifie "sépargne jeincitatif mattache pour euxPLoyees » (ils se sont vraiment pliés en quatre pour que ça marche !).
La caractéristique d'un IRA SIMPLE est que l'employeur doit offrir une incitation à cotiser au régime. L'employeur doit égaler les cotisations des employés, dollar pour dollar, jusqu'à un maximum de 3 %. Alternativement, l'employeur peut cotiser un montant forfaitaire de 2 % du salaire de l'employé sans que l'employé n'ait à cotiser quoi que ce soit.
Par exemple, dans un SIMPLE IRA qui correspond jusqu'à 3 %, un employé gagnant 100 000 $ doit verser 3 000 $ au SIMPLE IRA pour obtenir la correspondance maximale de l'employeur. L'employeur égale dollar pour dollar jusqu'à 3 % de son salaire. Alternativement, l'employeur pourrait mettre en place le plan de telle sorte qu'il offre une contribution forfaitaire de 2 % pour cet employé. Dans ce cas, ils reçoivent une contribution de 2 000 $ à leur SIMPLE IRA sans aucune exigence de participation.
La différence est, avec un SIMPLE, l'employeur doit offrir un match. Avec un 401(k), l'employeur a la possibilité. Outre cette distinction, il fonctionne de la même manière qu'un 401 (k) en ce sens que les cotisations sont avant impôt et qu'il y a une pénalité de 10 % si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans 1/2. La pénalité est de 25 % si vous retirez l'argent dans les deux ans suivant la souscription à un plan.
Règles de cotisation :
- Cotisation de l'employeur : L'employeur peut égaler la contribution d'un employé dollar pour dollar jusqu'à 3 % de son salaire ou un montant forfaitaire de 2 % de son salaire, sans aucune participation de l'employé.
- Cotisation de l'employé : Pour 2020, vous pouvez cotiser jusqu'à 13 500 $. Les travailleurs de 50 ans et plus peuvent cotiser 3 000 $ de plus à titre de contribution de rattrapage.
Quel est le meilleur pour votre entreprise ?
Si vous avez des employés, en plus de vous et d'un conjoint, vous êtes limité à un SEP IRA ou SIMPLE IRA. S'il n'y a que vous, alors le Solo 401(k) est une option.
Des trois, le Solo 401(k) vous permet de reporter le montant de revenu le plus élevé car vous pouvez cotiser à la fois en tant qu'employé et en tant qu'employeur. Il partage le même plafond de cotisation de l'employeur que le SEP-IRA, mais il ajoute la composante de cotisation de l'employé, ce qui entraîne un report total plus élevé. Le Solo 401(k) n'est disponible que pour les personnes sans employés.
L'inconvénient est que le Solo 401(k) nécessite plus de paperasse, y compris potentiellement un dépôt annuel du formulaire 5500. Je n'étais pas au courant de ce dépôt pendant les premières années du plan et j'ai dû faire face à une lourde pénalité pour ne pas avoir déposé ce formulaire (relativement) simple.
Le SEP-IRA est difficile si vous avez des salariés et que vous souhaitez maximiser vos revenus différés car la cotisation salariale doit être la même pour tous les salariés. L'IRA SIMPLE est une bonne option si vous souhaitez simplement mettre en place un régime de retraite courant pour vos employés et que vous ne cherchez pas à minimiser vos revenus.
Vous envisagez également un Roth? Voici les différences entre un Roth et 401(k) et quand utiliser chacun.
Vanguard Individuel 401 (k)
Nous avons finalement opté pour le Solo 401(k) chez Vanguard et en avons été satisfaits.
Le planifier facture 20 $ par an pour chaque fonds Vanguard détenu dans le compte 401(k). Ils ne facturent généralement pas de frais de gestion si vous optez pour les relevés électroniques. Ces frais de 20 $ par fonds ne sont annulés que si au moins un participant est un client Voyager, Voyager Select, Flagship ou Flagship Select (en d'autres termes, une fois que vous avez 50 000 $ d'actifs chez Vanguard).
À titre de référence, si vous ouvrez un IRA SIMPLE chez Vanguard, ces frais sont de 25 $ par fonds dans chaque compte (également annulés dans les mêmes conditions).
Lorsque vient le temps de remplir le formulaire 5500, ce que vous devez faire si les actifs du régime dépassent 250 000 $, ils vous envoient une brochure sur la façon de le faire (y compris des encarts pour vos montants). La première fois est délicate car vous devez vous inscrire à EFAST2 et naviguer dans le formulaire, mais après cela, c'est assez trivial.
fidélité propose un plan 401(k) pour les travailleurs indépendants qui n'a pas de compte similaire ni de frais de fonds globaux. Il n'y a aucun coût pour ouvrir, fermer ou entretenir un Solo 401(k). Je ne connais pas la prise en charge du formulaire 5500 ou l'ensemble de l'expérience de compte depuis que je suis allé avec Vanguard.