Avec toutes les inquiétudes de nos jours concernant le Roth IRA, les IRA traditionnels risquent de se perdre. Mais pour bon nombre des mêmes raisons pour lesquelles un Roth IRA est si important, les IRA traditionnels continuent d'être précieux.
Je l'admets - je suis un grand fan de la Roth IRA. Je pense que tout le monde devrait en avoir un. Mais il y a des moments où un IRA traditionnel fait le travail.
Cela peut être le meilleur choix des deux si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition élevée mais que vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition beaucoup plus basse lorsque vous prendrez votre retraite. Les économies d'impôts de la déduction actuelle peuvent facilement compenser un niveau d'économies d'impôts inférieur dans les années de retraite.
Donnons donc autant de temps à l'IRA traditionnel. Vous trouverez ci-dessous tout ce que vous devez savoir sur un IRA traditionnel et comment en tirer le meilleur parti.
Admissibilité au plan IRA traditionnel
L'un des plus grands avantages d'un IRA traditionnel est que presque tout le monde peut en créer un et y contribuer. La seule exigence est que vous devez avoir gagné un revenu pour être admissible. Il s'agit de revenus provenant d'un salaire, d'un travail indépendant ou d'un travail contractuel.
Malheureusement, vous ne pouvez pas cotiser à partir de revenus non gagnés, comme des revenus de placement, des pensions ou Sécurité sociale.
Un IRA traditionnel est un excellent choix si vous avez un emploi et que vous n'êtes pas couvert par un régime parrainé par l'employeur au travail. Vous pouvez cotiser chaque année et le déduire de vos revenus fiscaux.
L'un des plus grands avantages d'un IRA traditionnel est qu'il ne vous oblige pas à déposer des formulaires supplémentaires auprès de l'IRS. Vous pouvez simplement montrer votre déduction à la page 1 de votre 1040 fédéral.
Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel jusqu'à 70 ans et demi. Après 70 ½, vous n'êtes plus admissible à cotiser, même si vous avez gagné un revenu.
Maintenant, si vous êtes travailleur autonome, il existe d'autres régimes qui vous permettront de faire des cotisations beaucoup plus importantes. Par exemple, vous pouvez cotiser jusqu'à 57 000 $ par année à des régimes de travail indépendant, comme un Solo 401 (k) ou un SEP IRA. Il y a même le IRA SIMPLE qui vous permet de cotiser jusqu'à 13 500 $ par année (ou 16 500 $ si vous avez 50 ans ou plus).
N'importe lequel de ces plans serait plus approprié si vous êtes travailleur autonome. Mais un IRA traditionnel peut être un bon plan de démarrage jusqu'à ce que cela se produise.
Variations du plan IRA traditionnel
Vous pouvez même mettre en place un IRA traditionnel pour les membres de votre foyer. Il existe deux variantes spéciales de l'IRA vous permettant de le faire :
IRA conjoint. Vous pouvez créer et financer un IRA pour votre conjoint, même s'il n'est pas employé en dehors du foyer.
Les cotisations au régime doivent toujours provenir du revenu gagné, mais cela peut être votre revenu gagné comme source. C'est un excellent moyen pour un conjoint qui ne travaille pas d'avoir également un régime de retraite à l'abri de l'impôt.
Par exemple, disons que vous versez une contribution IRA chaque année jusqu'au montant maximum autorisé - 6 000 $. Vous pouvez également cotiser au nom de votre conjoint jusqu'à concurrence du même montant. La seule exigence est que vous ayez un revenu d'activité suffisant pour financer les deux cotisations. Dans ce cas, vous pourriez verser la cotisation maximale pour vous et votre conjoint pourvu que votre revenu gagné soit d'au moins 12 000 $ par année.
IRA de garde pour les mineurs. Peu de gens connaissent ce type d'IRA, mais il ouvre la possibilité de créer un compte pour vos enfants mineurs. Les mêmes règles s'appliquent aux mineurs qu'aux adultes.
Ils peuvent cotiser à un IRA tant qu'ils ont gagné un revenu. Et puisque tant d'adolescents ont gagné un revenu, ils sont éligibles pour mettre en place un IRA de garde.
Il fonctionne de la même manière que tout autre type de compte de dépôt. Il est établi au nom du parent ou du tuteur, qui détient le compte et le gère. Mais une fois que le mineur atteint l'âge de la majorité dans son état – qui est soit 18 ou 21 ans – le compte revient au mineur.
Limites de cotisation IRA traditionnelles
La contribution maximale à un IRA traditionnel pour 2020 est de 6 000 $ par an. Si vous avez 50 ans ou plus, il y a une « cotisation de rattrapage » de 1 000 $ par année. Votre contribution totale sera de 7 000 $ par année. Ce sont les limites qui s'appliquent également à la fois à l'IRA du conjoint et à l'IRA de garde pour vos enfants.
Il existe une importante limite de cotisation secondaire qui peut s'appliquer aux personnes qui ont un régime de retraite parrainé par l'employeur très généreux, ou même plusieurs régimes.
C'est particulièrement pertinent pour les contribuables à revenu élevé, qui versent des cotisations de retraite supérieures à la moyenne.
La cotisation maximale à tous les régimes de retraite est de 57 000 $ pour 2020, ou 63 500 $ si vous avez 50 ans ou plus, une augmentation de 1 000 $ par rapport à 2019.
Si vous additionnez vos cotisations à tous les régimes de retraite, le total des cotisations – y compris les cotisations de contrepartie de l'employeur – ne peut pas dépasser 57 000 $. Qui comprend 401 (k), 403(b), 457, TSP, Solo 401(k) et IRA SEP et SIMPLE. Si vos cotisations à un ou plusieurs de ces régimes dépassent les limites, vous ne serez pas admissible à cotiser à un IRA traditionnel.
Il est possible que vous soyez admissible à une contribution partielle à l'IRA.
Par exemple, si vous avez moins de 50 ans et que vous et votre employeur avez cotisé un total de 50 000 $ à d'autres régimes de retraite, vous pourrez toujours cotiser jusqu'à 6 000 $ à un IRA traditionnel. C'est juste en dessous de la contribution maximale de 57 000 $.
Déductibilité fiscale des cotisations IRA traditionnelles
Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt si vous n'êtes pas couvert par un régime parrainé par l'employeur.
Si vous l'êtes, ils peuvent toujours être déductibles, mais cela sera déterminé par votre niveau de revenu. Ces limites de niveau de revenu ont également une incidence sur le fait qu'un IRA de conjoint soit ou non déductible d'impôt.
Il existe deux séries de plafonds de revenus. La première s'applique si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail. Il est basé sur revenu brut ajusté modifié, ou MAGI. Ça ressemble à ça pour 2020 :
- Célibataire ou chef de famille, entièrement déductible jusqu'à 65 000 $, partiellement déductible jusqu'à 75 000 $, puis aucune déduction permise.
- Marié déclarant conjointement ou veuf admissible, entièrement déductible jusqu'à 104 000 $, partiellement déductible jusqu'à 124 000 $, alors aucune déduction n'est autorisée.
- Marié déposant séparément, partiellement déductible jusqu'à 10 000 $, aucune déduction n'est alors permise.
Le deuxième ensemble de plafonds de revenus annoncés pour 2020 est également basé sur MAGI. Elle s'applique si VOUS n'êtes pas couvert par un régime d'employeur, mais votre conjoint est :
- Dépôt conjoint conjoint, entièrement déductible jusqu'à 196 000 $, éliminé progressivement jusqu'à 206 000 $, puis aucune déduction n'est autorisée.
- Marié, dépôt séparé, déduction partielle jusqu'à 10 000 $, puis aucune déduction autorisée.
IMPORTANT: Même si vous dépassez les limites de revenu, vous pouvez toujours faire une contribution IRA traditionnelle non déductible. Ce ne sera tout simplement pas déductible des impôts.
Voici pourquoi…
Report d'impôt sur les revenus de placement
C'est sans conteste le plus gros avantage d'un IRA.
Évidemment, il vaut mieux que vos cotisations soient également déductibles des impôts. Mais même s'ils ne le sont pas, les report d'impôt sur les revenus de placement, il vaut la peine de contribuer à un IRA traditionnel. Vous obtenez l'avantage d'accumuler des revenus de placement, sans avoir à vous soucier d'en réduire une partie chaque année en raison de l'impôt sur le revenu.
Ce n'est pas un petit avantage. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25 %, un taux de retour sur investissement de 10 % peut être réduit à 7,5 % si vous investissez via un compte imposable. Un IRA traditionnel vous fait bénéficier du rendement annuel complet de 10 %.
Quelle différence cela peut-il faire?
Prenons un exemple simple. En continuant avec les chiffres ci-dessus, si vous investissez 10 000 $ dans un compte imposable avec un rendement annuel net de 7,5 %, après 30 ans, votre investissement passera à 87 549 $.
Mais si vous investissez 10 000 $ dans un IRA traditionnel avec un rendement annuel net de 10 %, après 30 ans, votre investissement passera à 174 491 $.
À partir de cet exemple simple, vous pouvez voir comment le fait de bénéficier d'un report d'impôt sur vos revenus de placement double pratiquement la valeur de votre compte après 30 ans. Vous n'avez rien fait de plus ou de spécial non plus. L'intégralité du bénéfice de l'augmentation de la valeur du compte est due uniquement au report d'impôt.
C'est pourquoi il vaut la peine de contribuer à un IRA traditionnel, même si votre contribution n'est pas déductible des impôts l'année où vous la versez.
Options d'investissement traditionnelles de l'IRA
Un IRA traditionnel est à la fois le plan de retraite le plus simple à avoir, mais il offre généralement le plus grand nombre d'options d'investissement. Ils sont généralement détenus dans des comptes autogérés, où vous choisissez non seulement le fiduciaire qui détient le compte, mais également les investissements que vous y faites.
Vous êtes également libre de gérer le compte. Vous pouvez acheter des investissements à long terme ou être un trader actif. Cela dépend entièrement de vous.
Un IRA traditionnel peut être détenu dans à peu près n'importe quelle institution financière qui les propose, et la plupart le font. Les exemples comprennent:
- Banques
- Courtiers en investissement
- Sociétés de fonds communs de placement
- Comptes gérés par des professionnels
- Robot-conseillers
- Plateformes de prêt entre pairs
Si vous choisissez un courtier en investissement, ou même un compte géré par des professionnels, vous aurez généralement des options d'investissement presque illimitées.
Vous pouvez choisir d'investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des contrats à terme et des options, des matières premières, des titres d'État et des fiducies de placement immobilier (FPI).
D'autres plateformes d'investissement auront une sélection plus limitée. Mais vous choisirez ces plates-formes spécifiquement parce que vous êtes intéressé par les options qu'elles offrent.
L'IRS a un très courte liste des investissements IRA interdits. Ceux-ci incluent :
- Ouvrages d'art
- Tapis
- Antiquités,
- Métaux - avec des exceptions pour certains types de lingots
- Gemmes
- Timbres
- Pièces – (mais il existe des exceptions pour certaines pièces)
- Breuvages alcoolisés
- Certains autres biens meubles corporels
Fondamentalement, tous les investissements qui ne sont pas inclus dans la liste ci-dessus sont des options potentielles pour votre IRA traditionnel.
Meilleurs endroits pour ouvrir (ou reconduire) un IRA traditionnel - Nos recommandations
Vous trouverez ci-dessous six administrateurs IRA que nous recommandons vivement pour votre compte IRA. Nous pensons qu'ils sont les meilleurs dans leurs domaines – courtiers en investissement diversifiés, conseillers-robots et prêts entre particuliers.
Chacune des six est d'excellentes plates-formes pour ouvrir l'IRA traditionnel ou pour transférer un autre régime de retraite dans un IRA. Il n'y a pas de commande spéciale, tout dépend de vos préférences.
- E*COMMERCE Courtier en investissement diversifié DIY
- Amélioration, robo-conseiller
- Front de la richesse, robo-conseiller
- Club de prêt, prêt entre pairs
- Prospérer, prêt entre pairs
Imposabilité des retraits IRA à la retraite
Lorsque les gens investissent dans des régimes de retraite, y compris les IRA traditionnels, ils confondent parfois exonéré d'impôt et à imposition différée. À l'exception des régimes de type Roth, pratiquement tous les autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt sont à imposition différée.
Cela inclut les IRA traditionnels.
Impôt différé signifie que les impôts seront payés à un moment donné au cours du processus. Le report d'impôt a lieu principalement pendant la phase d'accumulation. Vos cotisations sont (généralement) déductibles d'impôt et les revenus de placement s'accumulent avec un report d'impôt.
Toute cette déductibilité fiscale et ce report sont dus lorsque vous atteignez votre retraite et que vous commencez à effectuer des retraits. On peut le résumer en disant ceci: entrée à imposition différée, sortie imposable.
Et il en est de même avec les IRA traditionnels. Vous bénéficiez des avantages fiscaux avant la retraite. Vous pouvez commencer à effectuer des retraits de votre compte à partir de 59 ans et demi. Au fur et à mesure que vous effectuez des retraits, ils sont ajoutés à votre revenu imposable et imposés quel que soit votre taux marginal d'imposition sur le revenu du moment.
Dans un scénario parfait, vous bénéficiez du report d'impôt sur les prestations à un taux d'imposition plus élevé que ce que vous paierez sur les retraits à la retraite. Par exemple, pendant vos années de travail, vous pouvez bénéficier d'un report d'impôt avec une tranche d'imposition de 25 %. À la retraite, vous pouvez effectuer des retraits à un taux d'imposition de 10 %.
Pendant ce temps, tous les fonds restants dans votre IRA continuent d'accumuler des revenus de placement avec report d'impôt.
Règles traditionnelles de retrait anticipé de l'IRA
Je viens de dire que vous êtes éligible pour commencer à faire des retraits d'un IRA traditionnel à partir de 59 ans et demi. Vous pouvez effectuer des retraits plus tôt, mais ils sont considérés comme des retraits anticipés.
Ils sont assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire, tout comme ils le seraient si vous les preniez après l'âge de 59 ans et demi. Mais ils sont également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25 % et que vous effectuez un retrait avant d'avoir 59 ans et demi, votre taux d'imposition fédéral net sera de 35 %, lorsque la pénalité est incluse. Un retrait anticipé de 10 000 $ se traduira par un produit en espèces de seulement 6 500 $.
Le solde servira à payer l'impôt fédéral sur le revenu sur le retrait. Et très probablement, il y aura aussi l'impôt sur le revenu de l'État à payer.
Il existe quelques exceptions à la pénalité de retrait anticipé (mais pas l'impôt sur le revenu ordinaire - vous devrez quand même payer cela). L'IRS a un liste des exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Deux des exceptions les plus courantes sont les frais d'études admissibles et jusqu'à 10 000 $ pour l'achat d'une première maison.
Imposabilité des cotisations IRA traditionnelles non déductibles
Il peut y avoir des situations où vous ferez des cotisations non déductibles à un IRA traditionnel. Cela se produira très probablement si vous êtes couvert par un régime d'employeur et que vous dépassez les limites de revenu de l'IRS pour verser une contribution déductible d'impôt, comme nous l'avons vu précédemment.
Étant donné que les cotisations ne seront pas déductibles d'impôt lorsqu'elles sont effectuées, elles ne seront pas assujetties à l'impôt sur le revenu lorsqu'elles seront retirées.
Mais ce n'est pas si simple. Vos retraits seront soumis à Règles au prorata de l'IRS Pro, et ils sont assez compliqués.
En gros, vous pourrez retirer vos cotisations non déductibles en franchise d'impôt, mais pas en une seule fois. Les règles au prorata exigeront que la partie non déductible soit effectivement répartie sur tous les retraits futurs effectués.
Voilà comment cela fonctionne:
Vous avez 100 000 $ dans un IRA traditionnel. Il comprend 55 000 $ de cotisations, dont 10 000 $ ont été versés avec des fonds non déductibles. Les 45 000 $ restants sont des revenus de placement à imposition différée. Vous retirez 10 000 $ de votre régime.
En vertu des règles au prorata, 90 % sont assujettis à l'impôt et à la pénalité. C'est parce que les 10 000 $ de cotisations non déductibles représentent 10 % de la valeur totale de votre compte IRA. Cela signifie que seulement 10 % de votre retrait – tout retrait, quel que soit le moment où il est effectué – est une contribution non déductible.
Les 90 % restants sont entièrement imposables. Sur les 10 000 $ que vous retirez, seulement 10 % – ou seulement 1 000 $ – ne seront pas assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Les 9 000 $ restants seront imposables.
La morale de l'histoire? Les cotisations non déductibles à un IRA traditionnel vous aideront lors du retrait, mais pas autant que nous aimerions le croire.
Règles de distribution minimale requise (RMD)
Comme pratiquement tous les régimes de retraite (à l'exception du Roth IRA), les IRA traditionnels sont soumis à distributions minimales requises (RMD).
Il s'agit d'une technique dans laquelle l'IRS force l'argent de la retraite à imposition différée hors des régimes de retraite à l'abri de l'impôt et sur votre déclaration de revenus où ils sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.
RMD commencer à 70 ans et demi. Ils sont basés sur votre espérance de vie restante à chaque âge. Votre premier RMD, émis l'année de vos 70 ans et demi, représentera environ 4 % de la valeur de votre régime.
Le pourcentage augmentera légèrement chaque année suivante, car votre espérance de vie diminuera un peu chaque année.
Vous n'avez pas à vous soucier de calculer le montant du RMD chaque année. Le fiduciaire de chaque régime commencera à effectuer les distributions conformément à la loi. Vous pouvez même opter pour une retenue d'impôt sur vos distributions, de la même manière que vous le faites actuellement avec vos chèques de paie.
Il convient également de mentionner que bien que les distributions IRA soient soumises à l'impôt fédéral sur le revenu, elles ne sont pas soumises à l'impôt FICA. Cependant, ils seront soumis à l'impôt sur le revenu de l'État, si vous vivez dans un État qui en a un.
Rollovers IRA traditionnels
L'une des fonctions de base d'un IRA traditionnel est qu'il sert de destination pour un certain nombre de régimes de retraite différents. C'est-à-dire, pour faire rouler le solde d'à peu près tout autre type de régime de retraite dans un IRA traditionnel.
Cela comprend à la fois les régimes de retraite parrainés par l'employeur et les autres IRA traditionnels.
Cela se produit souvent lorsque vous décidez que vous avez trop de régimes de retraite ou que vous quittez un employeur et que vous avez besoin d'un endroit où transférer le régime de l'employeur. Un IRA traditionnel est généralement une destination privilégiée, car le roulement n'a aucune conséquence fiscale.
De plus, vous transférez souvent un régime d'employeur vers un IRA autogéré. Vos options de placement s'étendent immédiatement.
Il y a un problème lorsqu'il s'agit de passer d'un IRA traditionnel à un autre. En vertu des règlements de l'IRS, vous ne pouvez effectuer qu'un seul transfert d'un IRA traditionnel à un autre sur une période de 12 mois. C'est-à-dire que lorsque vous renouvelez un IRA une fois, vous ne pouvez pas reconduire le même IRA pendant au moins 12 mois (mais vous pouvez reconduire d'autres IRA, si vous en avez).
Il y a deux types de rollovers IRA à connaître, direct et indirect.
Rollover direct ou transfert de fiduciaire à fiduciaire. C'est là que les fonds d'un compte de retraite sont transférés directement dans votre IRA. Vous ne prenez jamais possession des fonds.
Renversement indirect. C'est là que les fonds d'un régime de retraite vous sont distribués, et vous transférez-les dans un IRA traditionnel à une date ultérieure.
En vertu de la réglementation de l'IRS, vous disposez de 60 jours à compter de la réception des fonds pour effectuer le roulement. Vous devrez alors payer l'impôt ordinaire sur le revenu sur le montant de la distribution. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez peut-être également payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Il est toujours préférable de faire un retournement direct. Cela évite toute conséquence fiscale potentielle.
Réflexions finales sur les règles et limites de l'IRA
Un IRA traditionnel est le type de régime de retraite le plus simple. C'est un excellent choix si vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur. Il peut même être préféré au Roth IRA, si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition élevée et que vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition beaucoup plus basse à la retraite.
À tout le moins, un IRA traditionnel peut être un compte de destination pour tout autre régime de retraite que vous avez et que vous souhaitez passer à un régime unique.