Êtes-vous un travailleur autonome à la recherche d'un moyen rentable de réduire vos impôts et de vous aider à épargner pour la retraite?
Si cela correspond à votre profil, l'ouverture d'un SEP (Simplified Employee Pension) IRA peut être un bon compte de retraite pour démarrer pour votre entreprise.
Lorsque je cherchais quel serait le meilleur régime de retraite à mettre en place pour moi-même lorsque je suis devenu travailleur indépendant, je l'ai réduit entre le SEP IRA et le Solo 401k.
Les deux autorisaient des plafonds de cotisation très favorables, mais les coûts administratifs et la facilité de mise en place ont fait du SEP IRA la réponse facile.
Si vous envisagez d'ouvrir un SEP IRA pour votre entreprise, voici ce que vous devez savoir sur les Règles SEP IRA et plafonds de cotisation et combien il est facile d'en ouvrir un.
Les IRA SEP ont une composition à imposition différée
Tout comme un IRA traditionnel ou 401k, vos cotisations sont avant impôt et peuvent réduire considérablement votre revenu imposable.
Vous contribuez en dollars avant impôts à un SEP IRA, ce qui a pour effet de réduire votre facture fiscale. L'argent dans l'IRA augmente à imposition différée et votre entreprise ne paie aucun impôt sur les revenus de l'IRA. Les actifs peuvent être investis de plusieurs façons.
Les règles traditionnelles de l'IRA s'appliquent. Lorsque vous retirez de l'argent d'un SEP IRA pour la retraite, vous payez des impôts sur le revenu ordinaires. (Si vous retirez des actifs du SEP IRA avant l'âge de 59 ans et demi, vous serez probablement évalué 10% pénalité, à quelques exceptions près.)
Les contributions SEP IRA sont discrétionnaires.
Un énorme avantage pour les propriétaires d'entreprise est que vous n'êtes pas obligé de contribuer à un SEP IRA chaque année. De plus, il n'y a pas de montant fixe à verser. Cette flexibilité est inestimable pour un propriétaire d'entreprise dont le revenu net fluctue d'année en année.
De plus, vous n'êtes pas soumis à la date limite habituelle de l'IRA pour contribuer: le 15 avril. Si tu déposer une extension fiscale, vous pouvez attendre jusque-là pour faire la contribution.
Combien pouvez-vous contribuer à un SEP IRA ?
En 2021, vous pouvez cotiser jusqu'à 25 % de la rémunération d'un employé admissible, jusqu'à une limite de 58 000 $. Ce montant est augmenté de 1 000 $ à partir de 2020. Bien que cette augmentation puisse sembler minime, elle aura avec le temps un impact considérable sur votre retraite.
Les cotisations de rattrapage sont autorisées pour les employés plus âgés, augmentant la cotisation totale de 6 500 $ à 64 500 $. Basé sur Règle des 25% le seuil de revenu devrait être$232,000, mais ce n'est pas si simple. Le revenu admissible maximal réel pour 2021 est de 290 000 $.
Maintenant, je viens de dire que vous pouvez contribuer 25 % de votre revenu, jusqu'à un revenu total de 290 000 $. Mais 290 000 $ à 25 % équivaudraient à 72 250 $, ce qui n'est pas correct. Et c'est là que la contribution maximale devient un peu plus compliquée.
Selon les calculs alambiqués de l'IRS, pour calculer le montant de la cotisation de 25 %, vous devez d'abord déduire le montant de la cotisation de vos revenus. C'est compris?
Pour ceux d'entre vous qui suivent les calculs, cela s'avère être – effectivement – 20 %. C'est ainsi que vous obtenez la contribution maximale de 58 000 $ sur un revenu de 290 000 $.
En déduisant 58 000 $ sur 290 000 $, vous obtenez 232 000 $. Et si vous multipliez 25 % par 232 000 $, vous arrivez à la contribution maximale de 58 000 $.J'ai dit que le calcul était alambiqué, et c'est ce que je veux dire. Mais pour nos besoins, vous devez supposer que vous pouvez contribuer 20% de votre revenu à un SEP IRA. (Si vous voulez approfondir la façon dont cela fonctionne, consultez le Formule IRS pour le calcul de la contribution.)
| ANNÉE | COTISATION ANNUELLE MAXIMALE | RÉMUNÉRATION MAXIMALE CONSIDÉRÉE |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Qu'est-ce qui rend les employés éligibles à un SEP IRA ?
Si vous avez des employés, à condition qu'ils réussissent une série de tests, vous devrez leur verser le même pourcentage - uniquement en fonction de leur salaire - et non du vôtre. En règle générale, les employés d'une petite entreprise sont admissibles à un SEP IRA s'ils :
- ont plus de 21 ans
- Avoir travaillé pour l'entreprise au moins trois des cinq années précédant l'année au cours de laquelle la contribution à l'IRA est versée
- Avoir reçu 600 $ ou plus en compensation de l'entreprise en 2020 (cela peut augmenter avec les ajustements COLA dans les années à venir). Cependant, l'IRS déclare qu'un employeur « peut utiliser des exigences moins restrictives pour déterminer un employé admissible ».
Cependant, l'IRS déclare qu'un employeur « peut utiliser des exigences moins restrictives pour déterminer un employé admissible ». Employés couverts par un contrat d'union peuvent être exclus d'un SEP, ainsi que les étrangers non-résidents qui n'ont pas tiré de revenus de votre entreprise. Tous les employés admissibles doivent participer au SEP, y compris les travailleurs à temps partiel et saisonniers et les employés qui décèdent, démissionnent, sont licenciés ou licenciés au cours de l'année.
Configurer un SEP IRA et maintenir les exigences de dépôt
Afin de mettre en place un SEP IRA, vous devez d'abord choisir le fiduciaire du plan. Il peut s'agir d'une banque, d'une famille de fonds communs de placement, d'une maison de courtage en placements diversifiés ou d'un compte de placement géré.
Cela doit être suivi de trois étapes supplémentaires :
- Exécuter un accord écrit pour fournir des avantages à tous les employés admissibles.
- Donner aux employés certaines informations sur l'accord.
- Créez un compte IRA pour chaque employé.
Le fiduciaire du régime peut vous aider avec toutes les étapes de mise en place. L'accord écrit doit inclure le nom de l'employeur ainsi que les conditions permettant la participation des salariés. Il doit également inclure une formule de répartition et être signé par vous ou un autre responsable de votre entreprise.
L'IRS fournit même Formulaire 5305-SEP, Entente de contribution simplifiée pour les régimes de retraite des employés et les comptes de retraite individuels à cette fin, bien que le formulaire n'ait pas besoin d'être déposé auprès de l'IRS. Si vous ne souhaitez pas utiliser le 5305, le fiduciaire que vous choisissez pour administrer le régime a presque certainement son propre format de document pour vous.
Une fois que le syndic et l'entente écrite ont été établis, vous devez fournir à tout employé les éléments suivants :
- Notez que vous avez adopté le SEP
- Toutes les conditions pour recevoir l'allocation
- La base sur laquelle la contribution de l'employeur sera répartie
Important: Vous devez également fournir à vos employés une copie du formulaire 5305-SEP dûment rempli, ou tout autre accord écrit utilisé, ainsi que des instructions pour le formulaire. Il n'est pas considéré comme adopté tant que chaque employé n'a pas reçu les informations suivantes :
- Une déclaration selon laquelle les IRA autres que celui auquel l'employeur contribue peuvent fournir des taux de rendement différents et contenir des termes différents.
- Une déclaration selon laquelle l'administrateur du SEP fournira une copie de toute modification dans les 30 jours suivant la date d'entrée en vigueur, ainsi qu'une explication écrite de ses effets.
- L'administrateur avisera par écrit le participant de toute cotisation patronale versée à l'IRA d'un participant au plus tard le 31 janvier de l'année suivante.
Vous et chacun de vos employés recevrez un relevé du fiduciaire du régime au moment où vous effectuez votre première cotisation, et au moins une fois par année par la suite. Le fiduciaire doit également fournir une explication en langage simple de tous les frais ou commissions qu'il facturera sur les fonds retirés du régime.
Le plan peut être mis en place aussi tard que la date d'échéance de votre déclaration de revenus d'entreprise pour l'année au cours de laquelle vous souhaitez établir le plan, y compris le dépôt de prorogations si nécessaire.
Trois raisons pour lesquelles vous devriez ouvrir un SEP IRA
Si vous êtes en mesure d'ouvrir un SEP IRA, vous devriez certainement le faire. C'est l'un des meilleurs régimes de retraite pour travailleurs autonomes disponibles.
Voici trois raisons pour lesquelles ce plan se démarque des autres :
1. Une épargne-retraite rapide
À 58 000 $, ou 64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus, le SEP IRA offre l'une des limites de cotisation les plus élevées possible. C'est bien plus élevé que ce que vous pouvez obtenir avec un IRA traditionnel ou Roth, ou un IRA SIMPLE. Pensez à la rapidité avec laquelle vous pourriez accumuler un portefeuille de retraite à sept chiffres en faisant ce genre de contribution chaque année ?
En cotisant 58 000 $ par année, avec un rendement sur investissement de 7 % par année, votre régime pourrait vous rapporter 1 million de dollars en seulement 12 ans. Cela signifie que si vous démarrez un SEP IRA à 30 ans, vous serez millionnaire à 42 ans, rien que sur votre plan de retraite.
Allons plus loin. Si vous continuez le même modèle de cotisation jusqu'à l'âge de 50 ans, vous auriez près de 2,3 millions de dollars après seulement 20 ans de cotisation. Cela ressemble à une recette pour une retraite anticipée, vous ne trouvez pas ?
2. Créer une déduction d'impôt sur le revenu MAJEURE
Mais au-delà de la constitution rapide d'un portefeuille, examinons un autre avantage majeur du SEP IRA: la déductibilité fiscale. 58 000 $ est une réduction massive de votre revenu imposable. En supposant que vous soyez dans la tranche d'imposition de 22% pour l'impôt fédéral sur le revenu et de 6% pour l'impôt sur le revenu de l'État, vous économiseriez 16 240 $ en impôts sur le revenu chaque année.
3. La possibilité d'étendre un SEP IRA pour couvrir les employés
Si vous avez des employés dans votre entreprise, ou si vous envisagez de les avoir à l'avenir, un SEP IRA peut facilement les accueillir. Mais il y a une bizarrerie à ajouter des employés à un SEP IRA. Puisqu'il s'agit d'un IRA, comme dans un individuel compte de retraite, vous pouvez parrainer le régime, mais chaque employé participant au régime devra ouvrir son propre compte.
Il s'agit d'un inconvénient mineur, mais qui vous permettra de passer facilement d'un statut d'exécutant indépendant à celui d'employés bénéficiant d'une pension de retraite. Et sur le marché du travail d'aujourd'hui, offrir un plan de retraite généreux est une exigence virtuelle pour attirer les meilleurs talents dans votre entreprise.
Et croyez-le ou non, il y a en fait un avantage secondaire pour les comptes séparés. Étant donné que chaque employé aura un compte à son nom, ils seront chacun responsables des choix de placement effectués dans leurs comptes. Cela vous soulagera, en tant qu'employeur, de la responsabilité de choisir et de gérer les investissements dans chaque régime individuel.
La combinaison d'une accumulation rapide de retraite, d'une déductibilité fiscale importante et de la possibilité d'ajouter des employés au régime rend le SEP IRA presque magique. Si vous cherchez à ouvrir un plan de retraite pour votre entreprise, vous vous devez de vérifier attentivement ce plan.
Où puis-je ouvrir un SEP IRA ?
Ouvrir un SEP IRA est tout aussi simple d'ouvrir un compte de placement ordinaire. Vous pouvez ouvrir l'un de ces plans avec l'aide de presque n'importe quel conseiller financier ou institution financière. Certains de mes fournisseurs préférés incluent :
Amélioration
Amélioration est un robo-conseiller qui propose des comptes SEP IRA. Un conseiller-robot vous permet de répondre à une courte série de questions pour déterminer votre tolérance au risque, puis de prendre ces informations et de faire tout l'investissement pour vous. Au lieu de vous connecter périodiquement et de rééquilibrer votre portefeuille, Amélioration rééquilibre pour vous et vous sort des investissements sous-performants. Pour tous ceux qui souhaitent une approche sans intervention de leur SEP IRA, Betterment offre une excellente solution à des coûts très bas.
M1 Finance
M1 Finance est un robot-conseiller innovant qui vous permet de jouer un rôle dans vos investissements de retraite. Si vous êtes un travailleur indépendant ou un propriétaire de petite entreprise et que vous souhaitez bénéficier de la commodité d'un robot-conseiller avec le contrôle d'un compte autogéré, M1 pourrait être un excellent choix pour votre SEP IRA. Vous pouvez cotiser jusqu'à l'âge de 70 ans 1/2, date à laquelle des distributions sont requises.
Avec zéro frais de conseil, des conseils d'experts et une gestion de compte automatisée, M1 Finance facilite l'investissement pour la retraite. Bien qu'aucun dépôt ne soit requis pour ouvrir un compte M1, il y a une exigence initiale de 500 $ pour commencer à investir dans un SEP IRA.
Les investissements M1, appelés tartes, sont composés d'un maximum de 100 ETF et actions. M1 a conçu 60 tartes pour des objectifs d'investissement ciblés, mais vous pouvez également créer les vôtres.
Allié Investir
Allié Investir est une excellente plate-forme d'investissement pour les comptes SEP IRA sur au moins deux fronts.
Le premier est le coût. Ally Invest n'a pas de frais annuels et les commissions sont de 0 $ par transaction, ce qui est le plus bas pour l'industrie. La seconde est la plate-forme d'investissement elle-même. Il dispose de tous les outils et ressources dont vous avez besoin si vous souhaitez utiliser votre compte pour un trading actif. Il existe des options d'investissement pratiquement illimitées, y compris et surtout le trading d'options. Ils offrent également des heures de négociation prolongées, vous permettant de placer des transactions jusqu'à une heure et demie pour l'ouverture du marché et jusqu'à une heure après sa fermeture.
Ally Invest est une plate-forme d'investissement parfaite pour l'investisseur autonome, et en particulier si vous êtes un commerçant actif. Mais ils offrent également plusieurs options de comptes gérés à des frais très raisonnables. Cela signifie que vous pouvez faire gérer une partie de votre argent de manière professionnelle, pendant que vous empruntez la voie du bricolage avec le reste de votre compte.
TD Ameritrade
TD Ameritrade est sur cette liste pour une raison et c'est les ETF. Bien que leur processus de création de compte soit aussi simple que tout autre courtage en ligne, ils offrent une fonctionnalité qui les distingue; OPÉRATIONS GRATUITES SUR ETF. TD Ameritrade offre plus de 100 fonds négociés en bourse que vous pouvez négocier gratuitement. C'est l'offre la plus généreuse de toutes les maisons de courtage en ligne. Si vous voulez un moyen peu coûteux d'investir vos investissements SEP IRA, alors TD Ameritrade vous offre une approche pratique sans frais.
E*COMMERCE
E*COMMERCE est une excellente plateforme d'investissement pour les investisseurs à long terme - ce qui est vraiment ce que vous voulez avoir pour un plan de retraite. Et comme ils offrent pratiquement tous les types de plans d'investissement et de retraite disponibles, vous pouvez avoir plusieurs comptes avec le même courtier.
Leurs frais de négociation sont de 0 $ et ils offrent 2 700 fonds communs de placement sans frais de transaction. Ils sont également l'une des meilleures plates-formes en matière de niveaux de service. Vous pouvez obtenir autant ou aussi peu d'assistance de courtier pour votre compte et vos activités de trading que vous le souhaitez. Si vous voulez un compte entièrement géré, vous pouvez l'obtenir via E*TRADE Capital Management.
Vous pouvez même avoir d'autres régimes de retraite dans votre entreprise en plus des SEP IRA, et vous pouvez mettre en place un SEP IRA pour votre petite entreprise même si vous participez déjà à un autre régime de retraite dans un autre compagnie.
Les propriétaires uniques, les partenariats et les sociétés peuvent tous créer des SEP. En fait, ils peuvent être admissibles à l'impôt annuel des crédits allant jusqu'à 500 $ au cours des trois premières années du régime, qui peuvent être appliqués au démarrage du régime frais.
Donc, si vous avez une petite entreprise ou travaillez seul et que vous voulez un plan de retraite qui fonctionne pour votre avenir sans trop de tracas, un SEP IRA peut vous convenir.