L'IRA traditionnel vs. le régime 401(k)

Les blogueurs financiers décrivent souvent le traditionnel IRA vs. le plan 401(k) comme un débat, comme si un plan était meilleur que l'autre.

En vérité, ce sont des plans très différents et ils répondent à des besoins très différents. Si vous le pouvez, vous devriez prévoir d'avoir les deux.

Cela est particulièrement vrai si votre plan 401(k) est assez restrictif. Beaucoup d'entre eux le sont. Ils facturent des frais élevés et offrent des options d'investissement très limitées. Un IRA traditionnel est souvent la meilleure stratégie pour contourner ces limites.

Examinons en profondeur les deux plans, et en particulier où chacun se démarque. Je pense que vous conviendrez que les deux ont beaucoup de sens. C'est l'une des meilleures stratégies pour surcharger votre épargne-retraite, en particulier pour une retraite anticipée.

Comment fonctionne l'IRA traditionnel

Voici les bases :

Limites de cotisation à l'IRA. Vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 $ par année, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

. Les cotisations doivent être versées en revenu gagné seulement. Cela signifie les salaires, les traitements, les commissions, les revenus d'un travail indépendant ou les revenus contractuels. Il n'inclut pas les revenus de sources non gagnées, comme les pensions, Sécurité sociale, ou des revenus de placement.

Par exemple, si vous gagnez 40 000 $ et que seulement 4 000 $ proviennent de sources gagnées, votre contribution à l'IRA sera limitée à 4 000 $ maximum.

Disposition de l'IRA du conjoint. Si vous êtes marié et que vous ou votre conjoint avez gagné un revenu et que l'autre n'en a pas, vous pourriez être admissible à faire une déclaration de revenus. IRA conjoint contribution. La seule exigence est que le conjoint ayant un revenu d'activité doit avoir un revenu d'activité suffisant pour couvrir les cotisations aux deux régimes.

Par exemple, disons que vous gagnez 50 000 $ par an et que votre conjoint est au chômage. Vous pouvez verser une contribution de 6 000 $ à votre propre IRA et une contribution de 6 000 $ à un IRA de conjoint pour votre conjoint. Cela vous donnera une contribution combinée de 12 000 $, qui sera également entièrement déductible d'impôt.

Distributions minimales requises (RMD)

Comme tout autre régime de retraite - autre que le Roth IRA - les IRA traditionnels sont soumis Règles RMD. Lorsque vous atteignez l'âge de 72 ans, vous devez commencer à recevoir des distributions du régime.

Les distributions sont généralement basées sur votre espérance de vie restante. Et parce que cette espérance diminue au fil des années, le pourcentage distribué à partir de votre plan augmentera légèrement. En théorie, le but est d'épuiser le plan au cours de votre vie, en fournissant à l'IRS ses recettes fiscales attendues.

Déductibilité fiscale des cotisations IRA traditionnelles

Pour la plupart des contribuables, les cotisations versées à un IRA traditionnel seront entièrement déductibles d'impôt. C'est toujours le cas lorsque ni vous ni votre conjoint n'êtes couverts par un régime de retraite d'employeur. De plus, il n'y a pas de limite de revenu sur la déductibilité fiscale d'une contribution IRA traditionnelle si aucun de vous n'est couvert par un régime d'employeur.

Si l'un d'entre vous l'est, la déductibilité fiscale peut être limitée ou complètement éliminée.

La déductibilité fiscale d'une cotisation IRA traditionnelle lorsque vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime d'employeur est basée sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Il s'agit essentiellement de votre revenu brut ajusté à des fins fiscales, avec certaines modifications.

Si vous êtes couvert par un régime d'employeur, vous pouvez toujours contribuer à un IRA traditionnel. Mais la déductibilité fiscale de cette contribution sera déterminée par les niveaux MAGI suivants :

• Célibataire ou chef de famille, contribution entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 65 000 $ (contre 64 000 $ en 2019); déduction progressive jusqu'à 75 000 $, au-delà duquel elle disparaît complètement.
• Marié déclarant conjointement, ou veuve admissible (er), entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 104 000 $ (au lieu de 103 000 $); déduction progressive jusqu'à 124 000 $, au-delà duquel elle disparaît complètement.
• Marié déposant séparément, la contribution s'éteint progressivement jusqu'à un MAGI de 10 000 $, au-delà duquel elle disparaît complètement (pas de changement de 2018 à 2019).

Les nombres sont différents si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite d'employeur, mais votre conjoint est. Dans ce cas, la déductibilité fiscale de votre contribution IRA est soumise aux limites MAGI suivantes :

• Marié déclarant conjointement, entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 196 000 $; déduction progressive jusqu'à 206 000 $ en 2020 (les deux en hausse de 3 000 $ par rapport à 2019), au-delà desquels elle disparaît complètement.
• Marié déposant séparément, la contribution diminue jusqu'à un MAGI de 10 000 $, au-delà duquel il disparaît complètement.

Autres considérations fiscales de l'IRA

Report d'impôt sur les revenus de placement. Que vos cotisations à un IRA traditionnel soient ou non déductibles d'impôt, les revenus de placement que vous accumulez dans le régime sont toujours à imposition différée. Cela signifie que vous pouvez investir sans vous soucier des conséquences fiscales. Les revenus de placement à imposition différée valent la peine, même si vos cotisations ne sont pas déductibles. Votre pécule de placement augmentera beaucoup plus rapidement avec le report d'impôt qu'il ne le fera jamais sans.

Vos placements continueront de croître en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à faire des retraits.

Imposabilité des retraits IRA. Vous ne commencez pas à payer des impôts sur l'IRA tant que vous n'avez pas commencé à effectuer des retraits. Vous pouvez effectuer des retraits à partir de 59 ans et demi, qui seront soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Si vous avez fait des cotisations qui n'étaient pas déductibles d'impôt, généralement en raison des limites de revenu décrites ci-dessus, cette partie de la distribution ne sera pas imposable.

Par exemple, si vous avez 100 000 $ dans un compte IRA, qui se compose de 60 000 $ en revenus de placement accumulés, 30 000 $ en cotisations déductibles d'impôt et 10 000 $ de cotisations non déductibles, alors 10 % de tout retrait ne sera pas assujetti à impôt sur le revenu.

Dans cette situation, si vous effectuez un retrait du compte de 10 000 $, 9 000 $ seront imposables. Les 1 000 $ restants ne le seront pas (10 000 $ X 10 %). C'est ce qu'on appelle le Règles au prorata de l'IRS. Vous ne pourrez pas déclarer que les premiers 10 000 $ retirés du régime représentent précisément vos cotisations non déductibles.

Traitement de sevrage précoce

Si vous retirez des fonds d'un IRA traditionnel avant d'avoir 59 ans et demi, vous serez soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution, plus 10 % pénalité de retrait anticipé.

Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 12 % et que vous effectuez un retrait anticipé de 10 000 $ de votre régime, vous devrez payer 2 200 $ d'impôt. C'est 12% d'impôt ordinaire, plus la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Cependant, l'IRS a un liste des exceptions à la peine. Cependant, vous serez toujours tenu de payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant retiré.

Options d'investissement traditionnelles de l'IRA

Investissement autogéré. L'un des plus grands avantages d'un IRA - traditionnel ou Roth - est que vous avez un contrôle total sur le compte. Cela signifie que vous pouvez créer votre propre portefeuille, choisir les investissements qui le composent et acheter et vendre des titres selon votre propre calendrier.

Fiduciaire de compte. Vous êtes libre de choisir la plate-forme de fiduciaire de votre choix. Vous pouvez choisir l'un des fiduciaires suivants pour détenir le régime :

• Une banque, en particulier une banque en ligne payer des taux d'intérêt élevés
• Les maisons de courtage en investissement, comme E*COMMERCE
• Fonds gérés ou comptes de placement
• Familles de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse (FNB)
• Les robots-conseillers, comme Amélioration, Front de la richesse ou alors Allié Investir
• Les plateformes de prêt peer-to-peer, comme Club de prêt ou alors Prospérer
• Une fiducie de placement immobilier (FPI)
• Les plateformes de financement participatif, comme Peerstreet, Fundrise et RealtyShares

Si vous recherchez un compte Roth IRA, consultez ces meilleures options Roth IRA.

Possibilités d'investissement. Il y a plus de bonnes nouvelles ici. Vous pouvez détenir à peu près n'importe quel type d'investissement dans un IRA traditionnel que vous choisissez. L'IRS a une très courte liste des placements interdits, et ils ne sont généralement pas le genre que vous achèteriez de toute façon.

Quant au type de placements que vous pouvez détenir – utilisez simplement votre imagination! Fonds communs de placement, ETF, fonds à date cible, actions et obligations individuelles, certificats de dépôt, options, or, devises étrangères et fiducies de placement immobilier.

Un IRA traditionnel est l'antidote virtuel à un plan 401(k) avec des options d'investissement limitées.

La conversion Roth IRA

Aucune discussion sur un IRA traditionnel ne serait complète sans mentionner la conversion Roth IRA. La conversion est disponible pour les plans IRA et 401(k). Mais il est généralement plus facile de le faire avec un IRA car il s'agit d'un plan entièrement autogéré. Bien que certains employeurs autorisent les conversions IRA pendant que vous êtes toujours employé, la plupart exigeront que vous restiez dans le 401 (k) jusqu'à la fin de votre emploi.

Pourquoi faire une conversion Roth IRA? Le Roth IRA a la seule distinction (avec le Roth 401 (k), Roth 403 (b), etc.) de fournir un revenu non imposable à la retraite. Cela fonctionne un peu comme un IRA traditionnel dans la mesure où les revenus du régime sont à imposition différée. Il a également les mêmes plafonds de cotisation.

Mais les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, à l'âge de 59 ans et demi et si vous participez au régime depuis au moins cinq ans, les distributions peuvent être prélevées en franchise d'impôt. Cela comprend les distributions de vos cotisations et de vos revenus de placement.

L'un des grands avantages d'une conversion Roth IRA est qu'il n'y a pas de limite au montant de l'argent de retraite que vous pouvez convertir en Roth. Vous pouvez créer le compte Roth beaucoup plus rapidement en effectuant une conversion de, disons, 100 000 $ à partir d'un IRA ou 401 (k), que par des cotisations annuelles de 6 000 $.

C'est pourquoi les Roth IRA et les conversions Roth IRA d'autres régimes de retraite sont devenus si populaires.

Les implications fiscales d'une conversion Roth

L'inconvénient de la conversion est que vous paierez de l'impôt sur le montant converti. La bonne nouvelle est qu'il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé, même si la conversion a lieu avant 59 ½.

Disons que vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 22 %. Vous convertissez 100 000 $ d'un IRA traditionnel en un Roth IRA. Vous paierez 22 000 $ – 100 000 $ X 22 % – l'année où vous effectuez la conversion. Mais une fois que vous le faites et que vous répondez aux exigences d'âge et de durée du plan Roth IRA, vous pouvez commencer à recevoir des distributions en franchise d'impôt.

Ceci est la version résumée d'une conversion Roth IRA. Je vais beaucoup plus loin dans le sujet sur mon Article de conversion Roth IRA.

Comment fonctionne le 401(k)

Voici les bases du 401(k) :

401(k) Cotisations

plafonds de cotisation 401(k). Pour 2020, la limite de cotisation 401(k) est 19 500 $, en hausse de 500 $ par rapport à 19 000 $ en 2019. La contribution de rattrapage est maintenant de 6 500 $, en hausse également de 500 $ par rapport à 2019. Cela signifie que si vous avez 50 ans ou plus, votre contribution peut atteindre 26 000 $ pour l'année.

Cotisation de contrepartie de l'employeur. De nombreux employeurs, en particulier les plus importants, offrent une sorte de contribution de contrepartie. Par exemple, s'ils offrent une correspondance de 50 % et que vous apportez une contribution de 10 %, la contribution totale sera de 15 %.

Selon la Society for Human Resource Management (SHRM) 42% des entreprises égalent dollar pour dollar sur les contributions 401(k). Si vous apportez une contribution de 10 % et que votre entreprise correspondra à 100 %, votre contribution totale sera de 20 %.

Les cotisations de contrepartie de l'employeur sont assujetties à dispositions d'acquisition. L'acquisition fait référence au temps qu'il faut avant que le match de l'employeur soit considéré comme définitivement le vôtre. Selon le calendrier d'acquisition utilisé, il peut s'écouler entre deux et six ans avant que vous ne deveniez investi à 100% dans le match de l'employeur.

En théorie du moins, les cotisations combinées à un régime 401(k) de votre part et de celle de votre employeur peuvent atteindre 57 000 $ pour 2020, soit 1 000 $ de plus que l'année dernière (ou 63 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Méthode de financement 401(k). L'un des grands avantages d'un plan 401(k) est la facilité de son financement. Comme il est parrainé par l'employeur, vos cotisations sont versées par retenues salariales automatiques. C'est l'un des moyens les plus simples de financer un programme d'investissement, ce qui en fait un moyen facile de création de richesse. Tout ce que vous avez à faire est de sélectionner votre pourcentage de contribution et de laisser les contributions affluer sur votre compte. Si votre employeur offre une contribution de contrepartie, celle-ci sera généralement versée au même titre que vos contributions.

Déductibilité fiscale des cotisations 401(k)

Vos cotisations à un régime 401(k) sont entièrement déductibles d'impôt. De plus, les cotisations de contrepartie de l'employeur ne sont pas imposables dans l'année où elles sont reçues. Étant donné le montant des cotisations autorisées en vertu du régime, cela peut entraîner une déduction fiscale substantielle.

Report d'impôt sur les revenus de placement. Tout comme c'est le cas avec l'IRA et pratiquement tous les autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt, les revenus de placement s'accumulent dans le régime avec un report d'impôt. Cela signifie que vous pouvez investir sans tenir compte des conséquences fiscales. C'est un puissant avantage composé, puisqu'un retour sur investissement de 10 % sera en réalité de 10 %. Il ne sera pas réduit à 7 % si vous êtes dans une tranche d'imposition marginale de 30 %, comme ce serait le cas avec un investissement imposable.

Imposabilité des retraits 401(k). Ni vos cotisations au régime ni les revenus de placement du régime ne sont imposables pendant la phase d'accumulation. Vous êtes admissible à commencer à faire des retraits du régime après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. L'impôt sur le revenu ordinaire doit être payé sur les distributions, qui comprendront à la fois les cotisations et les revenus de placement.

Retraits 401(k) anticipés. Si vous recevez des distributions d'un plan 401(k) avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, vous devrez non seulement payer l'impôt sur le revenu ordinaire, mais également une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Mais comme c'est le cas pour les IRA, l'IRS a une assez longue liste de exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Cependant, vous devrez toujours payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant retiré.

Autres fonctionnalités du plan 401 (k)

Options d'investissement du régime 401(k). De manière générale, vos options seront limitées à celles sélectionnées par votre employeur. L'employeur choisira le fiduciaire du compte et souvent les placements qui seront disponibles pour le régime. Par exemple, l'employeur peut faire administrer le régime par une société de fonds communs de placement, ce qui limiterait vos investissements aux fonds offerts par cette société. Dans les régimes plus libéraux, le fiduciaire peut être un courtier en placement diversifié. Si tel est le cas, vous pouvez avoir des options d'investissement similaires à celles offertes dans un IRA autogéré.

Encore un autre inconvénient d'un le régime parrainé par l'employeur est des frais. Des frais annuels seront généralement facturés par l'administrateur du régime. Vous pouvez également être bloqué dans certains autres frais, tels que les frais de chargement des fonds communs de placement.

En tant que participant au régime, vos options seront limitées aux frais facturés et aux investissements disponibles dans le cadre du programme de fiduciaire.

Prêt 401(k) privilèges. Il s'agit d'un avantage disponible pour les plans 401 (k) qui ne peut pas être fait avec un IRA. Les prêts sont autorisés en vertu des directives de l'IRS, bien que tous les employeurs ne les proposent pas.

Sous Règlements de l'IRS, vous pouvez emprunter jusqu'à moindre de:

1. Le plus élevé de 10 000 $ ou de 50 % du solde de votre compte acquis, OU
2. $50,000

Il est maintenant important de comprendre que le montant que vous pouvez emprunter auprès du régime est basé sur le solde acquis, et non sur le solde total. Par exemple, si votre régime a 50 000 $, ce qui comprend 20 000 $ de revenus de placement, 20 000 $ de cotisations par vous et 10 000 $ de cotisations non acquises par votre employeur, votre base de calcul du montant du prêt sera $40,000. Puisque vous pouvez emprunter 50 % de ce montant, le prêt maximal sera de 20 000 $.

Distributions minimales requises (RMD) sur un 401 (k)

Comme vous pouvez vous y attendre, ceux-ci sont requis sur les plans 401 (k), tout comme ils le sont sur les IRA traditionnels. Vous devez commencer à recevoir les distributions au plus tard à l'âge de 70 ans et demi. Les distributions sont basées sur votre espérance de vie restante, ce qui signifie que le pourcentage distribué augmentera légèrement chaque année à mesure que vous vieillissez.

Votre plan 401(k) peut offrir un Roth 401(k)

Un nombre croissant de plans 401(k) offrent désormais une Option Roth 401(k). Cela est devenu particulièrement courant chez les grands employeurs.

Ce qui rend une disposition Roth 401(k) particulièrement attrayante, c'est qu'elle offre des limites de cotisation beaucoup plus élevées qu'un Roth IRA. Par exemple, le maximum que vous pouvez cotiser à un Roth 401(k) est le maximum que vous pouvez cotiser à n'importe quel 401(k).

Alternativement, vous pouvez diviser la contribution entre les portions traditionnelles et Roth de votre 401(k).

Ce sera probablement bien conseillé. Tout comme c'est le cas avec un Roth IRA, les cotisations à un Roth 401(k) ne sont pas déductibles d'impôt. Si vous cotisez le montant total à la partie Roth de votre 401(k), vous n'obtiendrez aucune aide fiscale. Cela peut entraîner une sérieuse compression budgétaire.

Les dispositions de retrait pour le Roth 401 (k) sont similaires à celles d'un Roth IRA. Vous pouvez commencer à effectuer des retraits sans pénalité du régime une fois que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi et que vous participez au régime depuis au moins cinq ans.

Si vous participez à un Roth 401(k), l'employeur conservera des soldes distincts pour la partie traditionnelle et la partie Roth du plan.

De plus, toute contribution de contrepartie de l'employeur sur la portion Roth doit être déposée dans la portion traditionnelle. Il s'agit de maintenir la séparation entre les cotisations avant impôts (la contrepartie de l'employeur) et les cotisations Roth réelles (vos cotisations).

Le résultat net est que les cotisations de l'employeur, résidant dans le volet traditionnel de votre régime, seront imposables à la distribution. Les distributions Roth ne seront pas imposables.

Autres caractéristiques du Roth 401(k)

Conversion Roth IRA du Roth 401(k). Il s'agit d'un véritable point de mire, car vous pouvez convertir un Roth 401(k) en Roth IRA sans conséquences fiscales. En effet, le Roth IRA et le Roth 401(k) sont des plans équivalents d'un point de vue fiscal.

Règles Roth 401(k) RMD. Contrairement à un Roth IRA, un Roth 401 (k) est soumis aux RMD à partir de 72 ans. Cependant, cela n'affectera pas votre situation fiscale, puisque ces distributions seront de toute façon non imposables. Le seul point négatif est que les RMD épuiseront le compte, réduisant ainsi la croissance future du compte.

L'IRA traditionnel vs. le plan 401(k) – Les avantages de chacun

En comparant les deux programmes côte à côte, voici un résumé des avantages que chacun offre.

IRA :

• Vous choisissez le fiduciaire du régime.
• Investissement autogéré – vous pouvez investir dans tout ce que vous choisissez, ou même choisir une option de gestion de placement par un tiers.
• Vous pouvez créer un IRA de conjoint pour un conjoint qui ne travaille pas.
• Les IRA traditionnels sont plus faciles à faire une conversion Roth IRA, puisque vous avez un contrôle total sur le compte.

401(k) :

• Plafond de cotisation très élevé.
• Cotisations de contrepartie de l'employeur, ce qui rend votre cotisation annuelle totale encore plus élevée.
• Facilité de cotisations grâce à des retenues sur salaire automatiques.
• disposition de prêt 401(k).
• Votre 401(k) peut être accompagné d'une disposition Roth 401(k).

Pourquoi devriez-vous Sérieusement Envisagez d'avoir à la fois un IRA et un 401(k)

Rappelez-vous qu'au début, j'ai dit qu'il ne s'agissait pas vraiment de l'IRA traditionnel vs. le plan 401(k)? Passons un peu plus de temps sur ce point.

Si vous le pouvez - et vous pouvez généralement – vous devriez avoir les deux plans en même temps. Chacun offre son propre ensemble unique d'avantages. Mais lorsque vous associez les deux, vous bénéficiez des avantages des deux plans.

Grâce à l'IRA, vous bénéficiez d'un investissement entièrement autogéré, notamment en utilisant tous les investissements que vous souhaitez. Ce n'est généralement pas disponible dans les plans 401(k). Vous pouvez également ajouter votre conjoint à votre plan IRA par le biais d'un IRA conjoint.

Mais grâce au plan 401(k), vous bénéficiez de cotisations plus élevées (et d'une déduction fiscale plus importante !), ainsi que de l'avantage d'une contribution de contrepartie de l'employeur. Il peut même y avoir une disposition Roth 401 (k), qui vaut toujours la peine d'avoir. Ensuite, il y a l'option de prêt 401(k).

Mais peut-être que la principale raison d'avoir les deux régimes est l'avantage de cotisations plus élevées.

Si vous êtes en mesure de verser la totalité de la cotisation 401 (k) de 19 500 $ et que vous ajoutez une contribution IRA de 6 000 $, votre cotisation de retraite totale sera de 25 500 $ (ou 33 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). Avec ce genre d'argent qui afflue chaque année dans vos plans de retraite, vous serez multimillionnaire au moment où vous atteignez 65 ans. Laisse ça couler. À mesure que les plafonds de cotisation augmentent, vos cotisations devraient faire de même. Comme je l'ai dit plus tôt, ces montants accrus peuvent faire une différence majeure en l'espace de quelques décennies.

Et peut-être encore plus excitante est la perspective de préretraite. Commencez à utiliser des régimes de retraite double dans la vingtaine ou la trentaine, et vous serez à la retraite bien avant d'avoir 50 ans.

Il existe deux autres situations où la combinaison d'un IRA traditionnel et d'un 401 (k) est presque une exigence:

• La contribution traditionnelle à l'IRA sera entièrement déductible des impôts et/ou
• lorsque vous n'avez aucune contribution de contrepartie de l'employeur.

Si quelqu'un demande « IRA traditionnel ou 401(k)? », la réponse est "tous les deux", si vous pouvez y arriver.