HCombien de fois dans votre vie souhaiteriez-vous avoir un "recommencer" ou alors "reprendre“.
Souvent, vous êtes coincé avec la décision que vous avez prise et les répercussions qui l'accompagnent.
Lorsqu'il s'agit d'investir, beaucoup d'entre nous ont fait des erreurs au fil des ans. Qu'il s'agisse d'un sous-financement de votre régime de retraite ou d'un achat de ce « pourboire d'actions à chaud » qui s'est transformé en catastrophe; ce sont des décisions qui sont irréversibles.
Une décision qui vous permet d'encaisser un « refaire » est la conversion Roth IRA.
Pour ceux qui ont peut-être converti leur Roth IRA prématurément, voici ce que vous devez savoir pour revenir à un IRA traditionnel mieux connu sous le nom de "Recaractérisation“.
Voici les règles sur la requalification IRA que vous devez connaître. En savoir plus sur Règles Roth IRA et plafonds de cotisation ici aussi!
Récapitulatif de l'événement de conversion 2010
Si vous n'avez pas entendu parler du Conversion Roth IRA 2010 événement, alors vous n'avez évidemment jamais visité mon blog auparavant. C'est bon, je te pardonne. 🙂 Bien que 2010 soit l'année réelle que vous pourrez convertir, les revenus à réclamer peuvent être différés jusqu'en 2011 et 2012.
S'attendant à ce qu'une grande majorité en profite, l'IRS a mis en place une disposition spéciale sur la façon dont la taxe sera payée. L'IRS vous a accordé la possibilité de réclamer 50 % du montant de la conversion comme revenu en 2011 et les 50 % restants en 2012. Gardez à l'esprit que c'est seulement en 2010. Après 2010, les impôts seront tous payés en totalité l'année suivante.
Si vous choisissez de payer l'impôt sur la période de deux ans, gardez à l'esprit que le taux d'imposition est déterminé pour cette année seulement. Exemple, en 2011, vous paierez l'impôt en fonction de votre tranche d'imposition pour cette année-là. Si vos revenus montaient en flèche en 2012, vous paieriez plus d'impôts cette année-là pour la conversion.
Pourquoi requalifieriez-vous une conversion Roth IRA ?
C'est une excellente question! Avec le Dow Jones oscillant à nouveau autour de 10 000, j'espère que vous ne voudrez pas requalifier Roth IRA dans les prochaines années. La plupart des personnes qui ont inversé une conversion Roth IRA l'ont fait pour les raisons suivantes.
Au moment de la conversion, la valeur du compte de votre IRA traditionnel est ce que vous devez ajouter comme revenu ordinaire pour cette année. Si vous avez exécuté une conversion Roth IRA au début de 2008 alors que le Dow Jones était encore à des niveaux respectables, la recaractérisation est une aubaine.
Pourquoi? Parce que vous pouvez annuler la conversion lorsque le solde de votre compte était plus élevé et maintenant reconvertir à un montant inférieur. Essentiellement, cela signifie que vous paierez moins d'impôt sur le revenu sur la conversion. Comment est-ce pour un refaire?
Avez-vous manqué la date limite ?
Comme pour tout bon coupon, il y a généralement une date d'expiration. La requalification n'est pas différente. Vous avez jusqu'à 15 octobre de l'année civile après l'année où vous vous êtes converti pour requalifier. Pour ceux qui veulent inverser vos conversions de 2008; désolé, mais c'est trop tard.
Pour référence future, si vous essayez de requalifier une conversion d'un Roth en un IRA traditionnel, vous êtes pas autorisé à se reconvertir en Roth au cours de la même année d'imposition ou dans les 30 jours suivant la requalification de l'IRA.
En d'autres termes, un IRA qui est passé à un Roth plus tôt cette année puis qui est revenu ne peut pas être reconverti en Roth cette année. La reconversion doit être retardée au moins jusqu'au 1er janvier ou si plus tard, 30 jours après le retour de l'IRA au traditionnel.
Règles sur la façon de déclarer la requalification
Pour annuler la conversion, la première étape consiste à contacter votre dépositaire IRA. Par exemple, la plupart des sociétés de courtage auront leurs propres documents internes à remplir. La prochaine étape dépendra si vous avez déposé votre déclaration de revenus ou non. Si vous n'avez pas encore déposé, la mise à jour du formulaire 1040 s'en chargera. Si vous avez déjà produit, vous devrez produire une déclaration modifiée avec le formulaire 1040x et vous reviendrez à la planche à dessin.
Question de requalification récente
Une nouvelle caractérisation est-elle basée sur les dollars des actions ou des actions uniquement? – Voici ma situation: en 2010, j'ai transféré 10 000 actions de la société ABC dans mon IRA traditionnel vers un Roth nouvellement ouvert IRA (Mon compte Roth a été crédité de 10 000 actions (pas de valeur en dollars), car je n'ai pas vendu les actions lorsque j'ai fait le transférer).
J'espérais à l'époque que l'action prendrait de la valeur d'ici un an, puis je pourrais payer de l'impôt sur les 10 000 actions évaluées au moment de la conversion en Roth et réaliseraient un gain sans charge fiscale dans Roth IRA. Malheureusement pour moi, le cours de l'action n'a pas augmenté mais a considérablement baissé.
En conséquence, j'ai demandé à mon service de courtage de reconvertir (ou de requalifier) 10 000 actions d'ABC de Roth en IRA traditionnel en avril de l'année suivante 2011. La re-caractérisation a été effectuée avec succès.
Cependant, ma société de services de courtage a signalé la conversion IRA en montant en $ (mais pas le nombre d'actions). Étant donné que la valeur en dollars de 10 000 actions au moment de la requalification effectuée en avril 2011 était nettement inférieure à la valeur au moment du passage de l'IRA traditionnel à l'IRA Roth en 2010.
Dois-je de l'impôt sur la différence des valeurs en $? Ma requalification de 10 000 actions a-t-elle été effectuée correctement sans conséquence fiscale? Je tiens à souligner que je n'ai pas échangé l'action pendant tout le temps où l'action était dans mon Roth IRA. Je déplace simplement 10 000 actions de l'IRA traditionnel à Roth et les ramène de Roth à l'IRA traditionnel.
- Toutes les conversions et requalifications de Roth sont déclarées en dollars. Si vous indiquez au dépositaire le nombre d'actions que vous souhaitez convertir, il déclarera la valeur de ces actions sur le 1099R et vous devrez déclarer cette valeur dans votre revenu. Lorsque vous requalifiez, vous devez demander la requalification en termes de montant en dollars de votre conversion d'origine que vous souhaitez requalifier.
Dans votre situation, vous avez converti dans un nouveau Roth IRA plutôt qu'un Roth existant. Une requalification complète d'une telle conversion est simple en ce sens qu'aucun calcul de gains ne doit être effectué pour calculer les résultats d'investissement de l'ensemble du Roth puisque le Roth ne détient rien d'autre que votre conversion.
Par conséquent, ce Roth IRA devrait actuellement avoir un solde de -0, et la valeur réduite de ces actions est maintenant de retour dans votre compte TIRA. Vous avez éliminé la facture d'impôt sur votre conversion. Je suppose qu'il n'y a eu aucun dividende payé sur l'action pendant qu'elle était dans votre Roth IRA.
2. Ma deuxième question est combien de fois puis-je faire des allers-retours entre Roth et IRA traditionnel comme je l'ai fait en 2010 et 2011? Existe-t-il une règle limitant le nombre de conversions de Roth en IRA traditionnels (et de re-caractérisation) en 1 an ou au cours de la vie ?
- Il y a un délai pour reconvertir les mêmes actifs. Ce délai est soit de 30 jours à compter de la date de requalification, soit le 1er janvier de l'année suivant la conversion, selon la plus longue des deux. Étant donné que votre autre conversion a eu lieu en 2010 et que vous l'avez requalifiée en avril 2011, vous auriez pu vous reconvertir 30 jours après la requalification d'avril.
Vous n'avez pas eu à attendre 2012 car votre conversion requalifiée était une conversion de 2010, et non une conversion de 2011. C'est la seule période d'attente et elle ne s'applique que lors de la reconversion des mêmes actifs. Les personnes avec de grands IRA qui effectuent des conversions partielles peuvent convertir d'autres montants dans leur IRA sans période d'attente.
Notez que vous devez déclarer votre activité sur vos déclarations de revenus lorsque vous vous requalifiez. Pour 2010, vous auriez dû remplir le formulaire 8606 pour déclarer votre conversion, à moins que vous ne l'ayez déposé après l'avoir requalifié. Si vous avez produit après avoir requalifié la conversion, vous n'aviez pas besoin d'un 8606, mais vous auriez dû inclure une déclaration explicative avec votre déclaration de 2010 indiquant les dates et les montants à la fois de la conversion et la date et le montant de la requalification et combien valait lorsqu'il a été transféré à le TIRA.
Ni vous ni l'IRS n'avez reçu le 1099R pour la requalification jusqu'en janvier 2012, mais ce 1099R aurait dû être codé pour indiquer que vous avez requalifié une conversion de 2010. Étant donné que tout cela s'appliquait à 2010, votre déclaration de 2011 n'a pas à refléter davantage cette requalification.
Si vous n'incluez pas d'énoncés explicatifs, l'IRS peut avoir du mal à comprendre ce que vous avez fait et dans quelle mesure votre conversion est requalifiée.