Qu'est-ce qu'un IRA simple ?

La plupart des gens n'ont jamais entendu parler d'un SIMPLE IRA et sont curieux de savoir en quoi il diffère d'un 401(k).

UN SIMPLE IRA signifie Plan d'épargne-investissement pour les employés.

Démarrer avec un IRA SIMPLE

L'une des principales différences entre les raisons pour lesquelles votre employeur peut proposer un IRA SIMPLE par rapport à un 401 (k) est que les IRA SIMPLE sont destinés aux employeurs de moins de 100 employés.

En plus de cela, le coût administratif d'un IRA SIMPLE pour votre employeur est considérablement inférieur à ce que serait un 401 (k).

Ce sont les raisons courantes pour lesquelles vous pourriez voir un employeur offrir un IRA SIMPLE par rapport à un 401 (k).

7 choses que vous devez savoir sur le SIMPLE IRA

1. Vos cotisations patronales sont acquises à 100 %.

Avec la plupart des 401(k), vous devez travailler pour l'employeur pendant un certain nombre d'années pour être acquis. Cela signifie que si vous deviez quitter cet employeur, vous pourriez emporter avec vous la contribution de contrepartie de cet employeur. Mais avec le 401(k), vous avez entre trois et cinq ans avant d'avoir satisfait 

Calendrier d'acquisition 401(k), ce qui est différent avec SIMPLE IRA.

Avec l'IRA SIMPLE, vous êtes investi à 100% chaque fois que l'employeur dépose cela sur votre compte.

C'est certainement une énorme différence par rapport au 401 (k). Vous et tous vos employés bénéficiez d'une acquisition immédiate, non seulement de vos propres cotisations au régime, mais également des cotisations de contrepartie du côté de l'employeur.

2. Les employeurs doivent correspondre dans un IRA SIMPLE

Chaque année, l'employeur est tenu de verser une cotisation sur votre compte SIMPLE IRA que ce soit sous la forme d'un jumelage ou de ce qu'on appelle une cotisation non choisie. La contribution de contrepartie stipule que l'employeur doit correspondre au moins à ce que vous correspondez. Donc, si vous correspondez à 3%, l'employeur doit également correspondre à 3%. Notez que 3% est le maximum que l'employeur doit égaler, ce qui pourrait être considérablement différent de celui d'un 401(k).

Donc, si vous correspondez à 3%, l'employeur doit également correspondre à 3%. Notez que 3% est le maximum que l'employeur doit égaler, qui pourrait être considérablement différent par rapport à un 401(k).

L'employeur a la possibilité de réduire le montant de contrepartie à 1 % pendant deux d'une période de cinq ans. Ce que cela signifie, c'est que si l'employeur fait cela, il doit s'acquitter de la totalité des 3 % pour les trois autres de ces cinq années. Le calcul peut être un peu délicat, mais sachez que votre employeur correspond quoi qu'il arrive.

Si l'employeur choisit de ne pas s'aligner, il peut verser une « cotisation non élective ». Cela signifie qu'ils contribueront à 2% de votre salaire. Même si vous cotisez 3% de votre salaire, ils ne cotiseront que 2%.

3. Les employés contrôlent les investissements

Avec la plupart des 401(k), vous êtes limité aux options d'investissement que votre employeur vous propose. Ceci est considérablement différent par rapport à l'IRA SIMPLE. Être un régime de retraite indépendant, le SIMPLE IRA vous donne la discrétion de savoir exactement dans quoi vous voulez investir votre argent. Si vous souhaitez acheter des actions individuelles, des fonds communs de placement, des ETF ou des CD, vous êtes autorisé. C'est la même caractéristique qu'un SEP IRA des offres.

Le facteur de contrôle des investissements joue de deux manières :

• Choix du fiduciaire de placement par l'employé. Vous pouvez désigner le régime afin que l'employé choisisse sa propre institution financière pour détenir le régime. Cela donne non seulement un plus grand choix aux employés, mais cela vous soulage également, en tant qu'employeur, du fardeau de gérer l'ensemble du régime pour tout le monde.
• Investissement autogéré. Les participants choisissent non seulement l'institution financière, mais ils sont également libres de s'engager dans des investissements à faire eux-mêmes. Cela signifie qu'ils peuvent choisir comment l'argent est investi, où il est investi, ainsi que le niveau de risque qu'ils sont prêts à assumer.

4. Les employés peuvent contribuer à 100 % de leur revenu dans un IRA SIMPLE.

Vous êtes autorisé à cotiser jusqu'à 13 500 $ en 2020 et 2021, contre 13 000 $ en 2019, par an dans un IRA SIMPLE. Si vous avez plus de 50 ans, vous avez droit à une contribution de rattrapage, qui reste à 3 000 $. Veuillez noter que les 13 500 $ (ou 16 500 $) sont bien inférieurs au montant que vous êtes admissible à contribuer à un 401 (k).

Il n'est pas non plus aussi élevé que (jusqu'à) 58 000 $ que vous pourriez contribuer à un SEP IRA ou à un Solo 401 (k).

Mais la limite de contribution SIMPLE IRA est plus de deux fois plus élevée que la limite de contribution pour un IRA traditionnel ou Roth. Et la limite de contribution pour les personnes de 50 ans ou plus est presque 2 fois et demie supérieure à la limite de 7 000 $ pour les IRA traditionnels et Roth.

La fonctionnalité à 100 % de SIMPLE IRA signifie que l'employé peut cotiser la quasi-totalité de ses revenus au régime, jusqu'à concurrence de la cotisation maximale. Cela signifie que si un employé gagne 30 000 $, il peut cotiser les premiers 13 500 $ de son revenu au régime (ou 16 500 $ s'il a 50 ans ou plus). Il n'y a pas de limite de pourcentage sur la contribution, seulement le montant en dollars.

Oui, il est vrai que vous pouvez cotiser davantage à d'autres régimes, comme le SEP IRA ou le Solo 401(k). Mais votre entreprise devra avoir un revenu relativement élevé pour atteindre ces niveaux, car les deux sont basés sur un pourcentage.

Mais si votre revenu de travail indépendant est inférieur à 100 000 $ par an, vous pourriez trouver que la simplicité de l'IRA SIMPLE est le meilleur choix pour votre entreprise.

Par exemple, les IRA SIMPLE n'exigent pas le dépôt de rapports spéciaux auprès de l'IRS. Ils ne sont pas non plus soumis à la discrimination et aux tests les plus sévères. C'est plus un groupe IRA qu'autre chose. Et pour une petite entreprise, la simplicité est un avantage certain.

5. SIMPLE IRA n'autorise pas les prêts

Beaucoup de 401(k) s ont des dispositions de prêt qui permettent à l'employé d'emprunter contre son argent si besoin est. Avec les IRA SIMPLE, ce n'est pas le cas. Gardez cela à l'esprit si vous pensez que cela pourrait être un dernier recours pour retirer de l'argent.

La raison pour laquelle cela est vrai est qu'un IRA SIMPLE est avant tout un IRA. Et tout comme vous ne pouvez pas emprunter d'argent à un IRA traditionnel ou Roth, vous ne pouvez pas non plus emprunter à un IRA SIMPLE. Ce n'est probablement pas une mauvaise chose non plus. La fonction la plus importante de tout régime de retraite est de vous donner la possibilité de créer un portefeuille de placement à l'abri de l'impôt pour votre retraite. Étant donné que vous ne pourrez pas emprunter contre un IRA SIMPLE, vous serez obligé de conserver le plan pour son objectif principal.

6. La règle SIMPLE IRA des deux ans.

C'est quelque chose qui doit être définitivement noté dans le SIMPLE IRA. La plupart des régimes de retraite - 401 (k) s, IRA réguliers ou Roth IRA, etc. — avoir la pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59,5 ans. Mais avec le SIMPLE IRA, il va encore plus loin.

Si l'IRA SIMPLE que vous avez commencé dure moins de deux ans et que vous l'encaissez, au lieu de la pénalité normale de 10 %, vous serez soumis à un 25% de pénalité en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire.

Ne négligez pas cela. Gardez à l'esprit que cela ne s'applique pas uniquement à l'encaissement. Si vous tentiez de renverser votre IRA SIMPLE dans un IRA de roulement, la pénalité de 25 % s'appliquerait également. N'oubliez pas d'attendre deux ans avant de vous convertir en IRA ordinaire ou de l'encaisser.

7. Les cotisations 2020 sont les mêmes qu'en 2021

Le plafond de cotisation pour 2020 et 2021 demeure le même à 13 500 $. La limite de cotisation de rattrapage reste également la même à 3 000 $. Cela signifie que pour quelqu'un qui tourne 50 en 2020 ou 2021, et a accès à un IRA simple, peut contribuer un total de $16,500.

Configuration d'un IRA SIMPLE et respect des exigences de dépôt

La configuration d'un IRA SIMPLE n'est qu'un peu plus compliquée que la configuration d'un IRA traditionnel ou Roth. Vous commencez par sélectionner une institution financière (que nous aborderons ci-dessous), puis suivez trois étapes :

1. Exécuter un accord écrit pour fournir des avantages à tous les employés admissibles
2. Donner aux employés certaines informations sur l'accord
3. Créer un compte IRA pour chaque employé

L'accord écrit peut être complété en utilisant Formulaire IRS 5304-SIMPLE ou alors Formulaire IRS 5305-SIMPLE. (5304 est utilisé si chaque participant choisit sa propre institution financière. Un 5305 est utilisé si vous désignez l'institution financière pour l'ensemble du régime).

Aucun des deux formulaires ne doit être déposé auprès de l'IRS, mais vous devez conserver une copie remplie du formulaire dans vos dossiers, y compris toutes les signatures pertinentes. Vous pouvez également utiliser un pro forma fourni par l'institution financière que vous utiliserez pour détenir le plan. Il accomplira le même objectif.

Vous devrez fournir un avis annuel aux employés admissibles au début de la période électorale (ou fournir à chacun une copie du formulaire 5304 ou 5305 dûment rempli). Cela informera chaque employé de ce qui suit :

1. La possibilité pour l'employé de faire ou de modifier un choix de réduction de salaire dans le cadre du plan SIMPLE IRA ;
2. La capacité des employés à sélectionner une institution financière qui servira de fiduciaire de l'IRA SIMPLE des employés, le cas échéant ;
3. Votre décision de verser des cotisations de contrepartie ou des cotisations non facultatives ;
4. Une description sommaire (l'institution financière doit fournir cette information); et
5. Avis écrit que l'employé peut transférer son solde sans frais ni pénalité si vous utilisez une institution financière désignée.

Le régime doit être mis en place par ou pour chaque employé admissible, et toutes les cotisations au régime doivent y aller. Le plan doit être établi entre le 1er janvier et le 1er octobre de l'année. Malheureusement, un SIMPLE IRA ne peut pas avoir une disposition Roth, comme cela serait possible avec un plan 401(k).

Où puis-je ouvrir un IRA SIMPLE ?

Un IRA SIMPLE peut être ouvert par l'intermédiaire d'un grand nombre d'administrateurs potentiels. Il peut s'agir de banques, de sociétés de courtage en placement, de familles de fonds communs de placement et de courtiers en comptes de placement gérés. Le processus est simple et comparable à l'ouverture d'un IRA traditionnel ou d'un Roth IRA.

Pour une raison quelconque, il y a moins de sociétés de courtage en investissement qui acceptent les plans SIMPLE IRA, que d'autres types d'IRA, comme les plans traditionnels, Roth, rollover et même SEP. Vous trouverez ci-dessous deux courtiers en placement que nous avons examinés (ou utilisés) et que nous recommandons en tant que fiduciaire de votre plan.

TD Ameritrade

Nous avons fait un examen complet de TD Ameritrade et le recommande comme un bon fiduciaire pour un plan SIMPLE IRA. Comme de nombreux autres grands courtiers, ils ont éliminé les frais de négociation sur les actions, les fonds négociés en bourse (ETF) et les options. Et ils ont une forte capacité IRA en général. C'est un courtier diversifié, proposant des actions, des options, des fonds communs de placement, des ETF, des contrats à terme, du Forex, des obligations et même des certificats de dépôt.

Non seulement ils ont un excellent service client, mais ils ont également plus de 100 succursales situées dans tout le pays, au cas où vous préféreriez un contact en face à face. Ils ont également un outil de calcul de la retraite, qui analyse vos informations personnelles, vos objectifs, vos revenus, actifs et la tolérance au risque, puis vous montre comment atteindre vos objectifs, ainsi que suivre vos le progrès.

Ils offrent également plus de 100 ETF que vous pouvez échanger gratuitement. Tout autour, TD Ameritrade est une excellente plate-forme pour héberger un plan IRA SIMPLE, ou tout autre type de compte IRA.

E*COMMERCE

Nous avons également examiné E*COMMERCE, et ce faisant, nous l'avons classée comme la meilleure plateforme d'investissement pour les traders actifs. La plate-forme propose des recherches indépendantes gratuites, des cotations en temps réel en streaming, des outils de planification personnalisables, tout ce dont vous avez besoin pour investir vous-même.

À 0 $ par transaction, ils sont l'un des meilleurs de l'industrie en termes de prix. Mais ils offrent également plus de 2 700 fonds communs de placement sans frais de transaction et sans frais de transaction. Et comme ils offrent pratiquement tous les autres types de placement ou de régime de retraite, vous pouvez utiliser E*TRADE pour détenir tous vos comptes avec une seule maison de courtage.

E*TRADE est reconnu en matière de service client, joignable par téléphone 24h/24. Ils offrent également autant ou aussi peu d'assistance de compte que vous en avez besoin. Et si vous voulez un compte entièrement géré, E*TRADE vous le propose via sa branche E*TRADE Capital Management. Cela vous permettra même de diviser votre plan SIMPLE IRA entre une partie autogérée et une partie gérée par des professionnels.